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第5章
采购和应付业务
Contents
1.采购管理
2.应付款业务
5.1 采购管理
5.1.1 功能和流程
1. 功能
采购管理主要完成采购订单、采购入库、采购发票和查询有关数据等采购业务工作，最后生成采购的相关凭证。
2. 基本流程
采购业务的日常处理工作
3.采购业务处理
5.1.2 常规采购业务
■案例资料
(1) 4月1日，业务员李天华向成都大成公司询问键盘的价格(95元/只)，经过评估后确认价格合理，随即向上级主管提出请购要求，请购数量为300只。领导同意向成都大成公司订购键盘300只，单价为95元，要求到货日期为4月3日。
(2) 4月3日，收到所订购的键盘300只，将所收到的货物验收入原料库。填制采购入库单。
4月3日，当天收到该笔货物的专用发票一张，发票号为4001。
业务部门将采购发票交给财务部门，财务部门确定此业务所涉及的应付账款及采购成本，材料会计记材料明细账。
(3) 4月4日，财务部门开出工行转账支票一张，支票号为ZZ123，付清采购货款。
■操作过程
1.采购订单
(1)采购订单录入
选择“采购管理”|“采购订单”，进入|“采购订单—新增”窗口，单击“新增”，输入采购订单
(2)采购订单审核
2.填制并审核采购入库单
(1)采购入库单录入
选择“采购管理”|“采购入库”，录入采购入库单的基本信息
采购入库单可以通过前面录入的采购订单数据关联转入。先选择源单类型，此处选择“采购订单”，在选单号处按F7键可以调出已经审核的采购订单
选择的方法是，先在“选择”栏目下单击，会显示“√”，若需要可以选择多行。单击“返回”，就自动将该单据选择的数据行传送到入库单中。最后再补充其他相关信息完成采购入库单的数据录入
(2)采购入库单审核
采购入库单保存后，可单击“审核”完成审核工作。
也可以选择“采购管理”|“采购入库单序时簿”，设置过滤条件，然后进入
■操作提示■
源单类型：指关联其他单据生成数据时，被关联单据的类型。入库单可以根据采购订单、采购发票生成。
关联是指单据之间建立的一种传递业务信息的关系，即在连续的业务处理过程中，将某一流程单据的业务信息传递给下一流程单据，使二者之间保持业务的连续性，同时也减少大量相同信息的重复录入。
选单号：关联单据的单据号。在“选单号”处按F7键，进入关联单据的过滤条件窗口。特别需要注意的是，只有已审核的单据才可以被关联。
3.填制并审核采购发票
(1)采购发票录入
选择“采购管理”|“采购发票”，进入采购发票窗口，发票的种类在右上角进行选择，录入发票的基本信息
需要注意的是，若要采用采购入库单(或采购订单)的数据关联转入，必须在录入前审核相应的单据。先选择源单类型为“采购入库”，然后在选单号处按F7键，调入采购入库单
选择要转入数据的采购入库单，再单击“返回”按钮就传回数据到发票中。然后补充相关信息，完成后的发票
■操作提示■
采购发票是采购管理的关键业务单据，它涉及采购成本，是采购管理与存货核算的接口。
采购发票的生成有两种方法，一种是直接录入，另一种则是通过关联采购订单或采购入库单生成。
在货物先入库，发票后到的情况下，如果发票上的价格与前面预估的价格不同，要以发票上的价格为准输入。
(2)采购发票审核
4.发票与采购入库单的钩稽
采购发票与采购入库单，由于产生的时间大多不同，而且发票上的数量、单价、金额与实际入库的数量、单价、金额都有可能不一致，这在实际工作中非常常见。
采购发票的钩稽具有特殊性，其实质就是采购发票和采购入库单的核对，一些单位也叫做“配单”或者“结算”，就是发票与采购入库单进行匹配。钩稽的主要作用是进行实际成本的匹配确认，使采购入库单的成本与采购发票保持一致。
无论本期或以前期间的发票，钩稽后都作为钩稽当期发票来计算成本。
选择“采购管理”|“采购发票发票序时簿”，设置过滤条件，进入采购发票序时簿。
进入后，可选择“操作”下的子功能对光标所在的发票进行处理，如进行审核和钩稽。
选择“采购管理”|“采购发票钩稽日志”，可以查看发票与入库单的钩稽日志情况
