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第7章
仓存和存货核算
Contents
1.仓存管理
2.存货核算
7.1 仓存管理
7.1.1 基本业务和功能
1. 基本功能
2. 仓存管理系统与其他系统的接口关系
3. 入库
4. 调拨
7.1.2 产成品入库业务
■案例资料
(1) 4月5日，成品库收到二车间加工的专用发票纸300箱，普通发票纸400箱，均入配套用品库。
(2) 4月10日，成品库收到当月一车间加工的30台税控II号产成品入库。
4月25日收到财务部门提供的完工产品成本。其中税控II号成本每台3000元，计90 000元，随即做成本分配，生成记账凭证；专用发票打印纸的成本每箱50元，计15 000元；普通发票打印纸成本每箱40元，计16 000元，随即做成本分配，生成记账凭证。
1.发票打印纸入库
选择“仓存管理”|“产品入库”，选择默认条件，输入产品入库信息
2.税控II号入库
选择“仓存管理”|“产品入库”，输入产品入库信息
3.产品入库核算
选择“存货核算”|“自制入库核算”，过滤条件采用默认设置，输入单位成本
单击“核算”按钮，系统会提示核算成功。
4.生成入库凭证
(1)设置凭证模板
科目来源 科 目 方向 金额来源 摘要 核算项目
单据上物料的存货科目 库存商品 借 产品入库单实际成本
凭证模板 生产成本/直接材料 贷 产品入库单实际成本
说明：为简化定义，这里将成本都列为直接材料。
选择“存货核算”|“业务凭证模板”，事务类型选择“产品入库”。
双击“产品入库单”模板，设置有关的参数
(2)生成凭证
选择“存货核算”|“业务生成凭证”，再选择“产品入库”，单击“重设”，系统过滤出所有产品入库单据，选择相应的产品入库单。
单击“选项”，异常处理中选择“忽略错误继续处理下一张单据”，数据不完整或保存前处理选择“保存凭证前调出凭证修改界面手工调整”。这是由于产品入库单没有自定义核算项目的信息，所以需要在生成凭证过程中补充输入。
选择的产品入库单
单击“生成凭证”按钮。
生成第一张凭证时补充核算项目
单击“保存”完成第一张凭证。第二张凭证补充税控II号作为核算项目
7.1.3 物料领用
■案例资料
4月10日，一车间向原料库领用CN处理器100盒，2TB硬盘100盒，用于生产税控II号产品。
■操作过程
1.录入领料单
选择“仓存管理”|“生产领料”，输入领料数据
领料用途：按F7键进入后新增一个“01 生产用”。
2.生成领料凭证
(1)设置凭证模板
科目来源 科 目 方 向 金 额 来 源 摘 要 核 算 项 目
凭证模板 生产成本-直接材料 借 生产领料单实际成本
凭证模板 库存商品 贷 生产领料单实际成本
选择“存货核算”|“业务凭证模板”，再选择“生产领料”事务类型。
单击“新增”，建立新的“生产领料B”模板，设置有关的参数
(2)生成凭证
选择“存货核算”|“存货出库核算”，再选择“结转本期所有存货”，然后进行核算。
选择“存货核算”|“业务生成凭证”，再选择“生产领料”，单击“重设”，系统过滤出单据，选择需要生成凭证的单据
凭证生成的选项设置中选择“保存凭证前调出凭证修改界面手工调整”。
单击“生成凭证”。系统显示凭证时，补充输入核算项目“税控II号”
7.1.4 调拨业务
■案例资料
4月20日，将原料库中的50盒CN双核处理器调拨到配套用品库，价格相同。
■操作过程
1.调拨业务处理
选择“仓存管理”|“调拨”，输入调拨信息
先保存，然后审核。
选择“存货核算”|“存货出库核算”，选择结转本期所有存货后完成存货的出库核算。
选择“仓存管理”|“调拨单序时簿”，可查看调拨单的调拨成本情况
2.不同类型仓库的调拨业务
实仓和虚仓是系统赋予仓库的一个称谓，为了有效区别管理赠品和正品，软件提供不同类型的仓库管理，核算成本的仓库称之为实仓，不核算成本的仓库称之为虚仓。实仓和虚仓的类型定义是在基础设置的辅助核算仓库的设置中，仓库类型可以选择普通仓、虚仓、其它三种。
(1)实仓同实仓之间的调拨业务：这种业务主要处理不同实仓间的货品调拨，由于实仓是需要核算货品成本的，因此不同实仓间的调拨存在两种情况，同价调拨和异价调拨。
