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项目六 固定资产系统
【系统认知】
固定资产系统主要提供资产管理、折旧计算、统计分析等功能。其中资产管理主要包括原始设备的管理。新增资产的管理、资产减少的处理、资产变动的管理等，并提供资产评估及计提固定资产减值准备功能，支持折旧方法的变更；可以按月自动计算折旧，生成折旧分配凭证，同时输出有关的报表和账薄。固定资产核算系统可以用于固定资产总值、累计折旧数据的动态管理，协助设备管理部门做好固定资产实体的各项指标的管理、分析工作。具体包括以下内容：初始设置，卡片管理，折旧管理，月末对账结账，账表查询。
【知识目标】
系统学习固定资产系统初始化、日常业务处理的主要内容和操作方法，要求掌握输入固定资产卡片的方法；掌握固定资产增加、减少、变动的操作方法和要求；掌握固定资产折旧的处理过程及操作方法；了解固定资产账套内容及作用，熟悉固定资产月末转账、对账及月末结账的操作方法。
【能力目标】
通过学习，了解固定资产管理系统的功能和特点、与其他系统的主要关系，固定资产管理的业务处理流程。熟练掌握固定资产管理系统初始化、日常业务处理及期末业务处理的内容和方法。
任务一 固定资产系统初始化
【任务要求】
1.建立固定资产子账套
2.基础设置
3.录入原始卡片
4.账套备份
任务一 薪资管理系统初始化
【任务资料】
１．账套固定资产系统的参数
固定资产账套的启用月份为“2015年1月”，固定资产采用“平均年限法（一）”计提折旧，折旧汇总分配周期为一个月；当“月初已计提月份＝可使用月份—1）”时将剩余折旧全部提足。固定资产编码方式为“2－1－1－2”；固定资产编码方式采用自动编码法，编码方式为“类别编码＋序号”；序号长度为“5”。要求固定资产系统与总账进行对账；固定资产对账科目为“1601固定资产”；累计折旧对账科目为“1602累计折旧”；对账不平衡的情况下不允许固定资产月末结账。
2.固定资产选项设置
设置与财务系统的接口。
固定资产缺省入账科目：1601
累计折旧缺省入账科目：1602
任务一 固定资产系统初始化
3．部门对应折旧科目
部门名称 贷方科目
人事部 管理费用—折旧费（660204）
财务部 管理费用—折旧费（660204）
供应部 销售费用（6601）
销售部 销售费用（6601）
生产部 制造费用（5101）
任务一 固定资产系统初始化
4. 固定资产类别
类别编码 类别名称 使用年限 净残值率 计提属性 折旧方法 卡片样式
01 房屋及建筑物 30 2% 正常计提 平均年限法（一） 通用样式
011 办公楼 30 2% 正常计提 平均年限法（一） 通用样式
012 厂房 30 2% 正常计提 平均年限法（一） 通用样式
02 机器设备 平均年限法（一） 通用样式
021 生产线 10 3% 正常计提 平均年限法（一） 通用样式
022 办公设备 5 3% 正常计提 平均年限法（一） 通用样式
任务一 固定资产系统初始化
5.固定资产增减方式
增加方式 对应入帐科目 减少方式 对应入帐科目
直接购入 银行存款—工行存款（100201） 出售 固定资产清理（1606）
投资者投入 实收资本（4001） 投资转出 长期股权投资—其他股权投资（151102）
捐赠 营业外收入（6301） 捐赠转出 固定资产清理（1606）
盘盈 待处理财产损益—待处理固定资产损益（190102） 盘亏 待处理财产损益—待处理固定资产损益（190102）
在建工程转入 在建工程（1604） 报废 固定资产清理（1606）
任务一 固定资产系统初始化
6．固定资产原始卡片
卡片编号 00001 00002 00003 00004 00005 00006
固定资产编号 01100001 01200001 02100001 02100002 02200001 02200002
固定资产名称 1号楼 2号楼 A生产线 B生产线 电脑 电脑
类别编号 011 012 021 021 022 022
类别名称 办公楼 厂房 生产线 生产线 办公设备 办公设备
部门名称 人事部 生产部 生产部 生产部 财务部 财务部
