资源简介

(共20张PPT)
商业银行柜面业务
项目六
支付结算柜面业务
任务一 支付结算基本知识
案例导读
《温州的“非现金支付结算日”》
想一想
1、非现金结算方式的优势在哪里？
2、目前我国使用的银行支付结算方式、支付结算工具有哪些？
课堂活动一：认识支付结算的内容
课堂活动二：了解支付结算业务的基本规定
活动一 认识支付结算的内容
一、支付结算工具及方式
我国商业银行目前使用的结算工具及方式可以概括为“三票一卡三方式”：三票是指支票、本票、汇票（银行汇票、商业汇票）；一卡是指银行卡；三种结算方式是指汇兑、托收承付、委托收款。
二、支付结算原则
是单位、个人和银行在进行支付结算活动时所必须遵循的行为准则，共有三项基本原则如下：
1、恪守信用，履约付款原则。
2、谁的钱进谁的账，由谁支配原则。
3、银行不垫款的原则。
三、支付结算纪律
1、单位和个人必须遵守的结算纪律如下：即“四不准”。
（1）不准套取银行信用，不准签发空头支票、印章与预留印鉴不符支票和远期支票以及没有资金保证的票据；
（2）不准无理拒付，任意占用他人资金；
（3）不准违反规定开立和使用账户；
（4）不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金。
2、银行的结算纪律规定如下：即“十不准”。
（1）不准以任何理由压票、任意退票、截留挪用客户和他行资金、无理拒付、不扣或少扣滞纳金；
（2）不准在结算制度之外规定附加条件，影响汇路畅通；
（3）不准违反规定为单位和个人开立账户；
（4）不准拒绝受理、代理他行正常结算业务；
（5）不准放弃对企事业单位和个人违反结算纪律的制裁；
（6）不准违章签发、承兑、贴现票据，套取银行资金；
（7）不准超额占用联行汇差资金、转嫁资金矛盾；
（8）不准逃避向人民银行转汇大额汇划款项和清算大额银行汇票资金；
（9）不准签发空头银行汇票、银行本票和办理空头汇款；
（10）不准无理拒绝支付应由银行支付的票据款项。
四、支付结算责任
支付结算的当事人和办理支付结算业务的银行，如果违反支付结算制度和纪律，应承担相应的票据责任、民事赔偿责任、行政责任和刑事责任。
活动二 了解支付结算业务的基本规定
一、票据和结算凭证的更改
1、金额、出票或签收日期、收款人名称不得更改。
2、更改的票据无效，更改的结算凭证银行不予受理。
3、对票据和结算凭证上的其他记载事项，原记载人可以更改，更改时应当由原记载人在更改处签章证明。
二、票据和结算凭证的金额记载
1、以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致；
2、二者不一致的票据无效，二者不一致的结算凭证银行不予受理。
三、票据和结算凭证的填写
1、票据和结算凭证必须做到标准化、规范化，要素齐全、数字正确、字迹清晰、不错漏、不潦草，防止涂改。
2、票据的出票日期必须使用中文大写，为防止变造票据的出票日期，在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁抬的，应在其前加“零”；日为拾壹至拾玖的，应在其前加“壹”。如1月15日，应写成零壹月壹拾伍日。再如10月20日，应写成零壹拾月零贰拾日。
3、票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。大写日期未按要求规范填写的，银行可予受理，但由此造成损失的，由出票人自行承担。
四、关于有效身份证件规定
根据《支付结算办法》第15条规定：办理支付结算需要交验的个人有效身份证件是指居民身份证、军官证、警官证、文职干部证、士兵证、户口簿、护照、港澳台同胞回乡证等符合法律、行政法规以及国家有关规定的身份证件。
任务二 支票
案例导读
《央行支票影像交换系统建成 支票已可全国通用》
想一想
1、支票结算有哪些特点及规定？
2、全国支票影像交换系统的推广建设，给支票结算带来了哪些变化？
课堂活动一：认识基本规定
课堂活动二：熟悉现金支票的操作流程
课堂活动三：熟悉转账支票的操作流程
活动一 认识基本规定
支票是单位或个人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。
一、种类 1、现金支票 支票上印有“现金”字样，只能用于支取现金，不得流通转让。
2、转账支票 支票上印有“转账”字样，只能用于转账；可以流通转让。
3、普通支票 支票上未印有“现金”或“转账”宇样，可以用于支取现金，也可以用于转账。在普通支票左上角划两条平行线的，为划线支票，划线支票只能用于转账，不能用于支取现金。
二、适用范围 单位和个人在同一票据交换区域的各种款项结算（注：中国人民银行于2007年6月25日建成全国支票影像交换系统，实现了支票在全国范围的互通使用，企事业单位和个人持任何一家银行的支票均可在境内所有地区办理支付。）
