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项目三 人民币对公存款柜面业务
任务一 办理单位活期存款柜面业务
【案例导读】电力公司的账户
【知识准备】
人民币对公存款是指商业银行以信用方式吸收的企事业单位的存款，是国民经济各部门、各单位办理转账结算的前提。
按照不同的划分标准，对公存款有着不同的种类，其中按照存款的期限和存款单位的特殊要求分，对公存款可分为单位活期存款、单位定期存款、单位通知存款和单位协定存款等。
单位活期存款是指企业、事业、机关、部队、社会团体及其他经济实体（以下简称单位）在银行开立单位结算账户，办理不规定存期，单位可随时转账、存取的存款。
活动一 开户
【业务描述】
201×年7月12日，KW市佳叶公司提交开户申请书及相关资料，要求开立基本存款账户。柜员王莉（柜员号：203002）接待了客户，圆满的完成了业务。佳叶公司通讯地址：KW市北京路2×7号；联系电话55667788；邮政编码：650030
活动一 开户
【业务流程】与 【业务实施】
步骤1、开户单位申请：开户单位填写《开户申请书》（见图3-1），并提交证明文件，申请开设结算账户。
1、开户单位申请
2、柜员审核
3、柜员办理
4、账户维护
5、送别客户
步骤1
步骤2
步骤3
步骤4
步骤5
活动一 开户
【相关知识】
一、单位银行结算账户类别
账户类别 用 途 对存取的规定
1、基本存款账户 存款人日常经营活动发生的资金收付以及工资、奖金的支取，都应通过该账户办理。 转账结算
现金收付
2、一般存款账户 存款人因借款或其他结算需要，在基本存款开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。 转账结算
现金缴存
3、专用存款账户 存款人因依照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。 转账结算
按相关规定支取现金
4、临时存款账户 存款人因临时需要并在规定期限（有效期限不得超过2年）内使用而开立的银行结算账户。 转账结算
按相关规定支取现金
备注 单位客户基本存款账户的开户行不得为其开立一般存款账户；单位客户从其基本存款账户开户行取得的贷款，通过其基本存款账户核算。
活动一 开户
【相关知识】
二、开户提交的证明文件
基本账户开户时提交《企业法人执照》或《营业执照》正本、国家技术监督局办理的企业组织机构代码证书、国税税务登记证、地税税务登记证、法人代表身份证，如预留印鉴的法人章不是企业法人代表的，还需提交企业法人代表亲笔签名的授权委托书。
开立一般存账户、专用账户时，除上述材料外，还需要提供基本账户开户许可证；开立临时账户还需要提供当地工商行政管理机关核发的临时执照、当地有权部门同意设立外来临时机构的批件。
活动一 开户
【相关知识】
三、银行管理存款账户有关规定
一经开立，银行就必须加强对账户的管理，监督开户单位正确使用账户。各单位通过银行账户办理资金收付，必须遵守银行的有关规定：
1、一个单位只能选择一家银行一个营业机构开立一个基本存款账户，不允许在多家银行开立基本存款账户。
2、开户实行双向选择。存款人可以自主选择银行，银行也可以自愿选择存款人开立账户。任何单位和个人都不能干预存款人在银行开立或使用账户，银行也不得违反规定强拉客户在本行开户。
3、实行开户许可证制度。单位开立基本存款账户，应凭当地人民银行分支机构核发的开户许可证办理。银行不能对未持有开户许可证或已开立基本存款账户的存款人开立基本存款账户。
4、实行开户申报制度。银行对企事业单位开立、撤销账户，必须及时向当地人民银行报告，人民银行运用计算机建立账户管理系统，加强对账户的管理。
5、存款人的账户只能办理存款人本身的业务活动，不允许出租和转让他人。否则，按规定对账户出租、转让发生的金额处以罚款，并没收出租账户的非法所得。