5.生成应付账款凭证
(1)设置凭证模板
采购发票(赊购)的凭证模板参数定义，凭证类型为转账凭证
科目来源 科 目 方向 金额来源 摘要 核算项目
凭证模板 在途物资 借 采购发票不含税金额
凭证模板 应交税费—应交增值税—进项税额 借 采购发票税额
凭证模板 应付账款 贷 采购发票价税合计 供应商
凭证模板根据业务的不同也分为多种，每种业务都必须制作相应的模板。每一种核算单据可设置多个凭证模板，通常情况下，指定某个凭证模板为默认凭证模板。
选择“存货核算”|“业务凭证模板”，设置有关的凭证模板，选择“采购发票—赊购”
双击凭证模板进行设置，凭证字为“转”，应付账款的核算项目为“供应商”(注意要选择对应单据上项目为“供货单位”)。
(2)外购入库核算
外购入库核算主要是针对企业对外采购并已收到采购发票的入库材料成本进行核算，通过外购入库核算将采购发票金额反填到对应的采购入库单，从而根据采购入库单入库数量来计算单位入库成本。所以外购入库核算中显示的是已和入库单进行钩稽的采购发票信息，没有发票与之钩稽的采购入库是暂估入库，需要进行估价入账核算，不属于外购入库核算的范围。
选择“存货核算”|“外购入库核算”，先设置过滤条件（本处使用默认条件），然后进入外购入库核算
单击“核算”，系统自动进行相关的核算工作。
外购入库核算成功后，系统将采购发票上的不含税金额加上应计入采购成本的费用，除以对应外购入库单上的入库数量，计算出此次采购的单位入库成本，并回填到采购入库单，保持采购成本的一致性。
(3)生成凭证
选择“存货核算”|“业务生成凭证”，选择“采购发票—赊购”，单击“重设”按钮，先设置过滤条件（这里选择默认条件），系统按照设置条件过滤出采购发票，选择需要生成凭证的发票
在正式生成凭证前，可以单击“选项”按钮，设置有关凭证生成过程中的相关处理方式
生成的凭证可以单击“凭证”按钮调入凭证查看，还可进行修改，如将日期改为与业务日期相同
还可以进行凭证查询，选择“存货核算”|“业务凭证序时簿”，查询结果
如果发现凭证有误，还可以单击“删除”功能，删除当前选择的凭证，修改有关错误后再行生成。
■操作提示■
生成凭证错误的常见原因主要有如下几类：
找不到科目，这时应采取的措施是补录科目或在凭证模板中调整科目来源。
科目不是最明细级别，凭证借贷不平衡，一般是因为金额来源设置不正确。
单据上数据为零，取不到核算项目，此时应对科目进行调整。
凭证不能保存，原因是业务系统当前会计期间小于账务系统的当前会计期间。
6.生成入库凭证
(1)设置采购入库单凭证模板
科 目 来 源 科 目 借贷方向 金 额 来 源 摘 要 核 算 项 目
单据上物料的存货科目 借 采购入库单实际成本 采购入库 物料
凭证模板 在途物资 贷 采购入库单实际成本 采购入库
选择“存货核算”|“业务凭证模板”，设置有关的凭证模板。
选择事务类型下的“采购入库”，再选择“采购入库单(票已到)”凭证模板进行设置
双击“采购入库单（票已到）”，对凭证模板进行修改
单据上物料的存货科目是在基础设置中，辅助核算设置物料明细目录时设置的，即1405。
设置凭证字为“转”，单击“保存”按钮完成。
(2)生成凭证
选择“存货核算”|“业务生成凭证”，选择“采购入库”凭证模板
①按单生成凭证
对于选择的单据以一对一方式生成凭证，即一张单据就生成一张凭证。
如果在一个单据类型里面选择了多张单据，使用这种模式生成凭证时，系统为每一张单据生成对应的一张凭证，在单据上记录各自不同的凭证号。
如果在不同的单据类型中选择单据(一张或多张)，则只是对于当前过滤界面中的单据按单生成凭证，其他单据类型中的单据不能同时生成凭证。
②按单据类型生成汇总凭证
实现对于同一个单据类型中的单据汇总生成一张凭证，对于选项中设置成科目合并的，凭证借贷方存在相同科目则合并反映(核算项目和单位必须相同)。
如果在不同单据类型中同时选择了多张单据，生成方式是对于当前过滤界面中的单据汇总生成凭证，其他单据类型中已经选择了的单据不能同时生成凭证。
③所有选择单据生成汇总凭证
