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第6章
采购与应付业务
Contents
1. 采购管理简介
2. 供应链业务初始化
3. 采购业务
4. 应付款业务
6.1 采购管理简介
1. 功能
2. 基本流程
6.2 供应链业务初始化
案例资料
启用时间：2021年5月1日
1.采购管理初始数据：4月25日，收到重庆大江公司提供的中央空调型机箱外壳100个，暂估不含税单价为800元，含税单价904元，商品由采购部已验收入原料仓库，至今尚未收到发票。
2.销售管理初始数据：4月28日，销售部向天津大华公司出售家用型空气净化器10台，报价(含税单价)为2000元，由成品仓库发货。该发货单尚未开票。家用型空气净化器单位成本1500元。
3.库存和存货核算期初数据： 4月30日，对各个仓库进行了盘点
4.存货核算初始化
基本资料：新增核算范围
核算范围名称：重庆两江科技有限公司核算范围
划分依据：货主+库存组织
核算体系：财务会计核算体系
核算组织：重庆两江科技有限公司
会计政策：中国准则会计政策
计价方法：加权平均法
核算范围：货主：重庆两江科技有限公司；库存组织：重庆两江科技有限公司
5.应付账款初始数据
应付账款(2202)期初余额
操作过程
1.启用库存管理
启用供应链需要首先启用库存管理，选择“供应链”|“库存管理”|“初始化”|“启用库存管理”
2.采购管理初始化
(1)录入期初采购入库单
3.销售管理初始化
选择“供应链”|“销售管理”|“初始化”|“期初销售出库单”
4.库存管理初始化
选择“供应链”|“库存管理”|“初始化”|“初始库存”
选择“供应链”|“库存管理”|“初始化”|“库存管理结束初始化”，单击“结束初始化”完成。
选择“供应链”|“库存管理”|“初始化”|“初始库存列表”，进入后要选择“默认方案”为过滤方案，可以查看初始库存的信息。
存货核算初始化
(1)核算范围设置
选择“成本管理”|“存货核算”|“基础资料”|“核算范围”
(2)启用存货核算系统
选择“成本管理”|“存货核算”|“初始化”|“启用存货核算系统”
(3)初始核算数据录入
选择“成本管理”|“存货核算”|“初始化”|“初始核算数据录入”
(4)结束初始化
选择“成本管理”|“存货核算”|“初始化”|“存货核算初始化”
6.应付账款初始化
(1)应付款启用
选择“财务会计”|“应付款管理”|“初始化”|“启用日期设置”
(2)期初应付单
选择“财务会计”|“应付款管理”|“初始化”|“期初应付单”
(3)立账模式
系统支持暂估应付与业务应付两种不同的立账模式。
系统默认的是业务应付模式，本案例采用此模式。
①业务应付立账模式流程
②暂估应付立账模式流程
(3)结束初始化
选择“财务会计”|“应付款管理”|“初始化”|“应付款结束初始化”
7.应收账款初始化
(1)启用应收账款
选择“财务会计”|“应收款管理”|“初始化”|“启用日期设置”
(2)期初应收单
然后选择“财务会计”|“应收款管理”|“初始化”|“期初应收单”
(3)结束初始化
选择“财务会计”|“应收款管理”|“初始化”|“应收款结束初始化”
6.3 采购业务
6.3.1 典型采购业务
案例资料
(1)5月1日，业务员李天华向成都大成公司询问液晶显示屏的价格(不含税价95元/台，税率13%，含税价107.35，价税合计32205元)，经过评估后确认价格合理，随即向业务主管提出请购要求，请购数量为300台。审批同意后向成都大成公司订购液晶显示屏300台，要求到货日期为5月3日。
(2)5月3日，收到所订购的液晶显示屏300台。填制收料通知单。
将所收到的货物验收入原料库。填制采购入库单。
收到该笔货物的专用发票一张，发票号为4001。
业务部门将采购发票交给财务部门，财务部门确定此业务所涉及的应付账款。
财务部门开出工行转账支票一张，支票号为ZZ123，付清采购货款。
操作过程
1.采购订单