活动一 开户
【业务流程】与 【业务实施】
步骤2、柜员审核：审核客户资料的真实性、合法性和完整性，与开立单位银行结算账户申请书上的内容核对一致，并经营业经理复审。
1、开户单位申请
2、柜员审核
3、柜员办理
4、账户维护
5、送别客户
步骤1
步骤2
步骤3
步骤4
步骤5
活动一 开户
【业务流程】与 【业务实施】
步骤3、柜员办理：操作柜员终端，进行“登记客户资料”操作。建立客户信息后，进行“账户开户申请”操作，编立单位存款账户账号。并将客户开户资料送当地人民银行分支机构审批，经人民银行审批同意，获取开户许可证（见图3-2、图3-3）。
1、开户单位申请
2、柜员审核
3、柜员办理
4、账户维护
5、送别客户
步骤1
步骤2
步骤3
步骤4
步骤5
活动一 开户
【业务流程】与 【业务实施】
步骤4、账户维护：通过“对公信息维护”操作维护账户基本信息中的开户许可证核准号。
1、开户单位申请
2、柜员审核
3、柜员办理
4、账户维护
5、送别客户
步骤1
步骤2
步骤3
步骤4
步骤5
活动一 开户
【业务流程】与 【业务实施】
步骤5、送别客户：在印鉴卡（见图3-4）上加盖银行印章，并注明账号和启用日期。将印鉴卡、开户许可证正、副本、开户申请书第一联及客户资料原件交还客户。将开立单位银行结算账户申请书银行留存联专夹保管，结束该笔业务，与客户道别。
1、开户单位申请
2、柜员审核
3、柜员办理
4、账户维护
5、送别客户
步骤1
步骤2
步骤3
步骤4
步骤5
活动一 开户
【训练与评价】
201×年8月27日，KW永鑫有限公司到模拟银行KW市分行对公业务柜开立基本存款账户，柜员王莉（柜员号：203002）接待了客户，圆满完成了业务。（新开户账号：500012211000012）。
KW永鑫有限公司相关信息：
法人：王东（身份证号：532901197904050911）
联系电话：88776655
企业法人营业执照号：530100100257907
营业期限：202×年7月12日
经营范围：国内贸易、物资供销
经营地址：KW市龙泉路4×8号
注册资本：1000万元
组织机构代码证号：75717078—X
国税税务登记证编号：53010375717078X
地税税务登记证编号：53010375717078X
财务联系人：曾小宇
邮编：650222
【要求：完成图3-5、图3-6、图3-7相关内容】
活动二 现金存入
【业务描述】
201×年5月17日，KW市佳叶公司公司出纳曾俊来行存入现金10 000元。柜员王莉（柜员号：203002）接待了客户，圆满的完成了业务。
活动二 现金存入
【业务流程】与 【业务实施】
步骤1、柜员受理：受理客户提交一式三联现金缴款单（见图3-8）和现金。
1、柜员受理
2、柜员审核
3、柜员办理
4、签章
5、送别客户
步骤1
步骤2
步骤3
步骤4
步骤5
活动二 现金存入
【业务流程】与 【业务实施】
步骤2、柜员审核：审核现金缴款单填写各项内容是否正确，收款人是否在本行开户，大小写金额是否一致等。清点现金，核对是否与缴款单上的金额一致，确认无误后，将现金放入款箱。
1、柜员受理
2、柜员审核
3、柜员办理
4、签章
5、送别客户
步骤1
步骤2
步骤3
步骤4
步骤5
活动二 现金存入
【业务流程】与 【业务实施】
步骤3、柜员办理：操作柜员终端，进行“人民币现金收款”操作（见图3-9），登记现金收入日记簿。
1、柜员受理
2、柜员审核
3、柜员办理
4、签章
5、送别客户
步骤1
步骤2
步骤3
步骤4
步骤5
活动二 现金存入
【业务流程】与 【业务实施】
步骤4、签章：在三联现金缴款单上加盖现金收讫章和柜员名章。
1、柜员受理
2、柜员审核
3、柜员办理
4、签章
5、送别客户
步骤1
步骤2
