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第9章
工资业务处理
Contents
1.工资业务处理内容
2.基础资料设置
3. 工资录入
4.工资报表
5.工资费用分配
6.银行代发表
9.1 工资业务处理内容
9.2 基础资料设置
9.2.1 工资类别管理
■案例资料
工资类别分为两个：正式人员；临时人员。
操作过程
选择“工资管理”|“类别管理”，单击“新建”，建立正式人员工资类别，在类别名称中输入“正式人员”
9.2.2 正式人员工资类别管理
■案例资料
(1) 部门档案
部 门 编 码 部 门 名 称 部 门 编 码 部 门 名 称
1 管理中心 3 制作中心
1.01 行政部 3.01 一车间
1.02 财务部 3.02 二车间
2 供销中心 4 物流中心
2.01 销售部 4.01 仓储部
2.02 采购部 4.02 运输部
(2)正式人员档案
人员编码 人员姓名 性别 职员类别 部门 账号
101 孙正 男 管理人员 行政部 1111
102 陈瓜瓜 女 管理人员 行政部 1112
201 ■何沙 男 管理人员 财务部 1113
202 赵小兵 女 管理人员 财务部 1114
203 孙胜业 女 管理人员 财务部 1115
301 刘一江 男 经营人员 销售部 1116
302 朱小明 女 经营人员 销售部 1117
401 李天华 女 经营人员 采购部 1118
402 杨真 男 经营人员 采购部 1119
501 陈哈哈 男 经营人员 仓储部 1120
601 罗忠 男 经营人员 运输部 1121
增加的人员
701 湘路宇 男 车间管理人员 一车间 1180
702 秦地久 女 车间工人 一车间 1181
801 万思维 男 车间管理人员 二车间 1182
802 东方魂 男 车间工人 二车间 1183
具体实验时，将“■何沙”改为实验操作者的名字。
注：以上所有人员的代发银行均为工商银行重庆分行两江支行；账号：4位。
工资项目：基本工资、岗位补贴、交通补贴、事假天数、事假扣款、应发合计、养老保险、代扣税、扣款合计、实发合计。其中，岗位补贴、交通补贴、事假天数、事假扣款、养老保险是需要新增的项目。
事假扣款：(基本工资/22天)×事假天数
养老保险：(基本工资+岗位补贴)×0.05
交通补贴：职员类别为“管理人员”、“车间管理人员”的为100元，其他的人员为50元。
银行名称：工商银行重庆分行两江支行；账号长度：4位。
■操作过程
1.设置部门
(1)选择工资类别
在输入或设置有关数据时，要首先选择工资类别，后面的操作只对这个类别有效。
选择“工资管理”|“类别管理”，先选择正式人员工资类别，然后单击“选择”按钮完成。然后在工资的右下角会显示当前所操作的工资类别。
(2)设置部门
选择“工资管理”|“部门”
设置部门有两种方式：一是从基础设置中设置的部门导入，二是直接输入。工资中的部门可以与账务中的部门不一致，这里选择引入。
单击“引入”，再选择“全选”，再单击左下角的“导入”，输入部门信息。导入后单击“浏览”可查看导入的部门信息
如果从总帐导入的部门信息，相同的部门信息只能引入一次，以后如想再引入相同的 部门信息只能通过其它工资类别来源进行引入。 导入的部门信息可以修改、删除，也可在此基础上新增。
部门信息一旦使用，就不能再进行修改操作。
2.银行
在“银行”功能中可定义代为发放工资的银行。在此主要用于输入发放工资时的银行名称、账号长度及其他自定义项目。
选择“工资管理”|“银行”，单击“新增”按钮，增加银行信息
3.职员
选择“工资管理”|“职员”，再单击“引入”，选择“总账数据”
单击“全选”后单击左下部的“导入”按钮，导入完成后，再单击“浏览”按钮即可查看导入的人员。
单击“修改”，可对职员的数据进行修改