使不同单据类型的单据同时选择有效，即如果在不同单据类型中同时选择了多张单据，使用这种模式汇总生成凭证，则可以同时将一种单据类型的单据汇总生成一张凭证。
单击“重设”，选择要生成凭证的采购入库单，本处业务的处理方法是不管发票到或没有到，全部都走在途物资
■操作提示■
进入后系统自动选用默认模板。
系统在生成凭证时，先去检查所有的凭证模板是否设置正确，检查通过后，再根据单据上物料的计价方法取对应的模板。
单击“生成凭证”按钮，完成凭证生成。凭证生成后，可以单击“凭证”按钮查看凭证，并可进行修改。
通过选择“存货核算”|“业务凭证序时簿”，可查看凭证，如果生成不正确也可删除凭证，更正错误后再生成。
生成的凭证按照会计分录序时簿
7.生成付款凭证
(1)付款单
选择“应收应付”|“付款单”，进入付款单录入
(2)审核付款单
付款单首先要选择具有审核权限的人员进行审核（具体与设置有关）。原则上要更换操作员，一般由部门领导审核。
如果设置为制单人可审核，可以在输入付款单时审核。
选择“应收应付”|“付款单序时簿”进行每张付款单据的审核。单击“审核”按钮，审核人也变为执行审核的人。
(3)凭证模板
选择“应收应付”|“应收应付凭证模板”，选择事务类型为“付款”
选择该模板进行定义
(4)生成凭证
选择“应收应付”|“应收应付生成凭证”，选择事务类型为“付款”，进入单据序时簿
单据序时簿下，选择付款单，单击“按单”(按单生成凭证)，对付款单生成凭证。
生成的凭证通过选择“应收应付”|“业务凭证序时簿”查看或修改
5.1.3 采购现结业务
■案例资料
4月4日，向成都大成公司购买鼠标30箱，单价为600元/箱(无税单价)，直接验收入原料仓库。同时收到专用发票一张，立即以工行转账支票(支票号ZZ011)支付其货款。确定采购成本，进行付款处理。
■操作过程
1.填制采购入库单并审核
选择“采购管理”|“采购入库”，直接录入采购入库单，注意采购方式为“现购”
2.填制采购发票并审核
选择“采购管理”|“采购发票”，采用采购入库单的数据关联转入
3.发票与采购入库单的钩稽
选择“采购发票”|“采购发票序时簿”，设置选择条件，进入采购发票序时簿。
选择待钩稽的发票，再选择“钩稽”功能。完成钩稽后系统会提示“钩稽成功”。
4.付款凭证生成
(1)设置凭证模板
采购发票(现购)的凭证模板参数定义，凭证类型为付款凭证
科目来源 科 目 方向 金额来源 摘要 核算项目
凭证模板 在途物资 借 采购发票不含税金额
凭证模板 应交税费—应交增值税—进项税额 借 采购发票税额
凭证模板 银行存款—工行存款 贷 采购发票价税合计
选择“存货核算”|“业务凭证模板”，选择事务类型“采购发票—现购”，然后双击“采购发票—现购”进入修改状态
(2)生成凭证
选择“存货核算”|“业务生成凭证”，选择“采购发票—现购”，单击“重设”按钮，系统过滤出采购发票，选择需要生成凭证的记录
单击“生成凭证”按钮，则根据凭证模板自动生成。
可以进行凭证查询，选择“存货核算”|“业务凭证序时簿”
5.采购入库凭证生成
(1)设置采购入库单凭证模板
前面已经设置过，可核对检查。
(2)生成凭证
选择“存货核算”|“业务生成凭证”，选择“采购入库”凭证模板，单击“重设”按钮，选择要生成凭证的采购入库单。
单击“生成凭证”按钮，完成凭证生成。
通过选择“存货核算”|“业务凭证序时簿”，可查看凭证，如果生成不正确也可删除凭证，更正错误后再生成。
生成的凭证按照业务凭证序时簿
5.1.4 采购运费处理
■案例资料
4月6日，向成都大成公司购买2TB硬盘200盒，单价为800元/盒，验收入原料库。同时还购买鼠标5箱，单价为600元/箱，验收入原料仓库。
当天收到专用发票一张。
另外，在采购的过程中，发生了一笔运输费600元，税率为7%，收到相应的运费发票一张，费用按照金额分配。确定采购成本及应付账款，款项未付。
■操作过程
1.填制并审核采购入库单
选择“采购管理”|“采购入库”，直接录入采购入库单
5.1.4 采购运费处理
■案例资料
