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项目七 应收款管理系统
【系统认知】
应收款管理系统主要实现企业与客户之间业务往来账款的核算与管理，在应收款管理系统中，以销售发票、费用单、其他应收单等原始单据为依据，记录销售业务及其他业务所形成的往来款项，处理应收款项的收回、坏账、转账等情况，提供票据处理的功能，实现对应收款的管理。根据对客户往来款项的核算和管理的程度不同，系统提供了“详细核算”和“简单核算”两种应用方案。不同的应用方案，其系统功能、产品接口、操作流程等均不相同。
【知识目标】
系统学习应收款管理系统初始化的一般方法，学习应收款系统日常业务处理的主要内容和操作方法。要求掌握应收款系统与总账系统组合时应收款系统的基本功能和操作方法，熟悉应收款系统账簿查询的作用和基本方法。
【能力目标】
通过本项目的学习，了解应收款管理与其他子系统的关系，熟练掌握应收单、收款单等单据的业务处理，能够及时准确地提供并处理与客户之间的往来资料，能够提供各种分析报表，初步学会综合管理企业的应收类往来账款。
任务一 应收款管理系统初始化
【任务要求】
1.设置系统参数
2.基础设置
3.设置科目
4.坏账准备设置
5.账龄区间设置
6.报警级别设置
7.设置允许修改“销售专用发票”的编号
8.设置本单位开户银行
9.录入期初余额并与总账系统进行对账
10.账套备份
任务一 应收款管理系统初始化
【任务资料】
1.账套应收款系统的参数
应收款核销方式为“按单据”；单据审核日期依据为“单据日期”；坏账处理方式为“应收余额百分比法”；代垫费用类型为“其他应收单”；应收款核算类型为“详细核算”；受控科目制单依据为“明细到客户”；非受控科目制单方式为“汇总方式”；按信用方式根据单据提前7天自动报警。
任务一 应收款管理系统初始化
2.存货分类
存货分类编码 存货分类名称
1 原料及主要材料
2 辅助材料
3 库存商品
4 应税劳务
表7-1 存货分类
任务一 应收款管理系统初始化
3.计量单位
计量单位组 计量单位 基本计量单位（无换算率） 1 吨
2 台
3 桶
4 公里
表7-2 计量单位
任务一 应收款管理系统初始化
4.存货档案
存货编码 存货名称 所属分类码 计量单位 税率% 存货属性
001 钢材 1 吨 17 外购、生产耗用
002 油漆 1 桶 17 外购、生产耗用
003 电动机 1 台 17 外购、生产耗用
004 甲产品 3 台 17 自制、内销
005 乙产品 3 台 17 自制、内销
006 运输费 4 公里 7 外购、内销、应税劳务
表7-3 存货档案
任务一 应收款管理系统初始化
5.设置科目
(1)设置基本科目
应收科目为“1122应收账款”；预收科目为“2203预收账款”；销售收入科目为“6001主营业务收入”。应交增值税科目为“22210102应交税金一应交增值税一销项税额，销售退回科目为“6001主营业务收入”。银行承兑科目为“1121应收票据”；商业承兑科目为“1121应收票据”，现金折扣科目为“6603”；票据利息科目为“6603”；票据费用科目为“6603”；收支费用科目为“6601”。
(2)设置控制科目
所有公司的应收科目均为“1121 应收票据”，预收科目均为“2203 预收账款”
(3)设置产品科目
销售收入科目为“6051 其他业务收入”，应交增值税科目为“22210102应交税金一应交增值税一销项税额”，销售退回科目为“6051 其他业务收入”。
任务一 应收款管理系统初始化
6.结算方式科目
现金结算方式科目为“1001现金”；现金支票结算方式科目为“100201工行存款”；转账支票结算方式科目为“100201工行存款”；电汇结算方式科目为“100201工行存款”；商业承兑汇票结算方式科目为“100201工行存款”；银行承兑汇票结算方式科目为“100201工行存款”；信汇结算方式科目为“100201工行存款”。