(1)采购订单录入
选择“供应链”|“采购管理”|“采购订单”
对录入单据的有关设置，可以选择“选项”
(2)采购订单审核
2.填制并审核收料通知单
选择“供应链”|“采购管理”|“收料处理”|“收料通知单”
3.填制并审核采购入库单
第一种是在收料通知单下，选择“下推”
选择“供应链”|“采购管理”|“收料处理”|“采购入库单”，单击“选单”后选择“收料通知单”，单击“确定”后在收料通知单选择需要转入的单据，单击“返回数据”后返回采购入库单，补充输入入库日期等相关的数据
4.审核自动生成的应付单
选择“财务会计”|“应付款管理”| “采购应付”| “应付单列表”
5.填制并审核采购发票
(1)采购发票录入
选择“财务会计”|“发票管理”| “采购发票”| “采购增值税专用发票”
6.发票与应付单的核销
采购发票与应付单，由于产生的时间大多不同，需要核销。
选择“财务会计”|“发票管理”|“采购发票”|“采购增值税专用发票列表”
选择“财务会计”|“应付款管理”|“应付开票”|“应付开票核销记录”
7.生成采购入库凭证
(1)设置凭证模板
选择“财务会计”|“智能会计平台”|“基础资料”|“凭证模板”
选择“采购入库单”的凭证模板，双击凭证模板进行设置，凭证字改为“转”，然后
(2)生成凭证
选择“财务会计”|“智能会计平台”|“账务处理”|“凭证生成”
8.生成应付账款凭证
(1)修改凭证模板
选择“财务会计”|“智能会计平台”|“基础资料”|“凭证模板”，选择“应付款管理”|“应付单”，选择“应付单”的凭证模板，凭证字改为“转”，单击“保存”按钮完成设置。
(2)生成凭证
选择“财务会计”|“智能会计平台”|“账务处理”|“凭证生成”，选择账簿和应付单，
9.生成付款凭证
(1)付款单
选择“财务会计”|“应付款管理”|“付款”|“付款单快速新增”
(2)凭证模板
选择“财务会计”|“智能会计平台”|“基础资料”|“凭证模板”，选择“出纳管理”|“付款单”的凭证模板，双击编号为030的凭证模板进行设置，凭证字为“付”。
(3)生成凭证
选择“财务会计”|“智能会计平台”|“账务处理”|“凭证生成”
6.3.2 暂估入库报销处理
案例资料
5月4日，收到重庆大江公司提供的上月已验收入库的100个中央空调型机箱外壳的专用发票一张，含税单价1000元。进行暂估报销处理，确定采购成本及应付账款。
操作过程
1.暂估业务处理方法
2.通过期初采购入库单生成应付单
选择“供应链”|“采购管理”|“初始化”|“期初采购入库单列表”
3.应付单下推生成采购发票
选择“财务会计”|“应付款管理”|“应付单列表”
4.入库钩稽
选择“成本管理”|“存货核算”|“报表分析”|“入库钩稽汇总表”
选择“成本管理”|“存货核算”|“报表分析”|“入库钩稽明细表”
5.生成应付账款凭证
选择“财务会计”|“智能会计平台”|“账务处理”|“凭证生成”
6.3.3 采购现结业务
案例资料
5月4日，向成都大成公司购买消毒装置30个，含税单价为600元/个，直接验收入原料仓库。同时收到专用发票一张，立即以工行转账支票(支票号ZZ011)支付其货款。确定采购成本，进行付款处理。
操作过程
1.填制采购入库单并审核
选择“供应链”|“采购管理”|“收料处理”|“采购入库单”
2.审核自动生成的应付单
采购入库单审核后，系统自动会在应付款系统里生成应付单。选择“财务会计”|“应付款管理”| “采购应付”|“应付单列表”
3.下推生成采购发票并审核
4.发票与采购入库单的钩稽
选择“财务会计”|“发票管理”|“采购发票”|“采购增值税专用发票列表”，勾选需要查看是否单击菜单栏“业务查询”|“开票核销记录”。
选择“成本管理”|“存货核算”|“报表分析”|“入库钩稽汇总表”，可以看到钩稽情况。
5.凭证生成
选择“财务会计”|“智能会计平台”|“账务处理”|“凭证生成”
6.支付货款
(1)生成应付单
选择“财务会计”|“应付款管理”|“采购应付”|“应付单列表”
