资源简介

(共28张PPT)
商业银行柜面业务
项目六
支付结算柜面业务
任务六 汇兑
案例导读
《商业银行电子汇兑业务的发展》
想一想
1、传统银行汇兑业务的特点有哪些？
2、金融信息化为银行汇兑业务带来了哪些变化？
课堂活动一：认识基本规定
课堂活动二：熟悉汇兑的操作流程
活动一 认识基本规定
汇兑是汇款人委托银行将款项汇给外地收款人的结算方式。
汇兑结算种类及相关规定一览表
一、种类 1、电汇 汇款人委托银行用电报汇款方式将款项支付给收款人。
电汇速度快、费用较高。
2、信汇 汇款人委托银行用普通邮政的汇款方式将款项支付给收款人。
信汇速度较慢、费用较低（注：目前已基本上取消信汇业务）。
二、金额限制 没有结算起点金额限制
三、适用范围 单位与单位、单位与个人、个人与个人之间的同城、异地款项的汇划（单位需办理汇兑业务，必须先在银行开立结算账户） 可以用于转账，收、付款人均为个人的也可以支取现金。
四、签发汇兑凭证 汇兑凭证上欠缺记载事项之一的，银行不予受理。 表明“信汇”或“电汇”的字样； 无条件支付的委托； 确定的金额； 收款人名称（其在银行开立存款账户的，必须记载其账号。） 汇款人名称（其在银行开立存款账户的，必须记载其账号。） 汇入地点、汇入行名称；汇出地点、汇出行名称； 委托日期（是指汇款人向汇出银行提交汇兑凭证的当日。） 汇款人签章； 汇款人和收款人均为个人的，需要在汇入银行支取现金的，应在信、电凭证的汇款金额大写栏，先填写“现金”字样，后填写汇款金额。
五、汇款回单 汇款人办理汇款业务后，及时向银行索取汇款回单。 汇款回单只能作为汇出行受理汇款的依据，不能作为该笔汇款已转入收款人账户的证明。
六、转汇 应由原收款人向银行填制信、电汇凭证上加盖“转汇”戳记，并由本人交验其身份证件。 转汇的汇款人必须是原收款人。
七、申请撤销 汇款人对汇出银行尚未汇出的款项可以申请撤销，申请撤销时，应出具正式函件或本人身份证件及原信、电汇回单。
活动二 熟悉汇兑的操作流程
一、汇兑业务流程
汇款人
（付款人）
汇出行
收款人
汇入行
1、填写电汇凭证
2、通过电报方式汇划款项
3、转账或支付现金
二、汇出行汇出
1、客户（汇款人）申请
汇兑凭证必须记载的各项内容是否齐全、正确
汇款人账户内是否有足够支付的余额，签章是否与预留银行签章相符
对填明“现金”字样的汇兑凭证，审查汇款人、收款人是否均为个人
填写一式三联电汇凭证
2、柜员审核
3、柜员办理
电汇凭证第一联加盖转讫章退给汇款人，第二联作借方凭证，根据第三联编制三联电划贷方报单，凭以向汇入行拍发电报。（注：若电汇凭证上填明“现金”字样的，应在电报金额前加拍“现金”字样。）
借：××存款——汇款人
贷：联行往账
（或借：现金
贷：应解汇款——汇款人
借：应解汇款——汇款人
贷：联行往账
三、汇入行汇入
1、汇入行接到汇划通知
凭证各要素是否正确
接到汇出行电报
2、柜员审核
3、柜员办理
（1）直接收账
编制三联电划贷方补充报单，第一联代联行来账卡片，第二联代贷方凭证，第三联加盖转讫章代收账通知交给收款人或作借方凭证附件。
借：联行来账
贷：××存款——收款人
（2）不直接收账
跨系统的将汇款凭证通过同城交换提交；本系统的通过转汇处理；收到的是应解汇款，必须登记应解汇款登记簿，并通知收款人来行办理收款手续；收到的汇款要转入个人结算户，通过内部往来处理。
借：联行来账
贷：应解汇款——收款人
借：应解汇款——收款人
贷：现金
四、退汇
（1）汇款人要求退汇时，对在汇入银行开立存款账户的收款人，由汇款人与收款人自行联系退汇；对未在汇人银行开立存款账户的收款人，汇款人应出具正式函件或本人身份证件以及原电汇回单，由汇出银行通知汇入银行，经汇人银行核实汇款确未支付，并将款项汇回汇出银行，方可办理退汇。
（2）转汇银行不得受理汇款人或汇出银行对汇款的撤销或退汇。
（3）汇入银行对于收款人拒绝接受的汇款，应立即办理退汇。汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过2个月无法交付的汇款，应主动办理退汇。
任务七 委托收款
案例导读