步骤3
步骤4
步骤5
活动二 现金存入
【业务流程】与 【业务实施】
步骤5、送别客户：将现金缴款单第三联交客户，第二联移交会计部门，并将现金缴款单第一联按类整理存放，结束该笔业务，送别客户。
1、柜员受理
2、柜员审核
3、柜员办理
4、签章
5、送别客户
步骤1
步骤2
步骤3
步骤4
步骤5
活动二 现金存入
【训练与评价】
201×年9月27日，KW永鑫有限公司出纳曾小宇到模拟银行KW市分行对公业务柜现金存入12 000元，柜员王莉（柜员号：203002）接待了客户，圆满完成了业务。
【要求：完成图3-10相关内容】
活动三 转账存入
【业务描述】
201×年6月20日，KW市佳叶公司（本行开户）从KW市宇凡公司（本行开户）购入电脑一批，货款总金额为40 000元。6月28日佳叶公司签发转账支票一张给宇凡公司用于支付货款。7月1日宇凡公司出纳员持转账支票来行申请进账，柜员王莉（柜员号：203002）接待了客户，圆满的完成了业务。
活动三 转账存入
【业务流程】与 【业务实施】
步骤1、柜员受理：受理客户提交转账支票（见图3-11）、一式三联进账单（见图3-12）。
1、柜员受理
2、柜员审核
3、柜员办理
4、签章
5、送别客户
步骤1
步骤2
步骤3
步骤4
步骤5
活动三 转账存入
【业务流程】与 【业务实施】
步骤2、柜员审核：审核转账支票和进账单，审核内容见图3-13。
1、柜员受理
2、柜员审核
3、柜员办理
4、签章
5、送别客户
步骤1
步骤2
步骤3
步骤4
步骤5
活动三 转账存入
【业务流程】与 【业务实施】
步骤3、柜员办理：操作柜员终端，进行“账户转账”操作（见图3-14）。
1、柜员受理
2、柜员审核
3、柜员办理
4、签章
5、送别客户
步骤1
步骤2
步骤3
步骤4
步骤5
活动三 转账存入
【业务流程】与 【业务实施】
步骤4、签章：在转账支票、三联进账单上加盖转讫章、柜员名章（见图3-15）。
1、柜员受理
2、柜员审核
3、柜员办理
4、签章
5、送别客户
步骤1
步骤2
步骤3
步骤4
步骤5
活动三 转账存入
【业务流程】与 【业务实施】
步骤5、送别客户：将进账单第一、三联交客户。并将转账支票、进账单第二联按类整理存放，结束该笔业务，送别客户。
1、柜员受理
2、柜员审核
3、柜员办理
4、签章
5、送别客户
步骤1
步骤2
步骤3
步骤4
步骤5
活动三 转账存入
【训练与评价】
201×年7月5日，KW市佳叶公司从KW市宇凡公司（模拟银行KW市分行开户，账号：501000137545003）购入办公设备，货款总金额为50 000元。7月21日KW市宇凡公司出纳员到银行办理进账。银行柜员王莉接待了客户，圆满的完成了业务。
【要求：完成图3-16、图3-17相关内容】
活动四 现金支取
【业务描述】
201×年5月25日，KW市佳叶公司来行提交现金支票一张，申请提取现金5000元，用于支付工资。柜员王莉（柜员号：203002）接待了客户，圆满完成了业务。
活动四 现金支取
【业务流程】与 【业务实施】
步骤1、柜员受理：受理客户提交现金支票（见图3-18）。
1、柜员受理
2、柜员审核
3、柜员办理
4、签章
5、送别客户
步骤1
步骤2
步骤3
步骤4
步骤5
活动四 现金支取
【业务流程】与 【业务实施】
步骤2、柜员审核：现金支票是否真实、完整，是否超过提示付款期限，是否为远期支票，出票人签章是否符合规定，印章与预留银行的印鉴是否相符，支票大小写金额是否一致，支票背面是否背书，背书是否正确。
1、柜员受理
2、柜员审核
3、柜员办理
4、签章
5、送别客户
步骤1
步骤2
步骤3
步骤4
步骤5
活动四 现金支取
【业务流程】与 【业务实施】
步骤3、柜员办理：操作柜员终端（见图3-19），进行“人民币现金支取”操作，并根据客户提取款项金额及要求进行配款。