4月6日，向成都大成公司购买2TB硬盘200盒，单价为800元/盒，验收入原料库。同时还购买鼠标5箱，单价为600元/箱，验收入原料仓库。
当天收到专用发票一张。
另外，在采购的过程中，发生了一笔运输费600元，税率为7%，收到相应的运费发票一张，费用按照金额分配。确定采购成本及应付账款，款项未付。
■操作过程
1.填制并审核采购入库单
选择“采购管理”|“采购入库”，直接录入采购入库单
2.填制采购专用发票
选择“采购管理”|“采购发票”，采用采购入库单的数据关联转入(注意要两行一起选择)。
采购运费的处理，可在采购发票中有一栏“应计成本费用”，运费在此录入，在最后通过外购入库核算来计算正确的成本值。手工计算的分配表
物料名称 价税合计 比例 运费 分配费用 税 分配税
2TB硬盘 187 200.00 98% 558.00 546.84 42.00 41.16
鼠标 3 510.00 2% 11.16 0.84
190 710.00 558.00 42.00
将运费按照上面的数据输入采购发票
单击“保存”按钮完成录入。
应计成本费用包括“计入成本”和“不计入成本”两种类型。如果是“计入成本”，则在入库核算时会将费用作为入库成本的一部分来计算入库的单位成本；如果是“不计入成本”，则在入库核算时不会将费用作为入库成本的一部分，而直接作为期间费用处理。
■操作提示■
运费还可以按照传统的财务方式处理，直接计入管理费用。对于一些中小企业，对核算要求不是特别精细的企业可以采用这种方式。
3.发票与采购入库单的钩稽
选择“采购管理”|“采购发票序时簿”，先设置条件，然后进入采购发票序时簿。
逐一选择待钩稽的发票，再选择“钩稽”功能
选择“存货核算”|“外购入库核算”
选择要核算的发票，单击“核算”完成。
采购核算后，重新按照采购发票和运费重新计算了入库单的数据。选择“采购管理”|“采购入库单序时簿”，选择采购入库单后可查看相关数据
3.生成应付账款凭证
(1)设置凭证模板
科目来源 科 目 方向 金额来源 摘要 核算项目
凭证模板 在途物资 借 采购发票不含税金额
凭证模板 应交税费—应交增值税—进项税额 借 采购发票税额
凭证模板 应付账款 贷 采购发票价税合计 供应商
凭证模板 在途物资 借 采购发票应计成本费用
凭证模板 应交税费—应交增值税—进项税额 借 采购发票运费税金
凭证模板 应付账款 贷 采购费用 供应商
选择“存货核算”|“业务凭证模板”，进入后在“采购发票--赊购”下增加新的凭证模板，设置结果
在设置时，首先要注意设置摘要，具体摘要内容可自行设置；其次是在设置应付账款的核算项目时，类别选择“供应商”，“对应单据上项目”选择“供应商”。
(2)生成采购货物的应付账款凭证
选择“存货核算”|“业务生成凭证”，选择“采购发票—赊购”，单击“重设”按钮，系统过滤出采购发票，选择需要生成凭证的发票，凭证模板选择“采购发票和运费”，凭证生成方式选择“按单生成凭证”
选择“存货核算”|“业务凭证序时簿”，生成的凭证
如果运费发票不同期到达，由于以前的物料已经进行核算并生成凭证，无法再修改以前期间的采购发票，所以只能变通处理，方法是用成本调整单（选择“存货核算”|“成本调整单”）处理应计入成本的运费，运费的税金通过手工凭证来输入。
4.采购入库凭证生成
选择“存货核算”|“业务生成凭证”，再选择“采购入库”凭证模板，单击“重设”按钮，选择要生成凭证的采购入库单（2T硬盘和鼠标）。
单击“生成凭证”按钮完成凭证生成。
5.1.5 暂估入库报销处理
■案例资料
4月9日，收到重庆大江公司提供的上月已验收入库的100盒2TB硬盘的专用发票一张，发票单价为790元。进行暂估报销处理（暂估差额生成方式采用单到冲回方式），确定采购成本及应付账款。
■操作过程
1.暂估业务处理方法
所谓暂估业务，就是物料先到发票后到的采购业务，而且是在不同会计期间到达。
当发票和物料不同时到达，仓库先收到了货物，仓库先入账，财务部门在当前期间以后才收到发票入账，所以在发票到达前实际的仓库账与财务账是有差异的，这种情况适用于估价入库核算。其中有一点要注意：采购发票在当月无法到达，采购发票与物料入库的处理不在同一个会计期间内，所以财务上一般使用暂估入库，在核算成本时人为地给该物料一个预估单位成本。
