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第9章
期末业务与报表
Contents
1. 期末业务
2. 报表编制
9.1 期末业务
9.1.1 期末结账前处理
在期末结账前，应当把全部凭证审核、过账。
在审核过程中，如果凭证有误将通不过审核，这时就需要分析原因，进行修改。
对于在总账中录入的凭证，由原来的制单人调出修改即可。
对于生成的凭证，则需要先删除，然后更正相关数据后，再生成。
通过“财务会计”|“智能会计平台”|“账务处理”|“业务凭证查询”，可以在修改相关业务凭证。
通过“财务会计”|“智能会计平台”|“账务处理”|“总账凭证查询”，可以在修改相关总账凭证。
凭证完成审核后，对全部凭证要进行过账。
9.1.2 期末结账内容
9.1.3 遗留业务处理
1.查找未生成总账凭证的业务单据并生成凭证
在处理业务过程中，由于部分单据是自动生成的，容易在生成凭证时遗漏，因此应当经选择“财务会计”|“智能会计平台”|“账务处理”|“凭证生成情况查询”， 以查找出未生成凭证的单据，然后将没有生成凭证的单据生成凭证。
在期末，要重新检查一次单据的凭证生成情况，并处理。
2.遗留业务处理
在使用会计软件的时候，由于参数的设置或初始化等等问题，在应用中可能会出现某些业务不能正常完成的情况，也或是软件功能上存在不足等等，这在实际应用中可能会遇到。遇到类似问题，一是联系软件服务商，寻求解决方案。或直接进行调整，在后续应用过程中，再寻求更好的方案。软件的每一个版本推出后，都可能存在这样或那样的问题，软件开发单位都会根据发现的问题较快地推出新的补丁来解决。
类似业务要根据具体企业的应用场景，结合业务的联系（比如月初月末）的处理链来调整业务。在启用业务后的第二月，可以根据前面使用的经验来设计业务处理规则和流程，这是一个不断完善和提升的过程。
9.1.4 计提工资
案例资料
5月31日，计提当月工资信息如下：
借：管理费用—工资/行政部 15245
管理费用—工资/财务部 12300
管理费用—工资/采购部 8718
管理费用—工资/仓储部 4450
管理费用—工资/运输部 4450
销售费用—工资/销售部 18900
制造费用—工资/一车间 11950
制造费用—工资/二车间 9700
贷：应付职工薪酬—工资 85713
操作过程
选择“财务会计”|“总账”|“凭证管理”|“凭证录入”
9.1.5 计提利息
案例资料
5月31日，按短期借款期末余额的0.2%提取短期借款利息(短期借款期末余额为200 000元)。
借：财务费用—利息支出(6603.01) 400
贷：应付利息—借款利息(2231.01) 400
操作过程
选择“财务会计”|“总账”|“期末处理”|“自动转账”
转账期间：系统提供了1～12个会计期间。
执行方式：选择手动。也可以自动
凭证字：选择生成凭证的凭证字，本案例是转账凭证。
凭证摘要：业务内容描述。
方向：会计分录的借贷方向，如果不确定，则建议选择“自动判定”。
转账方式：按公式转入。根据后面的“公式定义”中的公式取数转入。
转账比例：用于选择了比例转入(出)的转账方式，直接录入百分比例。
点击第一行“公式定义”后的“...”进入公式定义
点击原币公式的“取数公式”，进入报表函数
选择“ACCT”函数
账簿：001，选择的是重庆两江科技有限公司。科目：2001短期借款。币别：PRE001人民币。
年度：2021。开始期间：5；结束期间：12。再乘以0.002，即0.2%后公式设置完成
年度：0，开始期间：0，结束期间：0，如果这样设置，表示当年当期，就会跟着会计期的变化而变化。如果填写的是具体的年月，那么每个会计期都需要重新设置。本公式设置的开始期间到下一年时，要改为1。
然后返回自动转账新增窗口后保存。
先选择自动转账方案（计提短期借款利息），然后单击“执行”完成凭证生成
9.1.6 期末调汇
案例资料
5月31日，期末汇率为1美元＝6.20元人民币，进行期末调汇(使用账务处理的“期末调汇”功能生成)。
借：财务费用－汇兑损益
贷：银行存款－中行存款
