资源简介 (共43张PPT)第7章仓存和存货核算Contents1.仓存管理2.存货核算7.1 仓存管理7.1.1 基本业务和功能1. 基本功能2. 仓存管理系统与其他系统的接口关系3. 入库4. 调拨7.1.2 产成品入库业务■案例资料(1) 4月5日,成品库收到二车间加工的专用发票纸300箱,普通发票纸400箱,均入配套用品库。(2) 4月10日,成品库收到当月一车间加工的30台税控II号产成品入库。4月25日收到财务部门提供的完工产品成本。其中税控II号成本每台3000元,计90 000元,随即做成本分配,生成记账凭证;专用发票打印纸的成本每箱50元,计15 000元;普通发票打印纸成本每箱40元,计16 000元,随即做成本分配,生成记账凭证。1.发票打印纸入库选择“仓存管理”|“产品入库”,选择默认条件,输入产品入库信息2.税控II号入库选择“仓存管理”|“产品入库”,输入产品入库信息3.产品入库核算选择“存货核算”|“自制入库核算”,过滤条件采用默认设置,输入单位成本单击“核算”按钮,系统会提示核算成功。4.生成入库凭证(1)设置凭证模板科目来源 科 目 方向 金额来源 摘要 核算项目单据上物料的存货科目 库存商品 借 产品入库单实际成本 凭证模板 生产成本/直接材料 贷 产品入库单实际成本 说明:为简化定义,这里将成本都列为直接材料。选择“存货核算”|“业务凭证模板”,事务类型选择“产品入库”。双击“产品入库单”模板,设置有关的参数(2)生成凭证选择“存货核算”|“业务生成凭证”,再选择“产品入库”,单击“重设”,系统过滤出所有产品入库单据,选择相应的产品入库单。单击“选项”,异常处理中选择“忽略错误继续处理下一张单据”,数据不完整或保存前处理选择“保存凭证前调出凭证修改界面手工调整”。这是由于产品入库单没有自定义核算项目的信息,所以需要在生成凭证过程中补充输入。选择的产品入库单单击“生成凭证”按钮。生成第一张凭证时补充核算项目单击“保存”完成第一张凭证。第二张凭证补充税控II号作为核算项目7.1.3 物料领用■案例资料4月10日,一车间向原料库领用CN处理器100盒,2TB硬盘100盒,用于生产税控II号产品。■操作过程1.录入领料单选择“仓存管理”|“生产领料”,输入领料数据领料用途:按F7键进入后新增一个“01 生产用”。2.生成领料凭证(1)设置凭证模板科目来源 科 目 方 向 金 额 来 源 摘 要 核 算 项 目凭证模板 生产成本-直接材料 借 生产领料单实际成本 凭证模板 库存商品 贷 生产领料单实际成本 选择“存货核算”|“业务凭证模板”,再选择“生产领料”事务类型。单击“新增”,建立新的“生产领料B”模板,设置有关的参数(2)生成凭证选择“存货核算”|“存货出库核算”,再选择“结转本期所有存货”,然后进行核算。选择“存货核算”|“业务生成凭证”,再选择“生产领料”,单击“重设”,系统过滤出单据,选择需要生成凭证的单据凭证生成的选项设置中选择“保存凭证前调出凭证修改界面手工调整”。单击“生成凭证”。系统显示凭证时,补充输入核算项目“税控II号”7.1.4 调拨业务■案例资料4月20日,将原料库中的50盒CN双核处理器调拨到配套用品库,价格相同。■操作过程1.调拨业务处理选择“仓存管理”|“调拨”,输入调拨信息先保存,然后审核。选择“存货核算”|“存货出库核算”,选择结转本期所有存货后完成存货的出库核算。选择“仓存管理”|“调拨单序时簿”,可查看调拨单的调拨成本情况2.不同类型仓库的调拨业务实仓和虚仓是系统赋予仓库的一个称谓,为了有效区别管理赠品和正品,软件提供不同类型的仓库管理,核算成本的仓库称之为实仓,不核算成本的仓库称之为虚仓。实仓和虚仓的类型定义是在基础设置的辅助核算仓库的设置中,仓库类型可以选择普通仓、虚仓、其它三种。(1)实仓同实仓之间的调拨业务:这种业务主要处理不同实仓间的货品调拨,由于实仓是需要核算货品成本的,因此不同实仓间的调拨存在两种情况,同价调拨和异价调拨。