资源简介

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第4章
总账和出纳管理
会计信息系统原理与应用(第2版)
---基于金蝶云星空7.5版
毛华扬 张荷娇 许杰 编著
中国人民大学出版社 2022年版
ISBN:978-7-300-？？？？
Contents
1.总账处理的基本功能和流程
2.总账基础资料设置
3.总账参数设置
4.总账初始化
5.凭证及日常业务处理
6.出纳管理
7.常用账表
4.1 总账处理的基本功能和流程
4.2 总账基础资料设置
4.2.1币别和汇率体系
案例资料
汇率类型：固定汇率；目标币：人民币；原币：美元；直接汇率：6.45。
汇率的生效日期为每月1日，失效日期为下月1日。
操作过程
1.币别
以张荷娇身份登陆系统，选择“财务会计”|“总账”|“基础资料”|“币别”
2.汇率
选择“财务会计”|“总账”| “基础资料”| “汇率体系”，选择“固定汇率”
4.2.2 会计日历
案例资料
两江集团的案例启用时间为2021年5月，追加会计年1年。
操作过程
用administrator重新进入账套，选择 “基础管理”|“基础资料”|“财务会计”|“会计日历”
4.2.3 会计要素、核算维度和科目
案例资料
操作过程
1.输入有外币的银行存款二级科目
2.修改1122应收账款科目
3.修改1401原材料科目
4.核算维度与会计科目
4.2.4 凭证字
案例资料
操作过程
选择“财务会计”|“总账”|“基础资料”|“凭证字”
4.2.5会计政策和会计核算体系
1.会计政策
选择“财务会计”|“总账”|“基础资料”|“会计政策”
2.会计核算体系
案例资料
会计政策系统默认，重庆两江科技有限公司加入会计核算体系里，适用中国准则会计政策，法人核算体系。
操作过程
4.2.6账簿
案例资料
核算体系：财务会计核算体系
核算组织：重庆两江科技有限公司
账簿名称：重庆两江科技有限公司主账簿，
账簿类型：主账簿
科目表：新会计准则科目表
默认凭证字：转
启用期间：2021年5月
操作过程
选择“财务会计”|“总账”|“基础资料”|“账簿”
4.2.7设置结算方式
案例资料
操作过程
选择“财务会计”|“总账”| “基础资料”|“结算方式”
4.3 总账参数设置
案例资料
组织机构：重庆两江科技有限公司 账簿：重庆两江科技有限公司主账簿
账簿参数：
利润分配科目为4104
本年利润科目为4103
明细账(表)摘要自动继承上条分录摘要
结账时要求损益类科目余额为零
凭证参数：
允许录入凭证的未来期间数：1
凭证过账前必须审核
凭证中的汇率允许手工修改
凭证过账前必须出纳复核
凭证录入显示科目全名
银行存款科目必须输入结算方式和结算号
现金流量：主表
操作过程
选择“财务会计”|“总账”|“参数设置”|“总账统管理参数”
4.4 总账初始化
案例资料
操作过程
1.科目初始数据录入
以何沙登录。选择“财务会计”|“总账”|“初始化”|“科目初始数据录入”
(1)本位币(人民币)的录入
(2)外币的录入
(3)核算科目数据的录入
原材料（1403）期初数据录入
库存商品（1405）期初数据录入
生成成本(5001)期初
销售费用（6601）期初
管理费用（6602）期初
没有的项目可以新增，如项目“其他”
2.试算平衡
录入完成科目初始数据后，选择综合本位币，在综合本位币下进行试算平衡。显示试算平衡后，才可以结束初始化。否则不能结束初始化。期初余额合计为9 706 997.00，累计为2 394 490.00。
3.结束初始化
选择“财务会计”|“总账”|“初始化”|“总账初始化”，进入后，勾选“重庆两江科技有限公司主账簿”，然后选择“结束初始化”完成初始化工作。
4.5 凭证及日常业务处理
4.5.1 凭证处理流程
4.5.2 凭证录入方法
案例资料
5月2日，采购部刘一江购买了350元的办公用品，以现金支付，附单据一张。
借：管理费用(6602) /采购部/办公费 350
贷：库存现金(1001) 350
操作过程
选择“财务会计”|“总账”|“凭证管理”|“凭证录入”
输入有核算项目的凭证
4.5.3 日常业务处理
案例资料
(1)5月2日，工行账户收到天津大华公司支付的货款3000元，网银转账： 结算号WY001。
借：银行存款/工行存款(1002.01) 3 000
贷：应收账款(1122)/大华 3 000
(2)5月2日，收到兴华集团投资资金10000美元，汇率1:6.45，中行转账支票号ZZW002。