《委托收款结算方式的适用范围》
想一想
1、委托收款结算方式适用于哪些地域范围？哪些客户？哪些经济活动？
2、生活中个人的哪些缴费可以通过银行委托收款方式结算？
课堂活动一：认识基本规定
课堂活动二：熟悉委托收款的操作流程
活动一 认识基本规定
委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。
委托收款结算种类及相关规定一览表
一、种类 1、邮寄收款方式 收款人委托银行用普通邮政的方式划回款项（由收款人选用）
2、电划收款方式 收款人委托银行用电报方式划回款项（由收款人选用）
二、金额限制 无起点金额限制
三、适用范围 单位和个人凭已承兑商业汇票、债券、存单等付款人债务证明办理款项的结算，均可以使用委托收款结算方式。 同城、异地均可以使用。
四、签发托收凭证 托收凭证欠缺记载事项之一的，银行不予受理。 表明“委托收款”的字样； 确定的金额； 付款人名称；收款人名称； 托收凭据名称及附寄单证张数； 委托日期； 收款人签章。
五、付款日期 银行承兑汇票的付款日期为汇票到期日，如果收到凭证日在到期日后，付款日期为收到凭证日。 其他债务证明的付款日期为付款人接到通知日的次日起第4日，如果付款人接到通知日的次日起第4日在债务证明到期日之前，则以债务证明到期日为付款日。
六、申办条件 收款人应提交委托收款凭证和有关的债务证明。 在同城范围内，收款人收取公用事业费或根据国务院规定，可以使用同城特约委托收款。收取公用事业费，必须具有收付双方事先签订的经济合同，由付款人向开户银行授权，经开户银行同意后，报经中国人民银行当地分支行批准。
七、拒绝付款 付款人对收款人委托收取的款项需要拒绝付款的，可以办理拒绝付款。 拒绝付款的，付款人应在收到委托收款及债务证明或在收到通知日的次日起3日内出具拒绝证明。
活动二 熟悉委托收款的操作流程
一、委托收款业务流程
收款人
收款人
开户银行
付款人
付款人
开户银行
1、委托收款
2、受理托收
3、银行传递凭证
4、通知付款人付款
5、付款人承认付款
6、划转款项
7、收妥入账
二、收款人开户行受理委托
1、客户（收款人）申请
凭证各要素是否正确、完整、真实
填写托收凭证，加盖单位印章或个人签章
提交相关付款人债务证明
2、柜员审核
3、柜员办理
第一联托收凭证加盖业务公章，退给收款人
第二联托收凭证专夹保管，登记发出委托收款凭证登记簿
第三联托收凭证加盖结算专用章，连同第四、第五联凭证及有关债务证明，一并寄交付款人开户行
三、付款人开户行划款
1、付款人开户行收到凭证
是否属于本行凭证
托收凭证及有关债务证明的填写及背书是否正确
第三联托收凭证上有无结算专用章
第三、四、五联托收凭证
有关债务证明
2、柜员审核
3、柜员办理
在凭证上填注收到日期，根据第三、四联凭证逐笔登记收到托收凭证登记簿，将第三、四联凭证专夹保管，第五联凭证加盖业务公章，作付款通知及时提交付款人。
（1）若付款人账户足够支付全部款项：
在接到付款人付款通知书或未接到通知书，在付款人签收日的次日起第4天上午开始营业时，以第三联托收凭证作借方凭证，借记付款人账户。转账后，在收到的托收凭证登记簿上填明转账日期。属于邮寄划款的，将第四联委托收款凭证填注支付日期后，随联行邮划贷方报单寄交收款人开户行；属于电报划款的，根据第四联委托收款凭证填制联行电划贷方报单?疽韵蚴湛钊丝??信姆⒌绫ā
借：××存款——付款人
贷：联行往账
（2）若付款人账户不足支付：
在委托收款凭证和收到委托收款凭证登记簿上注明退回日期和“无款支付”字样，填制三联付款人未付款项通知书，第一联通知书和第三联委托收款凭证留存备查，第二、三联通知书连同第四联委托收款凭证、有关债务证明邮寄收款人开户行。
（3）若付款人拒绝付款：
在付款人签收日的次日起3日内，收到付款人填制的四联拒绝付款理由书以及付款人持有的债务证明和第五联委托收款凭证，核对无误后，在委托收款凭证和收到的委托收款登记簿备注栏注明“拒绝付款”字样。将第一联拒付理由书加盖业务公章作为回单退还付款人，第二联拒付理由书连同第三联委托收款凭证一并留存备查，第三、四联拒付理由书连同付款人的债务证明以及第四、第五联委托收款凭证一并寄交收款人开户行。