(2)实仓同虚仓之间的调拨业务:这种业务处理的是实仓和虚仓的货品调拨,由于虚仓是不需要核算货品成本的,因此不同仓库类型间的调拨只有一种情况,异价调拨,所有从实仓调拨到虚仓的货品成本单价自动为零;所有送虚仓调拨到实仓的货品,用户需要为货品赋予单价,并作为入库成本参与实仓的货品成本核算。(3)虚仓同虚仓之间的调拨业务:这种业务处理虚仓间的货品调拨,由于虚仓是不需要核算成本的,因此不同虚仓间的调拨只有一种情况,同价调拨,所有虚仓间的货品在调拨前后,单价为零,只对数量进行管理,因此虚仓调拨单不存在成本核算,也不会生成凭证。7.1.5 盘点业务■案例资料4月25日,对原料库的键盘进行盘点,盘点后发现键盘多1个。经确认,该键盘的成本为95元/个。■操作过程1.填制与审核盘点报告单选择“仓存管理”|“盘盈入库”,输入有关盘盈数据2.生成凭证(1)设置凭证模板科目来源 科 目 方向 金额来源 摘要 核算项目单据上物料的存货成本 库存商品 借 盘盈入库单实际成本 凭证模板 待处理财产损益/待处理流动资产损益 贷 盘盈入库单实际成本 选择“存货核算”|“业务凭证模板”,再选择“盘盈入库”。双击“盘盈入库单”,设置有关的参数(2)生成凭证选择“存货核算”|“业务生成凭证”,再选择“盘盈入库”凭证模板,单击“重设”,选择盘盈入库单据。单击“生成凭证”完成凭证生成。7.1.6 假退料■案例资料4月28日,根据生产部门的统计,一车间有5个CN双核处理器当月未用完。先做假退料处理,下个月再继续使用。■操作过程1.填制与审核红字生产领用单金蝶KIS专业版中,假退料不在供应链中反映,只有通过红字领料单变通处理。材料本身不退回库房。选择“仓存管理”|“生产领料”,单击“红字”,通过关联原来的领料单传入数据,然后进行更改2.生成凭证选择“存货核算”|“业务生成凭证”,再选择“生产领料”,单击“重设”,系统过滤出单据(红蓝标志选择“红字”),选择需要生成凭证的记录。凭证生成的选项设置中选择“保存凭证前调出凭证下盖界面手工调整”。单击“生成凭证”。系统显示凭证时,补充输入核算项目“税控II号”3.下月月初处理填制并审核生产领用单。7.1.7 其他入库业务■案例资料4月28日,销售部收到赠品液晶显示器3台,单价1200元,存到原料库。■操作过程1.填制与审核其他入库单选择“仓存管理”|“其他入库”,输入赠品入库信息2.生成其他入库凭证(1)设置凭证模板科 目 来 源 科 目 方 向 金 额 来 源 摘 要 核 算 项 目单据上物料的存货科目 库存商品 借 其他入库单实际成本 凭证模板 营业外收入 贷 其他入库单实际成本 选择“存货核算”|“业务凭证模板”,再选择“其他入库单”,双击“其他入库单”模板,设置有关的参数(2)生成凭证选择“存货核算”|“业务生成凭证”,再选择“其他入库”凭证模板,单击“重设”按钮,选择要生成凭证的其他入库单。单击“生成凭证”按钮完成生成凭证工作。7.1.8 其他出库业务■案例资料4月30日,销售部从成品库领取5台税控II号样品,用于捐助西部贫困地区。■操作过程1.填制并审核其他出库单选择“仓存管理”|“其他出库”,输入产品出库信息2.生成凭证(1)设置凭证模板科 目 来 源 科 目 方 向 金 额 来 源 摘 要 核 算 项 目凭证模板 销售费用/其他 借 其他出库单实际成本 单据上物料的存货科目 库存商品 贷 其他出库单实际成本 选择“存货核算”|“业务凭证模板”,再选择“其他出库”,双击“其他出库单”模板(也可以另外增加一个凭证模板),设置有关的参数(2)生成凭证选择“存货核算”|“存货出库核算”,再选择“结转本期所有存货”,然后进行核算。选择“存货核算”|“业务生成凭证”,再选择“其他出库”,单击“重设”,系统过滤出单据,选择需要生成凭证的其他出库单。凭证生成的选项设置中选择“保存凭证前调出凭证修改界面手工调整”。单击“生成凭证”。系统显示凭证时,补充输入核算项目“销售部”,生成的凭证如图7.2 存货核算7.2.1 基本功能7.2.2 外购入库核算7.2.3 存货出库核算7.2.4 业务生成凭证7.2.5 期末结账业务www.themegallery.comwww.themegallery.comThank You ! 展开更多...... 收起↑ 资源预览