在工资管理模块里面，职务、职员类别等可以独立于其他模块，优点是可以按照工资管理的要求来设置，不受其他模块的限制。例如，在编辑人员信息的“职员类别”输入处，按F7键，可以调出职务类别的设置框，进行职员类别的新增、修改和删除
■操作提示■
当设置人员资料不完善时，不要急于引入工资模块。因为引入后，再想在工资模块中修改职员的基本信息时，都会被认为是“人员变动”，系统将对所有历史信息进行保留。

在输入职员类别时，要将“车间管理人员”和“车间工人”增加进去（代码自定）。
增加和修改人员后的相关信息
4.币别
币别管理设定工资支付时所使用的不同货币，如人民币、美元、港币等各种不同的币别。如外企中以港币来发放工资，此时的币别应选取港币。币别可选取不同的记账汇率及不同的折算方式。在此不需要进行币别的增加、删除与修改等操作，此币别与基础设置等其他系统作为一个统一的整体使用。
5.项目设置
选择“工资管理”|“项目设置”。
在“工资项目设置”窗口中，职员代码、职员姓名、部门代码、部门名称、应发合计、实发合计、基本工资、个人账号、代扣税等系统已经预设了，就不用再设置。根据实际需要增加新项目。
增加新项目时，需单击“新增”按钮，增加没有预置的项目
若要进行工资的相关项目的排序，可先执行“排序”功能，然后通过“上移”、“下移”功能完成，还可以直接输入顺序号。设置完成的项目及其顺序
项目及具体属性如图
6.公式设置
选择“工资管理”|“公式设置”，系统弹出“工资公式设置”对话框
在设置的过程中，可以通过“计算公式说明”选项卡查看有关的函数和规则。设定公式时，先单击“新增”按钮，然后输入公式名称
公式设置举例：
如果 职员类别 = "管理人员" 或 职员类别 = "车间管理人员" 则 交通补贴 = 100
否则 交通补贴 = 50
如果完
(1)单击条件“如果…否则…”，在计算方法框内显示：
如果 ... 则
否则
如果完
(2)将光标移动到“如果”后空一个空格，双击项目中的“职员类别”，然后单击运算符“=”，再双击项目值“管理人员”，计算方法里显示为：
如果 职员类别="管理人员" ... 则
否则
如果完
在"管理人员"后留一空格，单击条件中的“或”，并增加一个空格，按照前面方法输入“职员类别 = "车间管理人员"”，删除不必要的“…”，计算方法里显示为：
如果 职员类别="管理人员" 或 职员类别="车间管理人员" 则
否则
如果完
(3)按照同样的方法，在“则”后输入“交通补贴 = 100”，要特别注意空格分隔符。再在“否则”后输入一个空格后输入“交通补贴 = 50”。完成后如：
如果 职员类别="管理人员" 或 职员类别="车间管理人员" 则 交通补贴=100
否则 交通补贴=50
如果完
在需要函数的地方，单击“选择函数”按钮，显示出系统提供的函数供选择。
在设置公式过程中，可以用“公式检查”功能检查输入的公式是否符合系统的公式语法。公式设置完成后，单击“保存”完成。
公式设置完成
■操作提示■
在设置公式时，要从前到后一段一段地设置，每输入一段，单击“公式检查”按钮，提示“公式检查正确”后再继续输入后续的一段。这样，当某段通不过检查时，就容易检查和更改。
如果后续发现公式需要调整或存在错误，确定要修改时，要先单击“编辑”按钮，然后再进行编辑，编辑完成后单击“保存”按钮完成。
设置完成的公式如下：
如果 职员类别= "管理人员" 或 职员类别="车间管理人员" 则 交通补贴=100
否则 交通补贴=50
如果完
事假扣款=(基本工资/22) * 事假天数
养老保险=(基本工资+岗位补贴)*0.05
应发合计=基本工资+岗位补贴+交通补贴-事假扣款
扣款合计=养老保险+代扣税
实发合计=应发合计-扣款合计
9.2.3 临时人员工资类别管理
■案例资料
(1)部门及职员
部门选择：制作中心。
增加的临时人员档案
人 员 编 码 人 员 姓 名 性 别 人 员 类 别 部 门 账 号