三、有效期限 支票的提示付款期限自出票日起10天，到期日遇例假日顺延超过提示付款期限提示付款的支票，持票人开户银行不予受理，付款人不予付款。
四、书写规定 一律使用炭素墨水或墨汁，将支票上的各要素填写齐全，并在支票上加盖其预留银行签章；
五、处罚规定 出票人签发空头支票，签发与预留银行签章不符的支票，支付密码错误的支票，银行应予以退票，并按票面金额处以百分之五但不低于1千元的罚款，持票人有权要求出票人赔偿支票金额2%的赔偿金。 对屡次签发空头支票的，银行应停止其签发支票。
六、挂失处理 已签发的现金支票遗失，可以向银行申请挂失。挂失前已经支付的，银行不予受理。已签发的转账支票遗失，银行不受理挂失，可请求收款人协助防范。
支票种类及相关规定一览表
活动二 熟悉现金支票的操作流程
一、现金支票业务流程
出票人
收款人
出票人开户银行
收款人开户银行
1、签发现金支票
2、提交现金支票
3、支付现金
二、柜员操作流程
1、客户（收款人）提交
支票是否是同一规定印制的凭证，是否真实，是否超过提示付款期
收款人名称是否为该收款人，是否在支票背面“收款人签章处”签章，签章是否与收款人名称一致；（收款人为个人的，应审查其身份证件，是否在支票背面“收款人签章处”注明身份证件名称、号码、发证机关）
出票人账户是否有足够款项，签章是否与预留银行印鉴相符，使用支付密码的，密码是否正确
大小写金额是否一致；支取的现金是否符合现金管理规定，大额现金支付经有权人批准
支票必须记载事项是否齐全，出票金额、出票日期、收款人名称是否更改，其他记载事项的更改是否由原记载人签章证明
现金支票
2、柜员审核
3、柜员办理
审核无误后，系统操作
按现金付款程序配款，录入券别、张数，自我复核无误后对外支付
在现金支票背面打印交易信息，现金支票加盖业务清讫章
打印、审核记账凭证并签章
借：××存款——出票人户
贷：现金
活动三 熟悉转账支票的操作流程
一、持票人提交转账支票业务流程
出票人
出票人开户银行
收款人
（持票人）
收款人开户银行
（持票人开户银行）
1、签发转账支票
2、提示付款（持支票及进账单）
3、提出交换（支票）
4、退票或付款通知
5、退票或收账通知
二、持票人开户行柜员受理持票人提交的转账支票
1、客户（持票人）提交
支票是否是同一规定印制的凭证，是否真实，是否超过提示付款期
持票人是否在本行开户，持票人名称是否为该持票人，与进账单上的名称是否一致
大小写金额是否一致，与进账单上的金额是否相符
支票必须记载事项是否齐全，出票金额、出票日期、收款人名称是否更改，其他记载事项的更改是否由原记载人签章证明
背书转让的支票是否按规定的范围转让，其背书是否连续，签章是否符合规定
持票人是否在支票的背面作委托收款背书
转账支票、进账单
2、柜员审核
3、柜员办理
（1）若持票人、出票人在同一银行开户
审核无误后，系统操作
支票作借方凭证，第二联进账单作贷方凭证
第一联进账单加盖业务公章，第三联进账单加盖转讫章作收账通知一并交持票人
借：××存款——出票人
贷：××存款——持票人（收款人）
（2）若持票人、出票人不在同一银行开户
审核无误后，第一联进账单加盖业务公章交持票人（收款人）作为银行受理回单，在第二联进账单上按票据交换场次加盖“收妥后入账”的戳记，支票按票据交换的规定及时提出交换
待退票时间过后，第二联进账单作贷方凭证，同时将第三联进账单加盖转讫章退持票人，系统操作贷记持票人（收款人）账户
借：存放中央银行款项
贷：××存款——持票人（收款人）
三、出票人提交转账支票业务流程
出票人
出票人开户银行
收款人
（持票人）
收款人开户银行
（持票人开户银行）
3、提出交换（支票及第二、三联进账单）
4、收账通知
2、付款通知
1、提示付款（持支票及进账单）
四、出票人开户行柜员受理出票人提交的转账支票
1、客户（出票人）提交
支票是否是同一规定印制的凭证，是否真实，是否超过提示付款期
出票人账户是否有足够支付的款项，签章与预留银行签章相符，使用支付密码的，密码是否正确
大小写金额是否一致，与进账单上的金额是否相符
支票必须记载事项是否齐全，出票金额、出票日期、收款人名称是否更改，其他记载事项的更改是否由原记载人签章证明
背书转让的支票是否按规定的范围转让，其背书是否连续，签章是否符合规定
转账支票、进账单
2、柜员审核
3、柜员办理
（1）若持票人、出票人在同一银行开户
审核无误后，系统操作
支票作借方凭证，第二联进账单作贷方凭证
第一联进账单加盖转讫章交出票人，第三联进账单加盖转讫章作收账通知交收款人
借：××存款——出票人
贷：××存款——收款人
（2）若持票人、出票人不在同一银行开户
审核无误后，支票作借方凭证借记出票人账户，第一联进账单加盖转讫章作回单交给出票人
第二联进账单加盖业务公章连同第三联进账单按票据交换的规定及时提出交换
借：××存款——出票人
贷：存放中央银行款项

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