增加方式 在建工程转入 在建工程转入 在建工程转入 在建工程转入 直接购入 直接购入
使用状况 在用 在用 在用 在用 在用 在用
使用年限 30年 30年 10年 10年 5年 5年
折旧方法 平均年限法（一） 平均年限法（一） 平均年限法（一） 平均年限法（一） 平均年限法（一） 平均年限法（一）
开始使用日期 2012-01-08 2013-03-10 2012-01-20 2012-05-08 2014-06-01 2014-01-08
币种 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币
原值 400000 450000 150000 180000 20000 12000
净残值率 2% 2% 3% 3% 3% 3%
净残值 8000 9000 4500 5400 600 360
累计折旧 37800 25515 42525 45198 1944 2142
月折旧率 0.0027 0.0027 0.0081 0.0081 0.0162 0.0162
月折旧额 1080 1215 1215 1458 324 194.4
净值 362200 424485 107475 134802 18056 9858
对应折旧科目 管理费用—折旧费 制造费用 制造费用 制造费用 管理费用—折旧费 管理费用—折旧费
任务一 固定资产系统初始化
【任务指导】
从“D：账套备份+项目五任务二”文件夹中引入账套数据，用操作员101登录企业应用平台。
１．建立固定资产账套
操作步骤
（1）先进入“基础设置”—“基本信息”—“系统启用”，将“固定资产”系统启用，启用日期依然是“2015年1月1日”。
图6-1
任务一 固定资产系统初始化
（2）在企业应用平台上，选中“业务工作”—“财务会计”—“固定资产”，系统弹出“这是第一次打开此账套，还未进行过初始化，是否进行初始化？”。
图6-2
任务一 固定资产系统初始化
（3）点击“是”确定，打开“初始化账套向导_约定及说明”，选中“我愿意”，再点击“下一步”。
图6-3
任务一 固定资产系统初始化
（4）固定资产账套的启用月份为“2015年1月”
图6-4
任务一 固定资产系统初始化
（5）固定资产采用“平均年限法（一）”计提折旧，折旧汇总分配周期为一个月；当“月初已计提月份＝可使用月份—1）”时将剩余折旧全部提足。
图6-6
图6-5
任务一 固定资产系统初始化
图6-7
（6）固定资产编码方式为“2－1－1－2”；固定资产编码方式采用自动输入方法，编码方式为“类别编码＋序号”；序号长度为“5”。
任务一 固定资产系统初始化
（7）要求固定资产系统与总账进行对账；固定资产对账科目为“1601固定资产”；累计折旧对账科目为“1602累计折旧”；对账不平衡的情况下不允许固定资产月末结账。
图6-8
任务一 固定资产系统初始化
（8）点击“下一步”。
图6-9
任务一 固定资产系统初始化
（9）检查无误后，点击“完成”，系统弹出提示“已经完成了新账套的所有设置工作。是否确定所设置的信息完全正确并保存对新账套的所有设置？”。
（10）点击“是”，系统提示“已成功初始化本固定资产账套！”。
（11）点击“确定”，固定资产系统建账完成，退出设置。
图6-10
2.固定资产选项设置
操作步骤
（1）点击“固定资产”—“设置”—“选项”命令，进入“选项”对话框。
任务一 固定资产系统初始化
图6-11
任务一 固定资产系统初始化
（2）选择“与财务系统的接口”选项卡，点击“编辑”按钮，输入固定资产缺省入账科目：1601；累计折旧缺省入账科目：1602。完成后，点击“确定”。
图6-12
3.部门对应折旧科目
操作步骤：
财务管理基础知识
任务一 固定资产系统初始化
部门名称 贷方科目
人事部 管理费用—折旧费（660204）
财务部 管理费用—折旧费（660204）
供应部 销售费用（6601）
销售部 销售费用（6601）
生产部 制造费用（5101）
任务一 固定资产系统初始化
（1）进入“设置”—“部门对应折旧科目”，选中“人事部”，点击“编辑”，在折旧科目中输入660204，单击保存。然后继续输入其他部门的相关资料并保存。
图6-13
任务一 固定资产系统初始化