操作过程
选择“财务会计”|“总账”|“基础资料”|“汇率体系”
选择“财务会计”|“总账”|“期末处理”|“期末调汇”，单击“新增”，系统调用月末汇率，设置汇兑损益科目(6603.03)，凭证字“付”
汇率类型选择“即期汇率”
选择“财务会计”|“总账”|“期末处理”|“期末调汇”，选择方案编号，单击“执行”自动生成汇兑损益凭证
选择“财务会计”|“总账”|“账簿”|“明细分类账”，过滤条件科目选择“1002.02”,币别选择“综合本位币”，勾选“包括未过账凭证”
凭证数据验证：
期初外币（美元）：100 000；汇率：6.45
收到投资：10 000；汇率：6.45
月末结存美元：110 000元；汇率：6.20。
汇兑损失：110 000×0.25=27500元（人民币）
9.1.7 结转损益
案例资料
5月31日，结转损益(由总账的“结转损益”功能自动生成)。
操作过程
1.对凭证进行审核记账
对未审核、未记账的凭证进行审核和过账。
选择“财务会计”|“总账”|“凭证管理”|“凭证过账”，勾选账簿后单击“过账”完成。
2.结转损益
选择“财务会计”|“总账”|“期末处理”|“结转损益”
然后在结转损益界面勾选月末结转损益方案，单击“执行”，系统自动生成结转损益凭证
9.1.8 财务期末结账
选择“财务会计”|“总账”|“期末处理”|“总账期末结账”
1.未能成功结账的原因
(1)业务系统期间结账
存在下列与总账结账期间不一致的系统：[存货核算系统 : 重庆两江科技有限公司； 应付系统: 重庆两江科技有限公司； 应收系统: 重庆两江科技有限公司； 出纳管理: 重庆两江科技有限公司； 固定资产: 重庆两江科技有限公司]。
(2)业务单据都未能全部生成总账凭证
当前期间存在未生成总账凭证的业务单据
2.对存货核算系统 、 应付系统、应收系统、出纳管理、固定资产系统进行结账，最终对总账系统进行结账。
（1）存货核算期末关账
选择“成本管理”|“存货核算”|“存货核算期末关账”，单击“关账”
选择“存货核算期末结账”，单击“结账”，信息提示结账失败，原因是：
出库核算检查：第1行分录，当期采购入库核算后还未进行出库核算或成本核算。
选择“成本管理”|“存货核算”下的“存货核算”|“出库成本核算”，核算过程完成后再进行结算
（2）应付款结账
选择“财务会计”|“应付款管理”|“业务云巡检”|“业务巡检服务配置”
选择“财务会计”|“应付款管理”|“期末处理”|“应付款结账”
（3）应收款结账
选择“财务会计”|“应收款管理”|“业务云巡检”|“业务云巡检服务配置”
选择“应收款结账”
（4）出纳管理结账
选择“财务会计”|“出纳管理”|“期末处理”|“出纳管理结账”
（5）固定资产系统结账
选择“资产管理”|“固定资产”|“期末处理”|“结账”，单击“开始”结账完成
（6）总账期末结账
选择“财务会计”|“总账”|“期末处理”|“总账期末结账”
9.2 报表编制
9.2.1 主要功能
报表与分析的功能主要有自定义报表、报表分析、T形账户、现金流量表等。
9.2.2 资产负债表编制
1.新增资产负债表报表模板
(1)首次使用
选择“财务会计”|“报表”|“报表管理”|“报表模板”，选择“新增”|“新增模板”
创建后，第一次打开报表系统，需要先安装，先单击“下载并安装引导程序”，下载报表系统， 并进行安装
安装完成后
自动获取的网站可能不正确，需要将登录网址改为“http://localhost/k3cloud”，点击“确定”等待一会后在桌面上生成“金蝶云星空客户端“，在桌面双击“金蝶云星空客户端”重新登录。
(2)安装了金蝶云星空客户端后的使用
安装了金蝶云星空客户端后，后续制作报表就在桌面双击“金蝶云星空客户端”重新登录。还可以选择Windows应用中金蝶云星空下的“金蝶云星空客户端”进入
进入金蝶云星空客户端后要进行登录
选择“财务会计”|“报表”|“报表管理”|“报表模板”
在报表编辑器左下方的页签处，右键选择“插入表页”，弹出插入表页界面，在固定样式页签下，选择“资产负债表”
2.新增2021年5月资产负债表报表