任务一 应收款管理系统初始化
7.坏账准备
提取比率为“0.5％”，坏账准备期初余额为“0”，坏账准备科目为“1231坏账准备”，坏账准备对方科目为“660206管理费用一坏账准备”。
8.账龄区间
账期内账龄区间设置总天数为10天、30天、60天、90天
逾期账龄区间设置总天数分别为30天、60天、90天和120天。
任务一 应收款管理系统初始化
9.报警级别
A级时的总比率为10％，B级时的总比率为20％，C级时的总比率为30％，D级时的总比率为40％，E级时的总比率为50％，总比率在50％以上为F级。
10.单据编号设置:手工编号
11.本单位开户银行
本单位开户银行为工行泸州市紫瑾路分行。账号为083023456789。
任务一 应收款管理系统初始化
12.期初余额(存货税率均为17％，运费为7%，开票日期均为2014年12月)
表7-4 期初余额
单据名称 方向 开票日期 票号 客户名称 销售部门 科目编码 货物名称 数量 无税单价 价税合计
销售专用发票 正 12.12 78987 北京天益公司（01） 销售部一科 1122 甲产品（004） 3 2000 7020
销售专用发票 正 12.18 78988 上海明兴公司（04） 销售部一科 1122 甲产品（004） 3 2000 7020
销售专用发票 正 12.22 78989 北京大地公司（02） 销售部一科 1121 乙产品（005） 2 500 1170
其他应收单 正 12.22 0060 上海明兴公司（04） 销售部一科 1122 运费 500
预收款单（银行承兑汇票 正 12.26 111 石家庄伟达公司（06） 销售部二科 2203 30000
任务一 应收款管理系统初始化
【任务指导】
引入“项目三账套”。以“101周渐鸿”身份注册进入应收款管理系统。
1.设置系统参数
操作步骤
(1)点击进入“基础设置”-“基本信息”-“系统启用”，启用“应收款管理”系统，启用日期“2015-01-01”。
图7-1 启用应收款管理系统
任务一 应收款管理系统初始化
图7-2 设置系统参数
(2)在用友ERP-U8企业应用平台中，打开“业务工作”选项卡，执行“财务会计”- “应收款管理”-“设置”-“选项”命令，打开“账套参数设置”对话框。
任务一 应收款管理系统初始化
(3)执行“编辑”命令，选中“核销设置”选项卡，选中“按单据”；选中“常规”选项卡，选择“坏账处理方式”为“应收余额百分比法”；选择“单据审核日期依据”为“单据日期”，最后还要选中代垫费用类型为“其他应收单”，应收款核算类型为“详细核算”。
图7-3 设置系统参数
任务一 应收款管理系统初始化
(4)点击进入“凭证”选项卡，选中受控科目制单依据为“明细到客户”，非受控科目制单方式为“汇总方式”。
图7-4 设置系统参数
任务一 应收款管理系统初始化
(5)打开“权限与预警”选项卡。单据报警选择“信用方式”，在提前天数栏选择提前天数“7”。
(6)单击“确定”按键。
图7-5 设置系统参数
2.设置存货分类
操作步骤：
(1)在企业应用平台中，打开“基础设置”选项卡，执行“基础档案”-“存货”-“存货分类”命令，打开“存货分类”窗口。
(2)单击“增加”按键，按实验资料录入存货分类情况
任务一 应收款管理系统初始化
图7-6 录入存货分类
任务一 应收款管理系统初始化
3.设置计量单位
操作步骤
(1)在企业应用平台中，打开“设置”选项卡，执行“基础档案”-“存货”-“计量单位”命令，打开“计量单位”窗口。
(2)单击“分组”按键，打开“计量单位组”窗口。
(3)单击“增加”按键，录入计量单位组编码“01”，录入计量单位组名称“基本计量单位”，单击“计量单位组类别”栏的下三角按键，选择“无换算率”。