采购暂估入账的业务处理流程
暂估差额生成方式在“基础设置”|“系统参数”的“业务参数”中设置。
此参数的可选“差额调整”和“单到冲回”。
在“差额调整”方式下，当期获得的发票金额(不含税)与以前期间暂估的入库单暂估金额不一致时，系统自动生成采购入库暂估补差单。
在“单到冲回”方式下，当期获得的发票金额(不含税)与以前期间暂估的入库单暂估金额不一致时，系统自动生成与原来相同的红字入库单和发票金额相同的蓝字入库单。
2.录入并审核采购发票
本案例采用的是单到冲回的方式。
选择“采购管理”|“采购发票”，输入有关基本信息
源单类型选择“采购入库”，在选单号处按F7键，设置条件时要将时间条件选为“全部”，显示启用前的暂估入库单
先选择，单击“返回”按钮，然后将数量、单价改为与发票相同的数据
3.与暂估入库单钩稽
选择“采购管理”|“采购发票序时簿”，选择本案例输入的发票，单击“审核”按钮完成审核。
单击“钩稽”，进行发票和入库单的钩稽。
4.生成应付账款
选择“存货核算”|“外购入库核算”，进行外购入库的核算工作。
选择“存货核算”|“业务生成凭证”，再选择“采购发票—赊购”，单击“重设”按钮，选择本案例要生成凭证的发票，选择“生成凭证”完成凭证生成。
选择“存货核算”|“业务凭证序时簿”，查看生成的凭证
选择“存货核算”|“存货暂估明细表”，可以查看暂估明细的情况
5.生成入库凭证
选择“存货核算”|“业务生成凭证”，通过“采购入库”重设选单，红蓝标志选择“全部”，会发现备注“外购入库成本核算自动生成”生成的两张单据
单击“生成凭证”，自动生成两张凭证。
选择“存货核算”|“业务凭证序时簿”，生成的凭证
其中转-9号凭证是冲销原暂估金额的。因为基础设置的系统参数中的暂估差额生成方式是“单到冲回”，所以这里是通过红字进行冲销的。
选择“存货核算”|“存货明细账”，先设置条件，可以查看2TB硬盘的明细账，在上面已经反映了冲销及最新的实际数据
5.1.6 采购物料结算前退货
■案例资料
4月9日，收到成都大成公司提供的液晶显示器，数量52台，单价为1200元。验收入原料库。
4月10日，仓库反映有2台液晶显示器有质量问题，退回给供应商，办理相关出库手续。
收到成都大成公司开具的50台液晶显示器的专用发票一张，单价1200元，编制有关凭证。
■操作过程
1.填制并审核采购入库单
选择“采购管理”|“采购入库”，直接录入采购入库单
2.填制并审核红字采购入库单
对退货部分，填制红字采购入库单。
选择“采购管理”|“采购入库”，先单击“红字”，表示输入的是红字入库单，然后再输入相关资料
3.填制并审核采购发票，进行采购入库单钩稽
(1) 录入发票
选择“采购管理”|“采购发票”，采用采购入库单的数据关联转入，数量改为发票数量。
(2)拆分采购入库单
一张采购入库单分拆成的两张单据，除单据头、单据号码完全相同，被拆分后的单据减去拆分部分称为母单，单据号码不变，可继续拆分，拆分出的数量形成的单据称为子单，不能再拆分，在原单据号后加A标记，母单继续拆分后，子单编号加B、C，如此类推。单据体中除数量、金额可能变动外，其他如计量单位、单价等均不变。
采购入库单拆分的目的，主要是为了与发票相钩稽。
选择“采购管理”|“采购入库单序时簿”，在选择要拆分的单据（成都大成公司，液晶显示器，数量为52），再选择“操作”|“拆分单据”
选择拆分单据后，进入拆分单据输入状态，在“拆分数量”中输入要拆分的数量，其他信息是不能修改的
选择“采购管理”|“采购入库单序时簿”，就能看到拆分出来的入库单
拆分出来的单据，在原来的入库单号上增加了“A”。
(3)采购发票钩稽
选择“采购管理”|“采购发票序时簿”，先设置选择条件，进入采购发票序时簿。
选择待钩稽的发票（成都大成公司，液晶显示器，数量为50），再选择“钩稽”功能完成钩稽。
4.生成应付账款凭证
选择“存货核算”|“外购入库核算”，再选择需要核算的单据，单击“核算”完成。