1、柜员受理
2、柜员审核
3、柜员办理
4、签章
5、送别客户
步骤1
步骤2
步骤3
步骤4
步骤5
活动四 现金支取
【业务流程】与 【业务实施】
步骤4、签章：在现金支票上加盖现金清讫章和柜员名章。
1、柜员受理
2、柜员审核
3、柜员办理
4、签章
5、送别客户
步骤1
步骤2
步骤3
步骤4
步骤5
活动三 转账存入
【训练与评价】
201×年7月5日，KW市佳叶公司从KW市宇凡公司（模拟银行KW市分行开户，账号：501000137545003）购入办公设备，货款总金额为50 000元。7月21日KW市宇凡公司出纳员到银行办理进账。银行柜员王莉接待了客户，圆满的完成了业务。
【要求：完成图3-16、图3-17相关内容】
活动四 现金支取
【业务流程】与 【业务实施】
步骤5、送别客户：将现金交客户。将现金支票按类整理存放，结束该笔业务。
1、柜员受理
2、柜员审核
3、柜员办理
4、签章
5、送别客户
步骤1
步骤2
步骤3
步骤4
步骤5
活动四 现金支取
【训练与评价】
201×年8月5日，KW市佳叶公司出纳员持现金支票来行取现，金额15 000元，款项性质为劳务报酬。柜员王莉接待了客户，圆满的完成了业务。
【要求：完成图3-20相关内容】
活动五 转账支取
【业务描述】
201×年6月20日，KW市佳叶公司（本行开户）从KW市宇凡公司（中国工商银行W市分行开户）购入电脑一批，货款金额为40000元。6月28日佳叶公司签发转账支票一张给宇凡公司用于支付货款。7月1日佳叶公司出纳员持本公司签发转账支票申请转账给宇凡公司，柜员王莉（柜员号：203002）接待了客户，圆满完成了业务。
活动五 转账支取
【业务流程】与 【业务实施】
步骤1、柜员受理：受理客户提交的一式三联进账单（见图3-21）、转账支票（见图3-22）
1、柜员受理
2、柜员审核
3、柜员办理
4、签章
5、送别客户
步骤1
步骤2
步骤3
步骤4
步骤5
活动五 转账支取
【业务流程】与 【业务实施】
步骤2、柜员审核：审核内容同转账存入相同，不再详细介绍。
1、柜员受理
2、柜员审核
3、柜员办理
4、签章
5、送别客户
步骤1
步骤2
步骤3
步骤4
步骤5
活动五 转账支取
【业务流程】与 【业务实施】
步骤3、柜员办理：操作柜员终端，进行“提出贷方记账”操作（见图3-23）。
1、柜员受理
2、柜员审核
3、柜员办理
4、签章
5、送别客户
步骤1
步骤2
步骤3
步骤4
步骤5
活动五 转账支取
【业务流程】与 【业务实施】
步骤4、签章：在转账支票、第一联进账单上加盖转讫章、柜员名章（如转账存入图3-15）
1、柜员受理
2、柜员审核
3、柜员办理
4、签章
5、送别客户
步骤1
步骤2
步骤3
步骤4
步骤5
活动五 转账支取
【业务流程】与 【业务实施】
步骤5、送别客户：将进账单第一联作回单交客户。将转账支票按类整理存放，进账单第二、三联交票据交换柜员，结束该笔业务，送别客户。
1、柜员受理
2、柜员审核
3、柜员办理
4、签章
5、送别客户
步骤1
步骤2
步骤3
步骤4
步骤5
活动五 转账支取
【训练与评价】
201×年7月5日，KW市佳叶公司从KW市宇凡公司（中国工商银行W市分行开户，账号：501000137545003）购入办公设备，货款总金额为50 000元。7月21日KW市佳叶公司出纳员持本公司签发转账支票到银行，申请转账给KW市宇凡公司，银行柜员王莉接待了客户，圆满的完成了业务。
【要求：完成图3-24、图3-25相关内容】
活动六 销户
【业务描述】
201×年11月23日，本行开户KW市永佳公司因经营管理不善破产，客户来行办理基本存款账户销户。永佳公司截止于销户日当天，账户累计应计息积数为85,342,192元，活期存款年利率为0.385%。柜员王莉接待了客户，圆满完成了业务。