图7-7 设置计量单位组
(4)单击“单位”按键，进入“计量单位设置”窗口。单击“增加”按键，录入计量单位编码“1”，计量单位名称“吨”，单击“保存”按键。继续录入其他的计量单位内容，录入完成所有的计量单位之后单击“退出”按键。
财务管理基础知识
任务一 应收款管理系统初始化
图7-8 设置计量单位
任务一 应收款管理系统初始化
4.设置存货档案
操作步骤：
(1)在企业应用平台中，打开“设置”选项卡，执行“基础档案”-“存货”-“存货档案”命令，打开“存货档案”对话框。
任务一 应收款管理系统初始化
(2)单击存货分类中的“原料及主要材料”，再单击“增加”按键，录入存货编码“001”，存货名称“钢材”，单击“计量单位组”栏的参照按键，选择“基本计量单位”，单击“主计量单位”栏的参照按键，选择“吨”，单击选中“外购”和“生产耗用”前的复选框。
(3)单击“保存”按键，以此方法继续录入其他的存货档案。
图7-9 录入存货档案
任务一 应收款管理系统初始化
5.设置基本科目
操作步骤：
(1)在应收款管理系统中，执行“设置”-“初始设置”命令，打开“初始设置”对话框。
(2)资料中：应收科目为“1122应收账款”，预收科目为“2203预收账款”，销售收入科目为“6001主营业务收入”，应交增值税科目为“22210102应交税金一应交增值税一销项税额”；销售退回科目为“6001主营业务收入”，银行承兑科目为“1121应收票据”，商业承兑科目为“1121应收票据”，现金折扣科目为“6603”，票据利息科目为“6603”，票据费用科目为“6603”，收支费用科目为“6601”。
任务一 应收款管理系统初始化
(3)执行“科目设置”-“基本科目设置”命令，录入或选择应收科目“1131”及其他的基本科目。
图7-10 设置基本科目
任务一 应收款管理系统初始化
（4）同理，设置控制科目与产品科目
图7-11 设置控制科目
任务一 应收款管理系统初始化
图7-12 设置产品科目
任务一 应收款管理系统初始化
6．结算方式科目
操作步骤：
(1)在应收款管理系统中，执行“设置”-“初始设置”-“结算方式科目设置”命令，进入“结算方式科目设置”窗口。（在基础设置中增加银行承兑汇票，商业承兑汇票结算方式）
任务一 应收款管理系统初始化
(2)单击“结算方式”栏的下三角按键，选择“现金”，单击币种栏，选择“人民币”，在“科目”栏录入或选择“1001”，回车；以此方法继续录入其他的结算方式科目。
图7-13 设置结算方式
任务一 应收款管理系统初始化
7．设置坏账准备
操作步骤：
(1)在应收款管理系统中，执行“设置”-“初始设置”-“坏账准备设置”命令，打开“坏账准备设置”窗口，录入提取比率“0.5”，坏账准备期初余额“0”，坏账准备科目“1231”，坏账准备对方科目“660206”。
图7-14 设置坏账准备
任务一 应收款管理系统初始化
(2)单击“确定”按键，弹出“存储完毕”信息提示对话框，单击“确定”按键。
图7-15 设置坏账准备
任务一 应收款管理系统初始化
8．设置账龄区间
操作步骤：
(1)在应收款管理系统中，执行“设置”-“初始设置”-“账期内账龄区间设置”命令，打开“账期内账龄区间设置”窗口。
任务一 应收款管理系统初始化
(2)在“总天数”栏录入“10”，回车，再在“总天数”栏录入“30”后回车。以此方法继续录入其他的总天数。
图7-16 设置账龄区间
任务一 应收款管理系统初始化
(3)同样方法录入“逾期账龄区间设置”。
图7-17 设置账龄区间
任务一 应收款管理系统初始化
9．设置报警级别
操作步骤：
(1)在应收款管理系统中，单击“设置”-“初始设置”，打开“初始设置”窗口。
（2）在“初始设置”窗口中，单击“报警级别设置”，在“总比率”栏录入“10”，在“级别名称”栏录入“A”，回车，以此方法继续录入其他的总比率和级别。