图6-15
图6-14
任务一 固定资产系统初始化
4.设置固定资产类别
操作步骤：（1）进入“设置”—“部门对应折旧科目”，选中“资产类别”，显示“资产类别”窗口。
（2）点击选中“固定资产分类编码表”，点击“编辑”下拉菜单中的“新增”，将资料里面的相关内容填入，点击“保存”。
类别编码 类别名称 使用年限 净残值率 计提属性 折旧方法 卡片样式
01 房屋及建筑物 30 2% 正常计提 平均年限法（一） 通用样式
011 办公楼 30 2% 正常计提 平均年限法（一） 通用样式
012 厂房 30 2% 正常计提 平均年限法（一） 通用样式
02 机器设备 平均年限法（一） 通用样式
021 生产线 10 3% 正常计提 平均年限法（一） 通用样式
022 办公设备 5 3% 正常计提 平均年限法（一） 通用样式
财务管理基础知识
任务一 固定资产系统初始化
图6-16
任务一 固定资产系统初始化
（3）填完“01 房屋及建筑物”后，点击选中它，再点击“增加”，就可以在它的下级新增“01 办公楼”类别。
图6-17
任务一 固定资产系统初始化
（4）所有资料输入检查无误后，点击“保存”。
图6-18
任务一 固定资产系统初始化
5.设置固定资产的增减方式
操作步骤
（1）新增会计科目：长期股权投资—其他股权投资（151102）、待处理财产损益—待处理固定资产损益（190102）
任务一 固定资产系统初始化
（2）执行“设置”—“增减方式”命令，打开“增减方式”页面。
增加方式 对应入帐科目 减少方式 对应入帐科目
直接购入 银行存款—工行存款（100201） 出售 固定资产清理（1606）
投资者投入 实收资本（4001） 投资转出 长期股权投资—其他股权投资（151102）
捐赠 营业外收入（6301） 捐赠转出 固定资产清理（1606）
盘盈 待处理财产损益—待处理固定资产损益（190102） 盘亏 待处理财产损益—待处理固定资产损益（190102）
在建工程转入 在建工程（1604） 报废 固定资产清理（1606）
任务一 固定资产系统初始化
图6-19
任务一 固定资产系统初始化
（3）点击选中“101 直接购入”，点击“编辑”，在下拉菜单选择“编辑”， 输入其“对应入账科目”。接着用相同的方法，输入其他的数据。
图6-20
任务一 固定资产系统初始化
（4）接着用相同的方法，输入其他的数据。
图6-21
任务一 固定资产系统初始化
6．录入固定资产原始卡片
操作步骤
（1）点击“固定资产”—“卡片”—“录入原始卡片”，打开“固定资产类别档案”界面。
图6-22
任务一 固定资产系统初始化
（2）点击选中“011 办公楼”，接着点击“确定”。
（3）在弹出的“固定资产卡片”中，根据资料录入表格中第一列的数据。
任务一 固定资产系统初始化
卡片编号 00001 00002 00003 00004 00005 00006
固定资产编号 01100001 01200001 02100001 02100002 02200001 02200002
固定资产名称 1号楼 2号楼 A生产线 B生产线 电脑 电脑
类别编号 011 012 021 021 022 022
类别名称 办公楼 厂房 生产线 生产线 办公设备 办公设备
部门名称 人事部 生产部 生产部 生产部 财务部 财务部
增加方式 在建工程转入 在建工程转入 在建工程转入 在建工程转入 直接购入 直接购入
使用状况 在用 在用 在用 在用 在用 在用
使用年限 30年 30年 10年 10年 5年 5年
折旧方法 平均年限法（一） 平均年限法（一） 平均年限法（一） 平均年限法（一） 平均年限法（一） 平均年限法（一）
开始使用日期 2012-01-08 2013-03-10 2012-01-20 2012-05-08 2014-06-01 2014-01-08
币种 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币
原值 400000 450000 150000 180000 20000 12000
净残值率 2% 2% 3% 3% 3% 3%
净残值 8000 9000 4500 5400 600 360
