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第8章
仓存与存货核算
Contents
1. 仓存管理
2. 存货核算
8.1 仓存管理
8.1.1 基本业务和功能
1.基本功能和流程
2.库存管理与其他系统的接口关系
8.1.2 产成品入库业务
案例资料
(1)5月5日，成品库收到一车间加工的家用型空气净化器300台，车载型空气净化器400台，均入成品库。
(2)5月10日，成品库收到当月二车间加工的30台中央空调型净化器产成品入库。
5月25日收到财务部门提供的完工产品成本。其中家用型空气净化器成本每台1000元，计300 000元，随即做成本分配，生成记账凭证；车载型空气净化器的成本每台200元，计80 000元；中央空调型净化器成本每台3 000元，计9 000元；随即做成本分配，生成记账凭证。
操作过程
1.简单生产入库
选择“供应链”|“库存管理”|“出入库管理”|“出入库列表”
2.入库成本维护
选择“成本管理”|“存货核算”下的“存货核算”|“入库成本维护”
3.生成入库凭证
(1)设置凭证模板
选择“财务会计”|“智能会计平台”|“基础资料”|“凭证模板”，选择“生产管理”|“简单生产入库单”，修改凭证模板，凭证字改为“转”，原材料和库存商品科目中的“物料”取单据上的字段设置为“明细.物料编码”。
(2)生成凭证
选择“财务会计”|“智能会计平台”|“账务处理”|“凭证生成”，选择简单生产入库单进行凭证生成
8.1.3 物料领用
案例资料
5月10日，一车间向原料库领用消毒装置10个，家用型机箱外壳10个，用于生产家用型空气净化器。
操作过程
1.录入领料单
选择“供应链”|“库存管理”|“出入库管理”|“出入库列表”
2.出库核算
选择“成本管理”|“存货核算”下的“存货核算”|“出库成本核算”，单击“下一步”按钮，系统自动进行计算完成。
3.生成领料凭证
(1)修改凭证模板
选择“财务会计”|“智能会计平台”|“基础资料”|“凭证模板”， 选择“生成管理”|“简单生产领料单”，双击凭证模板进行设置，凭证字改为“转”，将原材料和库存商品中物料取单据上的字段设置为“明细.物料编码”。
(2)生成凭证
选择“财务会计”|“智能会计平台”|“账务处理”|“凭证生成”
8.1.4 出库跟踪入库
案例资料
“空气质量传感器”是产品的关键部件，在库存管理时，需要对每一笔入库和出库情况做详细的统计，以严控其用途。
5月10日，采购部向成都大成公司购进80块空气质量传感器，单价为300元/块。物品入原料库。
收到上述入库的专用发票一张，款项未付。
5月12日，一车间向原料库领用80块空气质量传感器，用于生产家用型空气净化器产品。
操作过程
1.填制与审核采购订单
选择“供应链”|“采购管理”|“采购订单”进入“采购订单—新增”
2.填制与审核采购入库单
先审核采购订单后，在采购订单窗口选择“下推”，单据类型选择采购入库单
3.修改与审核应付单
选择“财务会计”|“应付款管理”|“采购应付”|“应付单列表”
3.填制与审核采购发票
选择“财务会计”|“发票管理”|“采购发票”|“采购增值税专用发票”
4.填制与审核简单生产领料单
选择“供应链”|“库存管理”|“出入库管理”|“出库列表”
5.出库核算
选择“成本管理”|“存货核算”|“存货核算”|“出库成本核算”，完成出库核算工作。
6.生成凭证
选择“财务会计”|“智能会计平台”|“账务处理”|“凭证生成”
8.1.5 调拨业务
案例资料
5月20日，将原料库中的50个液晶显示屏调拨到成品库。
操作过程
选择“供应链”|“库存管理”|“库存调拨”，选择调拨列表中“直接调拨单”
8.1.6 盘点业务
案例资料
5月25日，对原料库的液晶显示屏进行盘点，盘点后发现液晶显示屏多1个。经确认，该液晶显示屏的成本为100元/个。
操作过程
1.填制与审核盘盈单
选择“供应链”|“库存管理”|“定期盘点”|“盘盈单”
选择“供应链”|“库存管理”|“定期盘点”|“盘盈单列表”，进行审核。
新增“盘盈单”的前提是“库存管理结束初始化”，否则库存组织查不到。选择“供应链”|“库存管理”|“初始化”|“库存管理结束初始化”，点击“结束初始化”即可。
2.入库成本维护
选择“成本管理”|“存货核算”下的“存货核算”|“入库成本维护”，过滤条件中在单据名称下拉菜单中选择“盘盈单”，单击“确定”按钮，然后录入单价