选择“财务会计”|“报表”|“报表管理”|“报表”，单击“新增”，选择刚才新增资产负债表模板
然后单击“确定”，打开新增的资产负债表，默认是显示数据模式，报表的上部是报表制作的各种功能，其中“开始”页的功能
单击择“显示取数公式”功能，取数公式就显示出来
返回资产负债表，选择“开始”|“公式取数参数”功能，设置当前报表的取数参数
选择“数据”页，双击“全部重算”
报表将按照公式重新取数和计算。注意检查并修改其中一些不符合要求的公式，计算出资产负债表。注意借贷平衡，如果有不平衡的，可能是其他区域公式不正确，需要逐一检查
9.2.3 利润表编制
1.新增利润表报表模板
选择“财务会计”|“报表”|“报表管理”|“报表模板”，新增利润表报表模板，具体设置和修改方法与资产负债表相同。
2.新增2021年5月利润表报表
选择“财务会计”|“报表”|“报表管理”|“报表”，单击“新增”，选择利润表模板，新增利润表报表
打开利润表，选择“开始”|“公式取数参数”，设置当前报表的取数参数，同资产负债表。选择“数据”|“全部重算”命令，进行数据重算后
对于生成的数据，需要逐一检查验证。同时要检查相关业务，如是否将有关费用进行了结转，不然就会出现虚增或者虚减利润。
取数公式分析，这里以管理费用项目为例说明。
管理费用本期金额公式：=Acct("","6602","SY","",0,0,0)
SY:损益表本期实际发生额。SY是取指定期间内，“损益科目本期发生方向相同方向发生额-相反方向发生额”（不包含自动结转损益凭证数据）
管理费用本年累计金额公式：=Acct("","6602","SL","",0,0,0)
SL:损益表本年实际发生额。SL是从第一期至结束期止的“损益科目本年累计方向相同方向发生额-相反方向发生额”（不包含自动结转损益凭证数据）
报表上取到的损益表本期实际发生额与科目余额表核对时，需要在科目余额表中的查询条件中勾选“不包含结转损益凭证”。 这里所说的结转损益凭证是指通过总账期末处理-结转损益生成的凭证，即来源类型为“结转损益”的凭证，不包括手工做的结转损益凭证。
由于在输入科目初始余额时，损益类科目本年累计金额已经结平，公式只能自动结转损益凭证数据，因此初始化时的借贷相抵为0，因此本年累计金额与本期数是相同的。在后续使用中，将从5月开始累计。这种情况在首年使用时会发生，以后将正常计算。
如果要将前四月的累计数据包含进来，可以先手工计算后直接输入到公式中，如将管理费用本年累计金额公式改为：=22550+Acct("","6602","SL","",0,0,0)。
9.2.4 现金流量表编制
1.现金流量项目录入
选择“财务会计”|“总账”| “凭证管理”| “凭证查询”，进入凭证查询窗口，选择有现金流入流出的凭证，双击该凭证，进入凭证修改模式，单击“现金流量”功能，进入现金流量项目指定界面，单击“自动指定”功能，根据实验数据录入主表项目
2.新增现金流量报表模板
选择“财务会计”|“报表”|“报表管理”|“报表模板”，新增现金流量表模板
完成后双击现金流量表，进入报表编辑器，选择在报表编辑器左下方的页签处，右键选择“插入表页”，弹出插入表页窗口，在固定样式页签下，选择“现金流量表”后单击“确定”，在单元格中会自动填充现金流量表的报表项目数据类型和取数公式
3.新增2021年5月现金流量表报表
选择“财务会计”|“报表”|“报表管理”|“报表”，单击“新增”，选择现金流量表模板，新增现金流量表报表，设置报表日期
单击“确定”后打开报表，选择“开始”|“公式取数参数”，设置当前报表的取数参数，同资产负债表。选择“数据”|“全部重算”完成报表。
9.2.5报表引出
将报表引出为Excel格式，可以方便进行编辑、传递、打印和保存。
在报表界面，选择“选项”|“引出”|“报表批量导出Excel格式”，在完成界面上单击下载，然后进行必要的处理
9.2.6 自定义报表编制
案例资料
操作过程
1.自定义报表的操作流程
2.建立报表模板
(1)建立报表模板
选择“财务会计”|“报表”|“报表管理”|“报表模板”，新增费用统计表报表模板。