720 天河飞 男 车间工人 一车间 1190
721 秦半岛 女 车间工人 一车间 1191
820 椰海甸 男 车间工人 二车间 1192
821 万银大 女 车间工人 二车间 1193
822 朱海玉 男 车间工人 二车间 1194
823 温琼海 女 车间工人 二车间 1195
(2)计算方法：
如果职员类别为“管理人员”或“车间管理人员”，则交通补贴为100元。其他人员为50元。
应发合计=岗位补贴+交通补贴+计件工资+计时工资
养老保险=(2500+岗位补贴)×0.05。养老保险按照社会平均基数2500元计算。
扣款合计=养老保险+代扣税
实发合计=应发合计-扣款合计
(3)银行设置
工商银行重庆分行两江支行；账号长度：4位。
(4)工种设置
01 组装：计时单位：小时，计时单价：20；02 测试，计时单位：小时，计时单价：15
(5)产品和工序设置
产品和工序的基本信息
产品代码 产品名称 工序代码 工序名称 计件单价（元）
01 税控II号 0101 切割 1
0102 喷漆 2
0103 打包 1
02 专用发票纸 0201 生产 2
0202 打包 1
03 普通发票纸 0301 生产 2
0302 打包 1
1.设置部门
(1)选择工资类别
选择“工资管理”|“类别管理”，再选择“临时人员”类别。
(2)设置部门
选择“工资管理”|“部门”，单击“导入”按钮，选择“工资其它类别”
逐一选择制作中心、一车间、二车间（按Ctrl键连选），单击左下部的“导入”按钮，即完成部门导入，然后单击“浏览”按钮
2.银行
在“银行管理”功能中可定义代为发放工资的银行。在前面已经设置过，共用。
3.职员
选择“工资管理”|“职员”，直接输入资料中的人员
4.项目设置
选择“工资管理”|“项目设置”，计件工资和计时工资项目在预置的项目中已经存在，不用再增加新的项目。
■操作提示■
工资项目在金蝶KIS专业版中，各类别工资的项目都是放在一起的。在建立各类别工资表的时候才予以区分，具体的顺序要在各类别的工资表中体现。
5.公式设置
选择“工资管理”|“公式设置”，先单击“新增”按钮，然后输入公式名称“临时人员工资”。设置完成后
公式为：
如果 职员类别="管理人员" 或 职员类别="车间管理人员" 则 交通补贴=100
否则 交通补贴=50
如果完
应发合计=交通补贴+岗位补贴+计件工资+计时工资
养老保险=(2500+岗位补贴)*0.05
扣款合计=养老保险+代扣税
实发合计=应发合计-扣款合计
6.工种设置
选择“工资管理”|“工种设置”，进入后单击增加，输入工种信息
7.工序设置
选择“工资管理”|“工序设置”，单击“增加”按钮，设置完成
8.产品设置
选择“工资管理”|“产品设置”，进入后单击“增加”按钮，设置完成
■操作说明■
对于不计件到工序的，可只定义到产品一级。
■案例资料
计算个人所得税的扣税项目为“应发合计”，每个职员需选择“征收个人所得税”，扣税标准：扣税起点每月3500元。个人所得税的征收，会随着国家个人所得税法的改变而改变，具体请参照当时的法规确定。个人所得税计算方法举例。
级 数 全月应纳税所得额(含税所得额)/元 税率/% 速算扣除数/元
1 不超过1 500元 3 0
2 超过1 500元至4 500元 10 105
3 超过4 500元至9 000元 20 555
4 超过9 000元至35 000元 25 1 005
5 超过35 000元至55 000元 30 2 755
6 超过55 000元至80 000元 35 5 505
7 超过80 000元 45 13 505
■操作过程
1.正式人员个人所得税设置
选择“工资管理”|“类别管理”，再选择正式人员工资类别。
选择“工资管理”|“所得税计算”，进入个人所得税设置
单击“确定”，进入个人所得税设置
