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(共40张PPT)
第5章销售与收款核算和管理
销售与收款核算和管理
IT环境下销售与收款子系统的流程分析
销售与收款子系统的总体结构设计
销售与收款子系统的初始设置
销售与收款子系统日常核算与管理
一体化策略
统计与分析
销售与收款核算与管理的特征
业务频繁，数据量大
销售活动参与者众多，实时性要求高
业务处理复杂，可靠性要求高
核算与管理并重
销售与收款子系统的目标
规范销售流程，全面收集销售信息
实行动态管理，有效控制销售-发货-收款三个环节
多角度销售分析，提供销售决策支持信息
与其他会计子系统集成使用
制作人：殷建红
销售与收款流程
销售与收款核算和管理
IT环境下销售与收款子系统的流程分析
销售与收款子系统的总体结构设计
销售与收款子系统的初始设置
销售与收款子系统日常核算与管理
一体化策略
统计与分析
销售与收款子系统数据编码
存货编码（见第4章存货核算与管理）
如果客户做分类管理
客户分类：群码方式编码，根据客户群体的特征设计群码级次以及每级需要体现的特性。如
# # # # # # # #
行业 客户重要性 序号
客户编码：顺序编码
如果客户不做分类管理
客户编码：群码方式编码，如
# # # # # #
国家 地区 序号
主要数据文件
客户档案文件
销售订单文件
销售发票文件
收款单文件
销售与收款子系统系统功能结构
销售与收款核算和管理
IT环境下销售与收款子系统的流程分析
销售与收款子系统的总体结构设计
销售与收款子系统的初始设置
销售与收款子系统日常核算与管理
一体化策略
统计与分析
初始设置
客户档案
客户付款条件（略）
结算方式（见第2章）
期初余额
基础设置—客户档案
基本信息
信用信息
基础设置-期初余额
基础设置-期初余额
销售与收款核算和管理
IT环境下销售与收款子系统的流程分析
销售与收款子系统的总体结构设计
销售与收款子系统的初始设置
销售与收款子系统日常核算与管理
一体化策略
统计与分析
销售与收款日常管理流程
日常核算与管理—销售订单
增加与审核订单
关闭：不再执行该订单
流转：生成与该订单相关的发票和入库单
联查：查询与该订单相关的发票和入库单
日常核算与管理—销售发票
可选发票类型：普通发票、增值税专用发票
选单：参照订单或发货单生成发票
现结：现销类业务，销售的同时即收款
增加与审核发票
日常核算与管理—销售发货与出库
发货单：适用于先发货后开发票的销售流程。开出发货单，客户持发货单去仓库领货。仓库根据发货单发货，并填制出库单，表明正式货物正式出库。
选单：参照订单或发货单生成发票
销售出库单的生成与审核：在库存管理子系统完成
增加与审核发货单
日常核算与管理—收款单
收款结算
增加收款单
预收：增加收款单后点击预收按钮，该笔收款为预收款
核销与自动：见“核销”
制作人：殷建红
日常核算与管理—应收与收款管理
核销处理
实现应收与收款的核销
核销方式
手工核销
自动核销
日常核算与管理—往来核销
应收与收款核销
核销：可用于核销（即需要收款）的销售发票输出于收款单下方的表体内
自动：系统自动将本次收款金额填写入一张或多张发票的“本次结算”栏内
手动：核销人员在发票的“本次结算”栏输入结算金额
销售与收款核算和管理
IT环境下销售与收款子系统的流程分析
销售与收款子系统的总体结构设计
销售与收款子系统的初始设置
销售与收款子系统日常核算与管理
一体化策略
统计与分析
制作人：殷建红
一体化策略
销售、收款与财务的一体化：销售与收款业务将自动生成记账凭证，传递到总账子系统。原始凭证包括：
销售发票
收款单
销售出库单（见第4章存货核算与管理）
实现过程
定义转账规则（凭证模板）
生成记账凭证（自动转账）
制作
一体化策略-定义转账规则
应用前提：将应收账款设置为客户往来辅助核算，受控系统设置为“应收”
约束：总账子系统无法手动增加与应收账款有关的凭证，即与应收账款有关的凭证都由系统自动生成
一体化策略-定义转账规则
基本科目设置：设置一般性销售业务适用的应收科目、预收科目、销售收入科目和增值税税金科目
控制科目设置：可根据需要按客户或地区设置应收和预收明细科目
产品科目设置：可根据需要按存货分类或存货设置销售收入及税金科目
一体化策略-定义转账规则
结算方式科目设置：
针对不同结算方式定义会计科目
一体化策略-生成记账凭证
生成记账凭证的依据
已设置的转账规则
原始凭证：销售发票及收款单
一体化策略-生成记账凭证
生成记账凭证的类型
“发票制单”：以赊购类销售发票为原始凭证生成记账凭证；
“现结制单”：以现销类采购发票（增加销售发票的同时执行“现结”）为原始凭证生成记账凭证；
“核销制单”：以收款单为原始凭证生成记账凭证
一体化策略-生成记账凭证
一体化策略-生成记账凭证
发票制单
一体化策略-生成记账凭证
生成
记账凭证
一体化策略-生成记账凭证
核销制单
一体化策略-生成记账凭证
生成
记账凭证
销售与收款核算和管理
IT环境下销售与收款子系统的流程分析
销售与收款子系统的总体结构设计
销售与收款子系统的初始设置
销售与收款子系统日常核算与管理
一体化策略
统计与分析
销售与收款核算和管理
销售统计与分析
销售明细账
销售统计表
发货统计表
销售订货执行汇总表
销售与收款核算和管理
客户往来统计与分析
客户往来明细账
客户往来总账
业务账龄分析（以发货单或销售发票为数据源分析账龄）
客户期间对账单
上机指导-存货子系统操作流程
上机指导-客户往来制单说明
在T3“核算管理”子系统，完成客户往来制单规则设置及凭证生成
作业
模拟某公司的采购及付款业务，要求
从订单开始，模拟签订销售订单、开具销售发票、销售出流程
至少模拟5笔完整业务
设置客户往来转账规则
生成销售发票与收款单对应记账凭证
提交内容
销售订单列表
销售发票列表
销售入库单列表
收款结算单列表
客户往来凭证列表

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