(2)设计报表格式
表格绘制好后，输入相关表格信息
选择“格式”功能，对单元格进行格式化。
选择A1到C1，单击“单元格”功能，再选择对齐，勾选“合并单元格”
“费用统计表”再选择居中对齐（选择水平对齐中的“居中”实现）。A2到C2也进行合并单元格。然后手动调整列宽、行宽，选择设定字体、字号
(2)设置公式
选择需设置公式的单元格，选择“编辑”|“报表函数”
①设置差旅费单元格取数公式
先选择C4，再单击“报表函数”，在本案例中，需使用ACCT函数()，是总账的科目取数公式。选择ACCT函数
先选择账簿。在“科目”位置调出科目设置界面，设置科目后，再设置差旅费核算维度参数
这里的期间设置，如果设置为5，就只能取5月。因此应当选择默认值，这样是取当前期间。在取数的时候可以对比试试。
单击“确定”完成本公式的定义。
可以在前面的定义的公式后面增加运算符，如“+”，管理费用的公式按照同样方法定义。也可以通过前一公式修改，这样会更加快捷。
定义完成的公式如下。
“差旅费”项目：
=Acct("001","6601|[HSWD07_SYS~+~费用项目~+~FYXM10_SYS]","JF","PRE001","0","0","0")
+Acct("001","6602|[HSWD07_SYS~+~费用项目~+~FYXM10_SYS]","JF","PRE001","0","0","0")
“工资”项目：
=Acct("001","6601|[HSWD07_SYS~+~费用项目~+~FYXM07_SYS]","JF","PRE001","0","0","0")
+Acct("001","6602|[HSWD07_SYS~+~费用项目~+~FYXM07_SYS]","JF","PRE001","0","0","0")
+Acct("001","5101|[HSWD07_SYS~+~费用项目~+~FYXM07_SYS]","JF","PRE001","0","0","0")
“折旧费”项目：
=Acct("001","6601|[HSWD07_SYS~+~费用项目~+~FYXM08_SYS]","JF","PRE001","0","0","0")
+Acct("001","6602|[HSWD07_SYS~+~费用项目~+~FYXM08_SYS]","JF","PRE001","0","0","0")
“业务招待费”项目：
=Acct("001","6601|[HSWD07_SYS~+~费用项目~+~FYXM09_SYS]","JF","PRE001","","0","0")
+Acct("001","6602|[HSWD07_SYS~+~费用项目~+~FYXM09_SYS]","JF","PRE001","","0","0")
“办公费”项目：
=Acct("001","6601|[HSWD07_SYS~+~费用项目~+~FYXM14_SYS]","JF","PRE001","","0","0")
+Acct("001","6602|[HSWD07_SYS~+~费用项目~+~FYXM14_SYS]","JF","PRE001","","0","0")
“其他”项目：
=Acct("001","6601|[HSWD07_SYS~+~费用项目~+~CI001]","JF","PRE001","0","0","0")
+Acct("001","6602|[HSWD07_SYS~+~费用项目~+~CI001]","JF","PRE001","0","0","0")
“合计”项目：
=SUM(C4:C9)
单击“显示取数公式”，显示设置的公式
3.编制费用统计表
选择“财务会计”|“报表”|“报表管理”|“报表”，单击“新增”，选择费用统计表模板，新增报表，填写日期等信息
保存后打开费用统计表，选择“开始”|“公式取数参数”命令，设置当前报表的取数参数
选择“数据”|“全部重算”功能完成数据取数和计算
4.取数公式说明
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