单击“设置”，进入个人所得税初始设置后再单击“新增”按钮，输入方案名称，“基本扣除”项目输入现行的扣除标准3500元
单击“税率类别”，再单击“新增”按钮，提示“是否使用‘预设税率’？”，选择“确定”后再选择“含税级距（2011年最新调整）”
单击“税率项目”，再单击“新增”按钮，注意项目属性的设置。
单击“所得计算”，确认后返回
设置的结果
2.临时人员个人所得税设置
选择“工资管理”|“类别管理”，再选择临时人员工资类别。
选择“工资管理”|“所得税计算”，单击“确定”进入后单击“设置”按钮，单击“新增”，名称为“临时人员个人所得税”，基本扣除项目输入扣除标准3500元
单击“税率类别”，再单击“新增”按钮，使用预设税率，选择“含税级距（2011最新调整）”，名称为“税率”，设置完成的税率表与前相同。先保存，然后返回再设置。
单击“税率项目”，单击“新增”按钮，注意项目属性的设置。
单击“所得计算”，确认后返回。
9.3 工资录入
9.3.1 正式人员工资数据录入
■案例资料
正式人员4月工资情况
人 员 编 码 姓 名 基 本 工 资 岗 位 补 贴 事 假 天 数
101 孙正 9 000 1 000
102 陈瓜瓜 5 000 500 2
201 ■何沙 4 000 500
202 赵小兵 3 000 500
203 孙胜业 3 500 500
301 刘一江 3 000 400
302 朱小明 5 000 400
401 李天华 4 000 400
402 杨真 4 000 400 1
501 陈哈哈 4 000 400
601 罗忠 4 000 400
701 湘路宇 6 000 400
702 秦地久 5 000 400
801 万思维 5 500 400 3
802 东方魂 4 000 400
■操作过程
1.定义过滤条件
选择“工资管理”|“类别管理”，再选择“正式人员”，先打开工资类别。
选择“工资管理”|“工资录入”，进入过滤器设置。
2.工资数据录入
选择“工资管理”|“工资录入”，然后选择过滤条件。
单击“确定”按钮后进入工资编辑状态。凡是从职员中引入的数据和通过计算的数据，不能更改。只需要输入基本数据
选择“工资管理”|“所得税计算”，使用默认过滤条件，单击“刷新”，系统提示“重新计算税率及纳税额吗？”，选择“确定”进行所得税的计算
选择“工资管理”|“工资计算”，在选择计算方案后，系统自动完成计算工作。
选择“工资管理”|“工资录入”，先单击“区选”，然后选择代扣税下的全部单元（单击“代扣税”列标题），再单击“所得税”按钮，计算代扣税
3.审核
如果数据录入内容正确无误，则开始工资数据审核工作。先单击“区选”按钮，然后单击“职员代码”列标题，则“职员代码”列所有单元格底色变黑，表明被选择。单击工具栏中的“审核”按钮，则窗口中所有单元格底色变为苹果绿，表明已审核，无法再进行修改(提示：必须反审核后才可以修改，单击“反审核”按钮即可)。审核完成后，单击工具栏上的“关闭”按钮，完成工资数据的审核工作。
9.3.2 临时人员工资数据录入
■案例资料
临时人员计件工资资料
编码 姓名 产品代码 工序代码 数量
720 天河飞 01 0101 500
721 秦半岛 01 0102 500
721 秦半岛 01 0103 500
820 椰海甸 02 0201 400
821 万银大 02 0202 400
822 朱海玉 03 0301 400
823 温琼海 03 0302 400
临时人员计时工资资料
编 码 姓 名 工 作 岗 位 岗 位 补 贴 本 月 工 时
720 天河飞 组装 300 180
721 秦半岛 组装 300 190
820 椰海甸 组装 300 200
821 万银大 组装 300 250
822 朱海玉 组装 300 210
823 温琼海 测试 200 220
计算个人所得税的扣税项目为“应发合计”。