借：银行存款/中行存款(1002.02) 64 500
贷：实收资本(4001) 64 500
(3) 5月2日，接银行通知，工行账户支付短期借款利息2000元。结算方式：内部利息结算；结算号：QT001。
借：财务费用/利息支出(6603.01) 2 000
贷：银行存款/工行存款(1002.01) 2 000
(4) 5月3日，采购部李天华采购家用型电机100台，每台200元，材料直接送入一车间生产家用型空气净化器，货款以工行存款支付，转账支票号ZZR002。
借：生产成本(5001)/材料成本(一车间) 20 000
贷：银行存款/工行存款(1002.01) 20 000
(5)5月3日，财务部赵小兵从工行提取现金15 000元，作为备用金，现金支票号 XJ001。
借：库存现金(1001) 15 000
贷：银行存款/工行存款(1002.01) 15 000
(6)5月12日，销售部刘一江收到重庆嘉陵公司支付宝转账，金额49 600元，用以偿还前欠货款，结算号ZZR003。
借：银行存款/工行存款(1002.01) 49 600
贷：应收账款(1122)/嘉陵 49 600
(7)5月12日，采购部李天华从重庆大江公司公司购入液晶显示屏100台，单价100元，货税款暂欠，商品已验收入库，适用税率13%。
借：库存商品(1405) (液晶显示屏) 10 000
应交税费/应交增值税/进项税额(2221.01.01) 1 300
贷：明细应付账款(2202.02)/大江 11 300
(8)5月18日，行政部孙正出差归来，报销差旅费1800元，交回现金200元。
借：管理费用(6602)/ 行政部/差旅费 1 800
库存现金(1001) 200
贷：其他应收款-员工往来 (1221.03) /孙正 2 000
(9) 5月20日，工行通过电汇方式(结算号：ZG1226)支付20 000元本月一车间租用房屋的租赁费。
借：制造费用(5101) /一车间/其他 20 000
贷：银行存款/工行存款(1002.01) 20 000
(10)5月20日，行政部支付业务招待费1 500元，微信转账，结算号WX001。
借：管理费用(6602) /行政部/业务招待费 1 500
贷：银行存款/工行存款(1002.01) 1 500
操作过程
1.凭证修改
(1) 一般修改
如果凭证没有审核，修改方法如下：选择“财务会计”|“总账”|“凭证管理”|“凭证查询”
2.对出错凭证的处理方法
在实际工作中，难免会发生凭证输入错误或者业务处理错误的情况。当发现出错时，有以下几种处理方法：
对照原来的凭证，输入一张红字冲销凭证，即金额与原来相同，但数据为红字，摘要写明冲销哪张凭证及冲销的原因。通过这张凭证就将原来的凭证冲销为零。然后再做一张正确的凭证。
如果科目没有错，仅仅是金额多了或少了，可以再输入一张凭证，相应地增加金额或冲销多余部分，摘要要写明具体的凭证号和原因。
3.出纳复核
出纳人员选择“财务会计”|“总账”|“凭证处理”|“凭证查询”，进入凭证后选择“出纳复核”
如果显示“你没有【会计核算体系】的【查看】权限”或没有相关模块功能，说明没有授权。
解决方法：以administrator名义登录，选择“系统管理”下的“系统管理”|“用户管理”|“查询用户”，选择需要查询的操作员，检查是否赋予了相应的角色。然后选择“业务查询”|“查询权限”，可以查看其具体的详细权限
选择“系统管理”下的“系统管理”|“授权”|“子系统功能授权”
勾选“显示全部子系统”（不勾选只显示已经授权的系统），然后选择财务会计的总账
以出纳赵小兵登录。选择“财务会计”|“总账”|“凭证管理”|“出纳复核”，进入出纳复核条件设置，选择“未复核凭证”后单击“确定”进入未复核的凭证列表下
可以双击待复核凭证进入单张复核模式
4.凭证审核
如果提示“对不起，你没有【会计核算体系】的【查看】”权限，请与管理员联系”，就是有功能模块权，没有查看权。由于系统的预置权限不符合本单位的实际情况，就需要进行调整。
这时要以administrator登录，选择“系统管理”下的“系统管理”|“授权”|“业务对象授权”，授予角色选择“财务经理”，勾选“显示全部业务对象”，在业务对象下再输入“会计核算体系”后按回车键，然后在双击财务会计一行，可以查看到没有有模块而没有授权的
■操作提示■
(1)选择“系统管理”下的“系统管理”|“授权”|“子系统功能授权”，选择授予角色，然后选择子系统，并对相关权限组进行授权。