3.生成凭证
(1)修改模板分录
选择“财务会计”|“智能会计平台”|“基础资料”|“凭证模板”，选择“库存管理”|“盘盈单”的凭证模板，将凭证字改为“转”。将模板分录中，原材料/库存商品科目行的设置,科目物料取单据上的字段均设置为“明细信息.物料编码”，单位设置为“明细信息.单位”，数量设置为“明细信息.盘盈数量”。
(2)生成凭证
选择“财务会计”|“智能会计平台”|“账务处理”|“凭证生成”，选择盘盈单
8.1.7 假退料
案例资料
5月28日，根据生产部门的统计，一车间有2个家用型机箱外壳当月未用完。先做假退料处理，下个月再继续使用。
操作过程
1.填制与审核简单生产退料单
选择“供应链”|“库存管理”|“出入库管理”|“出入库列表”
2.出库核算
选择“成本管理”|“存货核算”，选择“存货核算”|“出库成本核算”，完成计算工作。
3.生成凭证
(1)修改凭证模板
选择“财务会计”|“智能会计平台”|“基础资料”|“凭证模板”， 选择“生产管理”|“简单生产退料单”的凭证模板进行设置，将凭证字改为“转”，库存商品、原材料科目中物料取单据上的字段改为“明细.物料编码”。
(2)生成凭证
选择“财务会计”|“智能会计平台”|“账务处理”|“凭证生成”，选择“简单生产退料单”
8.1.8 其他入库业务
案例资料
5月28日，销售部收到赠品液晶显示屏3台，单价100元，存入原料库。
操作过程
1.填制与审核其他入库单
选择“供应链”|“库存管理”|“杂收杂发”|“其他入库单”
2.入库成本维护
选择“成本管理”|“存货核算”下“存货核算”|“入库成本维护”，在“过滤条件”页面，“单据名称”下拉菜单中选择“其他入库单”
3.生成凭证
(1)修改凭证模板
选择“财务会计”|“智能会计平台”|“基础资料”|“凭证模板”，选择“库存管理”|“其他入库单”的凭证模板，凭证字改为“转”，库存商品和原材料科目物料取单位上的字段均设置为“明细信息.物料编码”，库存商品和原材料的单位设置为“明细信息.单位”、数量设置为“明细信息.实收数量”。
(2)生成凭证
选择“财务会计”|“智能会计平台”|“账务处理”|“凭证生成”，选择“其他入库单”
8.1.9 其他出库业务
案例资料
5月31日，销售部从成品库领取5台家用型空气净化器样品，用于捐助西部贫困地区。
操作过程
1.填制与审核其他出库单
选择“供应链”|“库存管理”|“杂收杂发” |“其他出库单”
2.出库核算
选择“成本管理”|“存货核算”|“存货核算”|“出库成本核算”，完成计算工作。
3.生成凭证
(1)修改凭证模板
选择“财务会计”|“智能会计平台”|“基础资料”|“凭证模板”，选择“库存管理”|“其他出库单”的凭证模板，凭证字改为“转”，业务分类1库存商品和原材料科目物料取单位上的字段均设置为“明细信息.物料编码”（业务分类2的设置与此相同），本位币金额均为“明细信息.总成本”。
(2)生成凭证
选择“财务会计”|“智能会计平台”|“账务处理”|“凭证生成”，选择“其他出库单”
8.2 存货核算
8.2.1 基本功能和流程
8.2.2 采购出入库核算
1.采购出入库核算流程
2.采购入库核算
选择“成本管理”|“存货核算”下的“存货核算”|“采购入库核算”
3.出库核算流程
具体选择“成本管理”|“存货核算”下的“存货核算”|“出库成本核算”完成出库核算。核算完毕会显示以下报表信息：
(1)核算单据查询
(2)存货核算汇总报告
(3)存货核算明细报告
(4)存货收发存明细表
(5)合法性检查报告
8.2.4 期末关账
通过关账功能可截止本期的出入库单据的录入和其他处理，有利于为期末结账前的核算处理创造稳定的数据环境。关账主要完成以下工作：
关账检查上次关账日之后至本次关账日是否有未审核未作废的库存单据。
关账日期大于等于库存启用日期和大于上一次关账日期。
关账时检查物料内码是否与使用组织一致。
关账时检查账存日期小于等于关账日期的物料盘点作业，是否存在创建、审核中的单据，如果有，提示是否继续关账。
具体选择“成本管理”|“存货核算”|“期末处理”|“期末关账”完成。具体业务留到最后期末业务一并处理。
期末结账时，必须按照期末关账、存货核算、期末结账流程进行。
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