■操作过程
1.录入计件工资
选择“工资管理”|“计件工资单”，输入计件工资资料
先保存，然后“审核”按钮会显示出来，单击“审核”完成审核。
2.录入计时工资单
选择“工资管理”|“计时工资单”，输入资料
3.工资数据录入
(1)设置过滤条件
选择“工资管理”|“工资录入”，进入过滤器设置。
(2)工资数据录入
选择“工资管理”|“工资录入”，然后选择过滤条件。
单击“确定”按钮后进入工资录入状态。凡是从职员中引入的数据和通过计算的数据，不能更改。录入岗位补贴后，单击“重算”
选择“工资管理”|“所得税计算”，进入后选择“刷新”，计算后的所得税
选择“工资管理”|“工资录入”，进入后先选择“区选”，然后选择“代扣税”列标题，再单击“所得税”按钮，引入本期所得税后的代扣税栏已经将个人所得税转入
如果数据录入内容正确无误，则开始工资数据审核工作。先单击“区选”按钮，然后单击“职员代码”列标题，再单击工具栏中的“审核”完成审核工作。
9.4 工资报表
这里以工资汇总表为例说明报表的应用方法。
选择“工资管理”|“类别管理”，这里选择以正式人员工资类别为例说明。
选择“工资管理”|“工资汇总表”，首先进入过滤条件设置
在“其他选项”选项卡中，选择“部门”作为汇总的关键字。也可以选择其他项目
设置过滤条件后显示的汇总结果
按职员类别的工资汇总表
临时人员的工资汇总表
9.5 工资费用分配
■案例资料
工资费用分配凭证项目设置
部门 职员类别 工资项目 费用科目 核算项目类别及明细 工资科目 核算
项目
行政部 管理人员 应发合计 管理费用-工资 (部门)行政部 应付职工薪酬-工资 无
财务部 管理人员 应发合计 管理费用-工资 (部门)财务部 应付职工薪酬-工资 无
销售部 经营人员 应发合计 销售费用-工资 (部门)销售部 应付职工薪酬-工资 无
采购部 经营人员 应发合计 销售费用-工资 (部门)采购部 应付职工薪酬-工资 无
仓储部 经营人员 应发合计 销售费用-工资 (部门)仓储部 应付职工薪酬-工资 无
运输部 经营人员 应发合计 销售费用-工资 (部门)运输部 应付职工薪酬-工资 无
一车间 车间管理人员 应发合计 制造费用-工资 应付职工薪酬-工资 无
一车间 车间工人 应发合计 制造费用-工资 应付职工薪酬-工资 无
二车间 车间管理人员 应发合计 制造费用-工资 应付职工薪酬-工资 无
二车间 车间工人 应发合计 制造费用-工资 应付职工薪酬-工资 无
1. 正式人员类别工资费用分配
(1) 凭证项目设置
选择“工资管理”|“类别管理”，再选择“正式人员”。
选择“工资管理”|“费用分配”，单击“新增”按钮进入设置。输入有关设置数据
(2) 生成凭证
选择“工资管理”|“费用分配”，然后选择费用分配名称，单击“生成凭证”按钮，进行凭证生成。
选择“账务处理”|“凭证管理”，查看凭证的分录
2. 临时人员类别工资费用分配
(1) 凭证项目设置
选择“工资管理”|“类别管理”，再选择“临时人员”。
选择“工资管理”|“费用分配”，单击“新增”进入设置。输入有关设置数据
(2) 生成凭证
选择“工资管理”|“费用分配”，然后选择工资费用分配的名称，单击“生成凭证”按钮，进行凭证生成。
3. 工资费用分配表
(1) 临时人员工资费用分配表
选择“工资管理”|“工资费用分配表”
(2) 正式人员工资费用分配表
选择“工资管理”|“工资费用分配表”
9.6 银行代发表
■案例资料
银行代发表的构成：职员代码、职员姓名、个人账号、实发合计。按照职员代码排序。
■操作过程
选择“工资管理”|“类别管理”，再选择“正式人员”。
选择“工资管理”|“银行代发表”
单击“编辑”按钮，选择所需项目
临时人员类别的工资代发表生成方法类似。
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