(2)选择“系统管理”下的“系统管理”|“授权”|“业务对象功能授权”，选择授予角色，然后选择业务对象，再选择功能权限进行授权。
如果是取消授权，就是权限选择“无权”。
5.凭证过账
选择“财务会计”|“总账”|“凭证处理”|“凭证过账”
4.6 出纳管理
4.6.1 出纳管理业务处理内容
4.6.2 出纳管理初始化
案例资料
1.启用日期设置
2021年5月1日
2.现金期初数据
币别：人民币；本年收入累计18889元，本年支出累计18860元，期初余额6875元
3.银行期初数据
银行账号资料
银行账号：787978797879；开户银行：中国工商银行重庆分行两江支行
账户名称：重庆两江科技有限公司人民币户 属性：收支，默认账号
银行账号：112111211121；开户银行：中国银行重庆分行两江支行
账户名称：重庆两江科技有限公司美元户 属性：收支
① 企业未达账明细
银行已收企业未收：
4月26日，银行收到天津大华公司用转账支票支付的货款3 000元，票号ZZ45623，企业未收到。
银行已付企业未付：
4月30日，银行自动支付期短期借款利息2 000元，银行付款票据企业未收到
企业未达账合计：1000元
② 银行未达账明细
企业已付银行未付：
4月28日，企业用现金支票支付零星采购货款2 500元，票号XJ445353，银行未入账。
4月29日，企业用转账支票支付货款3 000元，票号ZZ30254，银行未入账。
企业已收银行未收：
4月30日，已收未收货款(重庆嘉陵公司转账支票，ZZ8341)50000元，银行未入账。
银行未达账合计：44500元
中国银行账户不进行银行对账。
操作过程
1.启用系统
以出纳赵小兵登录。选择“财务会计”|“出纳管理”|“初始化”|“启用日期设置”，启用日期选择2021年5月1日
2.设置
(1)设置银行信息
以何沙登录。选择“财务会计”|“出纳管理”|“基础资料”|“银行”
选择“财务会计”|“出纳管理”|“基础资料”|“银行账号”
（2）设置现金账号
选择“财务会计”|“出纳管理”|“基础资料”|“现金账号”
(3)科目对应表设置
选择“财务会计”|“出纳管理”|“日记账”|“手工日记账”
3.现金期初数据
以出纳赵小兵登录。选择“财务会计”|“出纳管理”|“初始化”|“现金期初”
4.银行存款期初数据
选择“财务会计”|“出纳管理”|“初始化”|“银行存款期初”
5.未达账
6.结束初始化
选择“财务会计”|“出纳管理”|“初始化”| “出纳管理结束初始化”，选择组织，完成出纳管理初始化。
4.6.3 现金管理
1.引入现金日记账
选择“财务会计”|“出纳管理”|“日记账”|“现金日记账”
2.录入现金盘点单
选择“财务会计”|“出纳管理”|“现金盘点”|“现金盘点表”
4.6.4 银行存款管理
案例资料
操作过程
1.手工银行存款日记账
选择“财务会计”|“出纳管理”|“日记账”|“手工日记账”
单击“引入”后，会显示成功信息
2. 银行存款日记账
选择“财务会计”|“出纳管理”|“日记账”|“银行存款日记账”
3. 输入银行对账单
在录入银行对账单之前检查出纳的功能权限（在基础资料的财务会计中应该有银行和银行账号两个功能的权限）。以administrator登录后选择“系统管理”|“查询用户”，再选择赵小兵，再选择“业务功能授权”，在子系统中输入“基础资料”后回车筛选出基础资料部分的功能，如果没有对银行和银行账号授权就进行授权。
■操作提示■
如果保存时提示上期银行对账单期末余额为0，显示不平，这说明前面银行存款期初数据输入后未提交。选择“财务会计”|“出纳管理”|“初始化”|“银行存款期初”完成。
3. 银行对账
选择“财务会计”|“出纳管理”|“银行对账”|“银行存款对账”
可以选择手工对账或自动对账，本次选择自动对账。先单击“自动勾对设置”（这里选择默认的银行账号、币别、金额条件），单击“自动勾对”
可以查看余额调节表，调节后的余额为512 057元，平衡。
可以选择“财务会计”|“现金管理”|“银行对账”|“银行存款勾对记录”查看具体的勾对情况。
4.7 常用账表
4.7.1 总分类账
以何沙登录系统，选择|“总账”|“账簿”|“总分类账”
4.7.2 科目余额表
选择“财务会计”|“总账”|“财务报表”|“科目余额表”
4.7.3 试算平衡表
选择“财务会计”|“总账”|“财务报表”|“试算平衡表”
4.7.4 核算维度余额表
选择“财务会计”|“总账”|“财务报表”|“核算维度余额表”
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