(2)生成凭证
选择“财务会计”|“智能会计平台”|“账务处理”|“凭证生成”
6.3.4 采购运费处理
案例资料
5月6日，向南京天华商行购买车载型机箱外壳300个，含税单价为20元/个，验收入原料库。同时还购买车载型电机300个，含税单价为50元/个，验收入原料仓库。
当天收到专用发票一张。
另外，在采购的过程中，发生了一笔运输费600元（不含税金额564元），税率为6%，收到相应的运费发票一张，费用按照金额分配。确定采购成本及应付账款，款项未付。
操作过程
1.采购入库单
选择“供应链”|“采购管理”|“收料处理”|“采购入库单”
2. 审核应付单并下推采购专用发票
3.填制运费应付单和费用发票
选择“财务会计”|“应付款管理”|“采购应付”|“应付单”
4.应付单与采购入库单的钩稽
选择“成本管理”|“存货核算”下的“存货核算”|“钩稽日志查询”
5.生成凭证
选择“财务会计”|“智能会计平台”|“账务处理”|“凭证生成”
选择“财务会计”|“智能会计平台”|“账务处理”|“凭证生成”
6.3.5 采购物料结算前退货
案例资料
5月9日，收到成都大成公司提供的液晶显示器，数量52台，含税单价为120元。验收入原料库。
5月10日，仓库反映有2台液晶显示器有质量问题，退回给供应商，办理相关出库手续。
收到成都大成公司开具的50台液晶显示器的专用发票一张，含税单价120元，编制有关凭证。
操作过程
1.填制并审核采购入库单
选择“供应链”|“采购管理”|“收料处理”|“采购入库单”
2.填制并审核采购退料单
对退货部分，填制采购退料单。选择“供应链”|“采购管理”|“退料处理”|“采购退料单”
3.修改应付单并下推采购发票
4.生成凭证
选择“财务会计”|“智能会计平台”|“账务处理”|“凭证生成”
选择“财务会计”|“智能会计平台”|“基础资料”|“凭证模板”
选择“财务会计”|“智能会计平台”|“账务处理”|“凭证生成”
6.3.6 采购结算后退货
案例资料
5月17日，前期从成都大成公司购入的液晶显示屏质量有问题，从原料库退回4个给供货方，不含税价95元/台，税率13%，含税价107.35，同时收到退货红字专用发票一张。对采购退料单和红字专用采购发票进行业务处理。
操作过程
1.填制并审核采购退料单
2.下推红字应付单和红字采购发票
(1)红字应付单
(2)红字发票
3.生成凭证
选择“财务会计”|“智能会计平台”|“账务处理”|“凭证生成”
6.3.7 采购查询
1.采购凭证生成查询及处理
(1) 凭证生成情况查询
选择“财务会计”|“智能会计平台”|“账务处理”|“凭证生成情况查询”
(2)生成未生成单据的凭证
2.采购汇总表
选择“供应链”|“采购管理”|“报表分析”|“采购业务汇总表”
3.采购入库结算汇总表
选择“供应链”|“采购管理”|“报表分析”|“采购入库结算汇总表”
6.4 应付款业务
6.4.1 基本功能
6.4.2 一般付款业务
案例资料
5月20日，财务部开出工行转账支票一张(支票号ZZ7777)，金额100000元，支付重庆大江公司货款。
操作过程
选择“财务会计”|“应付款管理”|“付款”|“付款单快速新增”
选择“财务会计”|“智能会计平台”|“账务处理”|“凭证生成”，选择账簿和付款单，单击“凭证生成”根据凭证模板生成凭证
6.4.3 账表查询
1. 应收账款明细表
选择“财务会计”|“应付款管理”|“报表分析”|“应付款明细表”
2. 应付款款汇总表
选择“财务会计”|“应付款款管理”|“报表分析”|“应付款汇总表”
3. 应付款款汇总表
选择“财务会计”|“应付款款管理”|“报表分析”|“应付款账龄分析表”
6.4.4 期末处理
期末选择“财务会计”|“应付款管理”|“期末处理”“应付款结账”进行结账。关键结账的有关处理，具体在期末业务中讲解。
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