活动六 销户
【业务流程】与 【业务实施】
步骤1、销户单位申请：受理客户提交一式三联撤销银行结算账户申请书（见图3-26）、开户许可证、单位法定代表人和经办人员的身份证件、未用重要空白凭证。
1、销户单位申请
2、柜员审核
3、柜员办理
4、签章
5、送别客户
步骤1
步骤2
步骤3
步骤4
步骤5
活动六 销户
【业务流程】与 【业务实施】
步骤2、柜员审核：审核销户申请书内容的完整性和正确性，审核开户许可证、身份证件的真实性和合法性。
1、销户单位申请
2、柜员审核
3、柜员办理
4、签章
5、送别客户
步骤1
步骤2
步骤3
步骤4
步骤5
活动六 销户
【相关知识】
销户是商业银行根据客户要求，注销该客户在该行内的账户，并进行结息。单位客户发生下列情况时，即进行销户业务操作：
1、单位客户主动撤销。
2、开户行得知单位客户因被撤并、解散、宣告破产或关闭以及被注销、吊销营业执照，通知单位客户办理销户手续。自通知发出之日起30天后，如单位客户仍未办理销户手续，开户行有权停止该账户的对外支付。
3、开户行对一年（按对月对日计算）未发生资金收付活动（计算入账除外）且未欠开户行债务的单位银行结算账户，定期进行清理，并通知单位客户办理销户手续。自通知发出之日起30天未办理销户手续的，开户行可视该客户自愿销户。
进行销户的账户，必须是已经结清且余额为零的一般活期存款或余额为零的临时存款账户，即账户结清后必须将余额转出。进行销户后，该账户剩余支票将全部核销，并关闭账户。
活动六 销户
【业务流程】与 【业务实施】
步骤3、柜员办理：（1）操作柜员终端，柜员先进行“重要空白凭证注销”操作（见图3-27），将客户未用重要凭证注销（对客户交回凭证当面切角或打洞作废，如有未退回的未用空白重要凭证，客户必须向开户行提交正式公函，声明由此引起的一切损失由单位客户自行负责，并在声明中注明未退凭证种类及号码）；（2）进行“单位活期存款销户计息”操作，打印《利息清单》（见图3-28）告知客户本息和并要求客户填写转账支票和进账单，将客户账户余额转入指定账户（见图3-29）；（3）转账完毕进行“单位活期存款销户”操作（见图3-30）。
1、销户单位申请
2、柜员审核
3、柜员办理
4、签章
5、送别客户
步骤1
步骤2
步骤3
步骤4
步骤5
活动六 销户
【相关知识】销户计息
单位活期存款计息规定与活期储蓄存款计息规定相同。
银行应付永佳公司利息=85,342,192×0.385%÷360=912.68元
活动六 销户
【业务流程】与 【业务实施】
步骤4、签章：在转账支票、三联进账单上加盖转讫章、柜员名章。在三联撤销银行结算账户申请书上加盖业务公章和柜员名章。
1、销户单位申请
2、柜员审核
3、柜员办理
4、签章
5、送别客户
步骤1
步骤2
步骤3
步骤4
步骤5
活动六 销户
【业务流程】与 【业务实施】
步骤5、送别客户：将撤销银行结算账户申请书第一联、进账单第一、三联交客户。将撤销银行结算账户申请书第二、三联、转账支票、进账单第二联按类整理存放，结束该笔业务，送别客户。
1、销户单位申请
2、柜员审核
3、柜员办理
4、签章
5、送别客户
步骤1
步骤2
步骤3
步骤4
步骤5
活动六 销户
【训练与评价】
201×年7月15日，本行开户KW市佳怡公司因经营管理不善破产，客户来行办理基本存款账户销户，账号：501000106221053，销户后将账户本息转至账号为：501000106221089，用于清偿债务。公司截止于销户日当天，账户累计应计息积数为110,192元，活期存款年利率为0.385%。柜员王莉接待了客户，圆满的完成了业务。
【要求：完成图3-31、图3-32相关内容】

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