(2)实仓同虚仓之间的调拨业务：这种业务处理的是实仓和虚仓的货品调拨，由于虚仓是不需要核算货品成本的，因此不同仓库类型间的调拨只有一种情况，异价调拨，所有从实仓调拨到虚仓的货品成本单价自动为零；所有送虚仓调拨到实仓的货品，用户需要为货品赋予单价，并作为入库成本参与实仓的货品成本核算。
(3)虚仓同虚仓之间的调拨业务：这种业务处理虚仓间的货品调拨，由于虚仓是不需要核算成本的，因此不同虚仓间的调拨只有一种情况，同价调拨，所有虚仓间的货品在调拨前后，单价为零，只对数量进行管理，因此虚仓调拨单不存在成本核算，也不会生成凭证。
7.1.5 盘点业务
■案例资料
4月25日，对原料库的键盘进行盘点，盘点后发现键盘多1个。经确认，该键盘的成本为95元/个。
■操作过程
1.填制与审核盘点报告单
选择“仓存管理”|“盘盈入库”，输入有关盘盈数据
2.生成凭证
(1)设置凭证模板
科目来源 科 目 方向 金额来源 摘要 核算项目
单据上物料的存货成本 库存商品 借 盘盈入库单实际成本
凭证模板 待处理财产损益/待处理流动资产损益 贷 盘盈入库单实际成本
选择“存货核算”|“业务凭证模板”，再选择“盘盈入库”。双击“盘盈入库单”，设置有关的参数
(2)生成凭证
选择“存货核算”|“业务生成凭证”，再选择“盘盈入库”凭证模板，单击“重设”，选择盘盈入库单据。
单击“生成凭证”完成凭证生成。
7.1.6 假退料
■案例资料
4月28日，根据生产部门的统计，一车间有5个CN双核处理器当月未用完。先做假退料处理，下个月再继续使用。
■操作过程
1.填制与审核红字生产领用单
金蝶KIS专业版中，假退料不在供应链中反映，只有通过红字领料单变通处理。材料本身不退回库房。
选择“仓存管理”|“生产领料”，单击“红字”，通过关联原来的领料单传入数据，然后进行更改
2.生成凭证
选择“存货核算”|“业务生成凭证”，再选择“生产领料”，单击“重设”，系统过滤出单据（红蓝标志选择“红字”），选择需要生成凭证的记录。
凭证生成的选项设置中选择“保存凭证前调出凭证下盖界面手工调整”。
单击“生成凭证”。系统显示凭证时，补充输入核算项目“税控II号”
3.下月月初处理
填制并审核生产领用单。
7.1.7 其他入库业务
■案例资料
4月28日，销售部收到赠品液晶显示器3台，单价1200元，存到原料库。
■操作过程
1.填制与审核其他入库单
选择“仓存管理”|“其他入库”,输入赠品入库信息
2.生成其他入库凭证
(1)设置凭证模板
科 目 来 源 科 目 方 向 金 额 来 源 摘 要 核 算 项 目
单据上物料的存货科目 库存商品 借 其他入库单实际成本
凭证模板 营业外收入 贷 其他入库单实际成本
选择“存货核算”|“业务凭证模板”，再选择“其他入库单”，双击“其他入库单”模板，设置有关的参数
(2)生成凭证
选择“存货核算”|“业务生成凭证”，再选择“其他入库”凭证模板，单击“重设”按钮，选择要生成凭证的其他入库单。
单击“生成凭证”按钮完成生成凭证工作。
7.1.8 其他出库业务
■案例资料
4月30日，销售部从成品库领取5台税控II号样品，用于捐助西部贫困地区。
■操作过程
1.填制并审核其他出库单
选择“仓存管理”|“其他出库”，输入产品出库信息
2.生成凭证
(1)设置凭证模板
科 目 来 源 科 目 方 向 金 额 来 源 摘 要 核 算 项 目
凭证模板 销售费用/其他 借 其他出库单实际成本
单据上物料的存货科目 库存商品 贷 其他出库单实际成本
选择“存货核算”|“业务凭证模板”，再选择“其他出库”，双击“其他出库单”模板（也可以另外增加一个凭证模板），设置有关的参数
(2)生成凭证
选择“存货核算”|“存货出库核算”，再选择“结转本期所有存货”，然后进行核算。
选择“存货核算”|“业务生成凭证”，再选择“其他出库”，单击“重设”，系统过滤出单据，选择需要生成凭证的其他出库单。
凭证生成的选项设置中选择“保存凭证前调出凭证修改界面手工调整”。
单击“生成凭证”。系统显示凭证时，补充输入核算项目“销售部”，生成的凭证如图
7.2 存货核算
7.2.1 基本功能
7.2.2 外购入库核算
7.2.3 存货出库核算
7.2.4 业务生成凭证
7.2.5 期末结账业务
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