选择“存货核算”|“业务生成凭证”，再选择“采购发票--赊购”，单击“重设”，系统过滤出采购发票，选择需要生成凭证的记录（成都大成公司，液晶显示器，数量为50）。
单击“生成凭证”按钮，则根据凭证模板自动生成。
5.生成入库凭证
选择“存货核算”|“业务生成凭证”，再选择“采购入库”，单击“重设”按钮，红蓝标志条件注意选择“全部”，选择要生成凭证的采购入库单
凭证生成方式选择“按单据类型生成汇总凭证”，单击“生成凭证”按钮。
5.1.7 采购结算后退货
■案例资料
4月15日，前期从成都大成公司购入的键盘质量有问题，从原料库退回4个给供货方，单价为95元，同时收到退货红字专用发票一张。对采购入库单和红字专用采购发票进行业务处理。
■操作过程
1.填制并审核红字入库单
选择“采购管理”|“采购入库”，先选择“红字”，表示输入的是红字入库单，然后再输入相关资料
2.填制并审核红字采购发票，进行采购入库单钩稽
(1)录入发票
选择“采购管理”|“采购发票”，先单击“红字”，采用采购入库单的数据关联转入，为红字显示。
(2)采购发票钩稽
选择“采购管理”|“采购发票序时簿”，单击进入采购发票过滤窗口，设置选择条件，进入采购发票序时簿。
选择待钩稽的发票，再选择“钩稽”功能。
3.生成应付账款冲销凭证
先进行“外购入库核算”。
选择“存货核算”|“业务生成凭证”，再选择“采购发票—赊购”，单击“重设”按钮，注意设置过滤红字发票条件（红蓝标志为“红字”），选择需要生成凭证的红字发票。
单击“生成凭证”按钮，则根据凭证模板自动生成。
4.生成入库凭证
选择“存货核算”|“业务生成凭证”，选择“采购入库”，单击“重设”按钮，红蓝字注意选择“全部”，选择要生成凭证的红字采购入库单（成都大成公司，键盘，数量为-4）。
单击“生成凭证”按钮。
5.1.8 暂估入库处理
■案例资料
4月20日，收到上海大坤公司提供的HP激光打印机50台。由于到了月底发票仍未收到，每台的暂估价为1500元，进行暂估记账处理。
■操作过程
1.输入并审核采购入库单
选择“采购管理”|“采购入库”，直接录入采购入库单
2.生成采购暂估凭证
选择“存货核算”|“业务生成凭证”，再选择“采购入库”，单击“重设”，选择要生成凭证的上海大坤公司采购入库单。
单击“生成凭证”按钮完成凭证生成。
5.1.9 采购查询
1.采购汇总表
选择“采购管理”|“采购汇总表”，然后设置具体的查询条件，日期设置为2015.4.1~2015.4.30
2.采购明细表
选择“采购管理”|“采购明细表”，然后设置具体的查询条件，可以查看具体的明细情况。
可以根据具体需要，查询相关的采购信息。
5.2 应付款业务
5.2.1 基本功能
5.2.2 一般付款业务
■案例资料
4月20日，财务部开出工行转账支票一张(支票号ZZ7777)，金额92 430元，支付重庆大江公司前欠2TB硬盘货款。
1.填制并审核付款单
选择“应收应付”|“付款单”，进入付款单录入，其数据通过源单(采购发票)，选择要付款的2TB硬盘发票，然后将数据传递转移过来，更改付款额即可。
2.凭证模板
选择“应收应付”|“应收应付生成凭证”，选择事务类型为“付款”，进入“单据序时簿”
单击“按单”(按单生成凭证)按钮，生成凭证。
5.2.3 预付款支付
■案例资料
4月20日，预付南京天华商行购货定金90 000元，工行支票已经开出，转账支票号ZF002。
1.填制并审核付款单
选择“应收应付”|“付款单”，进入预付单录入，付款类型为“预付款”
2.生成凭证
(1)设置凭证模板
选择“应收应付”|“应收应付凭证模板”，事务类型选择“预付款”，双击“预付单”进行修改
选择“应收应付”|“应收应付生成凭证”，事务类型选择“预付款”，进入“单据序时簿”
单击“按单”按钮，生成凭证。
5.2.4 账表查询
1. 应付账款明细表
选择“应收应付”|“应付账款明细表”，选择期间和单位
2. 应付款款汇总表
选择“应收应付”|“应付账款汇总表”，设置查询期间
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