累计折旧 37800 25515 42525 45198 1944 2142
月折旧率 0.0027 0.0027 0.0081 0.0081 0.0162 0.0162
月折旧额 1080 1215 1215 1458 324 194.4
净值 362200 424485 107475 134802 18056 9858
对应折旧科目 管理费用—折旧费 制造费用 制造费用 制造费用 管理费用—折旧费 管理费用—折旧费
任务一 固定资产系统初始化
图6-23
任务一 固定资产系统初始化
（4）输入完毕后点击“保存”，再继续补录入其他的数据。
图6-24
任务一 固定资产系统初始化
7.账套备份
操作步骤：
（1）在D盘中新建“账套备份+项目六任务一”文件夹。
（2）将账套输出到“D：账套备份+项目六任务一”文件夹，单击确定。
任务二 固定资产日常业务处理
【任务要求】
1．修改固定资产卡片
2．增加固定资产
3．生成增加固定资产的记账凭证
4．固定资产变动
5．折旧处理
6．固定资产减少
7．批量制单
8．对账
9. 结账
10．账表管理
11．账套备份
任务二 固定资产日常业务处理
【任务资料】
１．修改固定资产卡片
　　2015年1月15日，将卡片编号为“00003”的固定资产（A生产线）的使用状况由“在用”修改为“大修理停用”。
2．新增固定资产
2015年1月15日直接购入并交付销售一部使用一台电脑，预计使用年限为5年，原值为12000元，净残值为3％，采用“年数总和法”计提折旧。
3. 减少固定资产
　　2015年1月28日将财务部使用的电脑“00005”号固定资产捐赠给希望工程。
4．固定资产变动
　　2015年1月28日，根据企业需要，将卡片号码为“00004”号的固定资产（B生产线）的折旧方法由“平均年限法（一）”更改为“工作量法”。工作总量为“60000”小时，累计工作量为“10000”小时。
任务二 固定资产日常业务处理
【任务指导】
从“D：账套备份+项目五任务一”文件夹中引入账套数据，用操作员101登录企业应用平台。
１．修改固定资产卡片
操作步骤
（1）以2015年1月15日的日期进入系统，点击“业务工作”—“固定资产”—“卡片管理”，进入“卡片管理”页面。
图6-25
任务二 固定资产日常业务处理
（2）资料要求要在2015年1月15日，将卡片编号为“00003”的固定资产（A生产线）的使用状况由“在用”修改为“大修理停用”。所以重新注册，以2015年1月15日的日期进入系统，点击选中“00003”所在行，再点击“修改”按键，进入“固定资产卡片”。将“使用状况”修改成“大修理停用”，点击“确定”后再点击“保存”退出窗口。
图6-26
任务二 固定资产日常业务处理
2.新增固定资产
操作步骤
（1）点击“卡片”—“资产增加”命令，打开“固定资产类别档案”窗口。
（2）资料上指出于2015年1月15日直接购入并交付销售一部使用一台电脑，预计使用年限为5年，原值为12000元，净残值为3％，采用“年数总和法”计提折旧。所以在“资产类别”中选择“022办公设备”，单击确定。
任务二 固定资产日常业务处理
（3）在弹出的“固定资产卡片”中输入相应的资料，点击“保存”。
图6-27
任务二 固定资产日常业务处理
3.生成增加固定资产的记账凭证
操作步骤
（1）点击“处理”—“批量制单”命令，弹出“查询条件选择—批量制单”对话框。
图6-28
任务二 固定资产日常业务处理
（2）在“业务类型”中，选中“新增资产”，单击“确定”。
图6-29
任务二 固定资产日常业务处理
（3）接着选中“制单设置”选项卡，查看科目等是否正确。
图6-30
任务二 固定资产日常业务处理
（3）接着点击“凭证”，弹出“填制凭证”窗口。
（4）单击“保存”，则生成付款凭证。
图6-31
任务二 固定资产日常业务处理
4.固定资产变动
操作步骤
（1）重注册，以2015年1月28日的日期进入系统。
图6-32
任务二 固定资产日常业务处理
（2）点击“卡片”—“变动单”—“折旧方法调整”，弹出“固定资产变动单”。
（3）根据资料，对原始数据进行修正。点击“卡片编号”，选中00004。
图6-33