四、收款人开户行收到划回款项
1、收款人开户行收到凭证
将留存的第二联托收凭证抽出与第四联核对
联行邮划贷方报单
第四联托收凭证
2、柜员审核
3、柜员办理
第二联托收凭证上填注转账日期，作贷方凭证，贷记收款人账户
第四联托收凭证加盖转讫章作收账通知交收款人
销记发出托收凭证登记簿
借：联行来账
贷：××存款——收款人
五、收款人开户行接到付款人无款支付通知
1、收款人开户行收到凭证
将留存的第二联托收凭证抽出与第四联核对
第四联托收凭证
第二、三联付款人未付款通知书
付款人债务证明
2、柜员审核
3、柜员办理
第二联托收凭证备注栏注明“无款支付”字样
第四联托收凭证、一联未付款项通知书、付款人债务证明交收款人
销记发出托收凭证登记簿
六、收款人开户行收到付款人拒绝付款通知
1、收款人开户行收到凭证
将留存的第二联托收凭证抽出与第四联、第五联核对
第四、五联托收凭证
第三、四联拒绝付款理由书
付款人债务证明
2、柜员审核
3、柜员办理
第二联委托收款凭证备注栏注明“拒绝付款”字样
第四、五联托收凭证、第四联拒付理由书、付款人债务证明交收款人
销记发出托收凭证登记簿
任务八 托收承付
案例导读
《对托收承付的介绍 》
想一想
1、托收承付结算方式中企业有哪些风险？
2、托收承付结算方式中银行有哪些作用
课堂活动一：认识基本规定
课堂活动二：认识托收承付的操作流程
活动一 认识基本规定
托收承付是收款单位根据经济合同发货后，委托银行向异地付款单位收取款项，由付款单位按照经济合同规定核对结算单证或验货后向银行承付款项的一种结算方式。
具有使用范围较窄、监督严格和信用度较高的特点。
托收承付结算种类及相关规定一览表
一、种类 1、邮划方式 结算凭证通过邮寄方式传递（由收款人选用）
2、电划方式 结算凭证通过电报方式传递（由收款人选用）
二、金额限制 每笔的金额起点为1万元。 新华书店系统每笔的金额起点为1000元。
三、适用范围 使用托收承付结算方式的收款单位和付款单位，必须是国有企业、供销合作社以及经营管理较好，并经开户银行审查同意的城乡集体所有制工业企业。 办理托收承付结算的款项，必须是商品交易，以及因商品交易而产生的劳务供应的款项。 代销、寄销、赊销商品的款项，不得办理托收承付结算。 用于向异地付款人收取款项。
四、签发托收承付凭证 托收承付凭证上欠缺记载事项之一的，银行不予受理。 表明“托收承付”的字样；确定的金额； 付款人名称及账号；付款人开户银行名称； 收款人名称及账号；收款人开户银行名称； 托收附寄单证张数或册数； 合同名称、号码；委托日期；收款人签章。
五、承付期 付款人开户银行收到托收凭证及其附件后，应当及时通知付款人。 验单付款的承付期为3天，从付款人开户银行发出承付通知的次日算起（承付期内遇法定休假日顺延）；　 验货付款的承付期为10天，从运输部门向付款人发出提货通知的次日算起。 付款人在承付期内，未向银行表示拒绝付款，银行即视作承付，并在承付期满的次日（法定休假日顺延）上午银行开始营业时，将款项主动从付款人的账户内付出，按照收款人指定的划款方式，划给收款人。 付款人在承付期满日银行营业终了时，如无足够资金支付，其不足部分，即为逾期未付款处理。 付款人在承付期内，对不符合规定条件的款项，可向银行提出全部或部分拒绝付款。
六、申办条件 收付双方必须签有符合《合同法》的购销合同，并在合同上订明使用托收承付结算方式。
活动二 认识托收承付的操作流程
一、托收承付业务流程
收款人
收款人
开户银行
付款人
付款人
开户银行
2、委托收款
3、受理托收
4、银行传递凭证
5、通知付款人付款
6、付款人承认付款
8、收妥入账
1、发运货物
二、收款人开户行受理托收承付
1、客户（收款人）申请
托收款项是否符合托收承付结算方式规定的范围、条件、金额起点
是否有商品确已发运的证件
托收凭证上记载的所附单据与实际单据张数是否相符
第二联托收凭证上是否有收款人的签章，签章是否符合规定
填写一式五联托收凭证，第二联加盖单位印章或个人签章
提交发货单证、购销合同
2、柜员审核
3、柜员办理
第一联托收凭证加盖业务公章，退给收款人
第二联托收凭证专夹保管，登记发出托收凭证登记簿
第三、四、五联托收凭证及所附单证，一并寄交付款人开户行
三、付款人开户行通知承付
1、付款人开户行收到凭证
付款人是否在本行开户
所附单证张数与凭证的记载是否相符
第三、四、五联托收凭证，所附单证
2、柜员审核
3、柜员办理
各联凭证上批注到期日、承付期限
第三、四联托收凭证按承付到期日顺序保管，登记定期代收结算凭证登记簿
第五联托收凭证、所附单证送交付款人，通知其准备到期付款
四、付款人开户行划款
1、付款人开户行收到凭证
托收凭证及所附单证填写内容是否正确
第五联托收凭证
所附单证
2、柜员审核
3、柜员办理
在承付期满日营业终了前处理
（1）若付款人账户足够支付全部款项：
在次日上午（遇法定休假日顺延），以第三联托收凭证作借方凭证，借记付款人账户。转账后，在登记簿上填明转账日期。属于邮寄划款的，将第四联托收凭证填注支付日期后，随联行邮划贷方报单寄交收款人开户行；属于电报划款的，根据第四联托收凭证填制联行电划贷方报单，凭以向湛钊丝??信姆⒌绫ā
借：××存款——付款人
贷：联行往账
（2）若付款人账户部分支付：
在托收凭证上注明当天可以扣收的金额，填制特种转账借方、贷方凭证各二联，并注明原托收号码及金额；以一联特种转账借方凭证作借方凭证，借记付款人账户；转账后，另一联特种转账借方凭证加盖转讫章作支款通知交给付款人，在登记簿备注栏分别注明已承付、未承付金额，批注“部分付款”字样。第三、四联托收凭证按付款人及先后日期单独保管。将第一联特种转账?狡局ぜ痈橇?凶ㄓ谜拢????杏驶??奖ǖゼ氖湛钊丝??小Ｒ院笪闯懈犊钕罘执位??湛钊丝??校?⒅鸫慰凼沼馄诟犊钆獬ソ稹Ｇ宄ネ瓯虾螅?谕惺掌局ど献⒚鳌翱矍濉弊盅??惺掌局ぷ鹘璺狡局じ郊???堑羌遣尽
（3）若付款人拒绝付款：
付款人填写一式四联“拒绝付款理由书”并加盖单位公章，提交相关拒付理由的证明。（属于商品质量问题的，需要提交质监部门的检验证明；属于商品数量问题的，需要提交证明有关数量的记录；属于外贸部门进口商品的，需要提交国家商品检验或运输部门出具的证明。）
银行对拒付理由认真审核、查验合同。对拒付手续不全、依据不足、理由不符合规定的，超过承付期拒付的，应当部分拒付而申请全部拒付的，银行不予受理。银行不同意拒付的，应强行扣款。
五、收款人开户行全额收款
参考委托收款业务中“收款人开户行收到划回款项业务流程”
六、收款人开户行部分收款
1、收款人开户行收到凭证
将留存的第二联托收凭证与特种转账贷方凭证核对
联行邮划贷方报单
两联特种转账贷方凭证
2、柜员审核
3、柜员办理
一联特种转账贷方凭证作贷方凭证，贷记收款人账户
转账后，另一联特种转账贷方凭证加盖转讫章，作收账通知交收款人
第二联托收凭证上注明部分划回金额
发出托收凭证登记簿上注明部分划回金额
借：联行来账
贷：××存款——收款人
待最后清偿完毕在第二联托收凭证上注明结算终了日期，作贷方凭证的附件，销记登记簿
七、收款人开户行收到全部拒付通知
1、收款人开户行收到凭证
将留存的第二联托收凭证抽出与第四、五联核对
第四、五联托收凭证及有关单证
第三、四联全部拒绝付款理由书，有关拒付证明
2、柜员审核
3、柜员办理
第二联托收凭证备注栏注明“全部拒付”字样、日期
销记发出托收凭证登记簿
第四、五联托收凭证及有关单证、第四联拒绝付款理由书及拒付证明退交收款人
八、收款人开户行收到部分拒绝付款通知
1、收款人开户行收到凭证
将留存的第二联托收凭证与第四联核对
联行邮划贷方报单
第四联托收凭证
第三、四联部分拒绝付款理由书，部分拒绝的商品清单、证明
2、柜员审核
3、柜员办理
第二联托收凭证备注栏注明“部分拒付”字样、日期、部分拒付金额
第三联拒绝付款理由书作贷方凭证，贷记收款人账户
转账后，第四联托收凭证作第四联部分拒绝付款理由书的附件，连同拒付部分商品的清单、证明交收款人
借：联行来账
贷：××存款——收款人

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