任务二 固定资产日常业务处理
（4）点击“变动后折旧方法”，在“折旧方法参照”对话框中选中“工作量法”，单击确定。
（5）在弹出的“工作量输入”对话框中，输入“工作总量”为60000，“累计工作量”为10000，“单位”为小时，单击“确定”。
（6）输入“变动原因”，单击“保存”，系统提示“数据成功保存！”。
图6-34
任务二 固定资产日常业务处理
5.计提固定资产折旧
操作步骤
（1）点击“固定资产”—“处理”—“计提本月折旧”命令。系统弹出提示，确定无误后，单击“是”。
图6-35
任务二 固定资产日常业务处理
（2）系统提示“是否要查看折旧清单？”窗口。
图6-36
任务二 固定资产日常业务处理
（3）点击“是”，此时系统提示“本操作将计提本月折旧，并花费一定时间，是否要继续？”
（4）点击“是”，打开“折旧清单”窗口。
图6-37
任务二 固定资产日常业务处理
（5）点击“退出”，打开“折旧分配表”，系统提示计提折旧完成，单击“确定”。
（6）点击上方的“凭证”按键，生成转账凭证。点击“保存”按键，凭证左上角出现“已生成”的红色字样。
图6-38
任务二 固定资产日常业务处理
6.减少固定资产
操作步骤
（1）点击“卡片”—“资产减少”命令，弹出“资产减少”对话框。
（2）根据资料中信息“2015年1月28日将财务部使用的电脑“00005”号固定资产捐赠给希望工程。”在卡片编号中“输入00005”，再点击“增加”，接着进行详细信息的输入。
图6-39
任务二 固定资产日常业务处理
（3）点击“确定”，系统提示“所选卡片已经减少成功”。
图6-40
任务二 固定资产日常业务处理
7.批量制单
操作步骤
（1）点击“处理”—“批量制单”命令，打开“批量制单”。
（2）单击“全选”，或者选中增加固定资产的业务行，让“选择”列下方出现 “Y”字样。
（3）进入“制单设置”选项卡，单击“凭证”。
图6-41
任务二 固定资产日常业务处理
图6-42
（4）点击“保存”，则自动生成凭证。确定无误后，单击“保存”之后退出界面。
任务二 固定资产日常业务处理
8．将固定资产系统所生成的记账凭证审核并记账
操作步骤
（1）由“103”操作员进入总账系统，对固定资产系统生成的出纳凭证进行出纳签字。
图6-43
任务二 固定资产日常业务处理
（2）由“102”操作员进入总账系统，审核增加原值和计提折旧的记账凭证，并进行记账处理。
图6-44
任务二 固定资产日常业务处理
图6-45
任务二 固定资产日常业务处理
（3）由“101”操作员进入固定资产系统中，执行“处理”—“对账”命令，直到结果平衡。
图6-46
任务二 固定资产日常业务处理
9.对账
操作步骤
（1）执行“处理”—“对账”命令，弹出“与掌握对账结果”对话框。
（2）因为结果不平衡，需要调整，先点击“确定”。
任务二 固定资产日常业务处理
10.结账
操作步骤：
点“处理”—“月末结账”，打开“月末结账”对话框。
图6-47
图6-48
任务二 固定资产日常业务处理
（2）点击“开始结账”按键，出现“与总账对账结束”对话框。
（3）单击“确定”，出现提示。
图6-49
任务二 固定资产日常业务处理
11.查询固定资产原值一览表
操作步骤
（1）点击“账表”—“我的账表”命令，进入“固定资产”报表。
图6-50
任务二 固定资产日常业务处理
（2）点击“账簿”中的“统计表”功能，双击“固定资产原值一览表”，打开窗口，查看后退出。
图6-51
任务二 固定资产日常业务处理
12.查询“价值结构分析表”
操作步骤：
（1）点击“账表”—“我的账表”命令，进人“固定资产”窗口。
图6-52
任务二 固定资产日常业务处理
图6-53
任务二 固定资产日常业务处理
（2）点击“分析表”，双击“价值结构分析表”，打开其对话框，点击确定，生成“价值结构分析表”。
（3）查看后，点击“退出”。
任务二 固定资产日常业务处理
13.账套备份
操作步骤：
（1）在D盘中新建“账套备份+项目六任务二”文件夹。
（2）将账套输出到“D：账套备份+项目六任务二”文件夹，单击确定。

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