图7-18 设置报警级别
任务一 应收款管理系统初始化
10. 单据编号设置
操作步骤：
(1)在企业应用平台中，执行“设置”-“单据设置”-“单据编码设置”命令，进入“单据编号设置”窗口。
(2)单击左侧“单据类型”窗口中的“销售管理”-“销售专用发票”命令，打开“单据编号设置一销售专用发票”窗口。
图7-19 打开“单据编号设置一销售专用发票”窗口
任务一 应收款管理系统初始化
(3)在“单据编号设置一销售专用发票”窗口中，单击“修改”按键，选中“手工改动，重号时自动重取”前的复选框。保存退出。
(4)同理，设置对应收款系统“其他应收单”、“收款单”编号允许手工修改。
图7-20 单据编号设置
任务一 应收款管理系统初始化
11．设置开户银行
操作步骤：
(1)在企业应用平台中，打开“设置”选项卡，执行“基础档案”-收付结算”-“本单位开户银行”命令，进入“本单位开户银行”窗口。
(2)单击“增加”按键，打开“增加本单位开户银行”对话框。
任务一 应收款管理系统初始化
(3)在“增加本单位开户银行”对话框的“编码”栏录入“01”，在银行账号”栏录入“083023456789”，在“币种”栏选择“人民币”，在“开户银行”栏录入“工行泸州市紫瑾路分行”，在“所属银行编码”栏中选择“中国工商银行”。
图7-21 设置开户银行
任务一 应收款管理系统初始化
12．录入期初销售发票
操作步骤：
(1)在应收款管理系统中，执行“设置”-“期初余额”命令，进入“期初余额一查询”窗口。
(2)单击“确定”按键，进入“期初余额明细表”窗口。
(3)单击“增加”按键，打开“单据类别”对话框。
任务一 应收款管理系统初始化
(4)选择单据名称为“销售发票”，单据类型为“销售专用发票”，然后单击“确定”按键，进入“销售专用发票”窗口。
图7-22 进入期初余额界面
任务一 应收款管理系统初始化
(5)修改开票日期为“2014-12-12”，录入发票号“78987”，在“客户名称”栏录入“01”，或单击“客户名称”栏的参照按键，选择“北京天益公司”，系统自动带出客户相关信息；在“税率”栏录入“17”，在“科目”栏录入“1122”，或单击“科目”栏参照按键，选择“1122应收账款”，在“货物编号”栏录入“004”，或单击“货物编码”栏的参照按键，选择“甲产品”，在“数量”栏录入“3”，在“无税单价”栏录入“2000”。
(6)单击“保存”按键；以此方法继续录入第2张和第3张销售专用发票。
任务一 应收款管理系统初始化
13．录入期初其他应收单
操作步骤：
(1)在应收款管理系统中，执行“设置”-“期初余额”命令，打开“期初余额-查询”窗口。
(2)单击“确定”按键，打开“期初余额明细表”窗口。
(3)单击“增加”按键，打开“单据类别”窗口。
(4)单击“单据名称”栏的下三角按键，选择“应收单”，点击在“单据类型”栏的下三角按键，选中“其他应收单”，点击“确定”保存。
(5)单击“确定”按键，打开“应收单”窗口。
任务一 应收款管理系统初始化
(6)修改单据日期为“2014-12-22”， 在“客户名称”栏录入“04”，或单击“客户”栏的参照按键，选择“上海明兴公司”，系统自动带出相关信息，在“金额”栏录入“500”，在“摘要”栏录入“代垫运费”。
图7-23 录入其他应收单
任务一 应收款管理系统初始化
14．录入预收款单
操作步骤：
(1)在“期初余额明细表”中，单击“增加”按键 ，打开“单据类别”窗口。
(2)单击“单据名称”栏的下三角按键，选择“预收款”。
(3)单击“确定”按键，打开“收款单”窗口。
任务一 应收款管理系统初始化
(4)修改日期为“2014-12-26”，在“客户”栏录入“06”，或单击“客户”栏参照按键，选择“石家庄伟达公司”，在“结算方式”栏录入“6”，或单击“结算方式”栏的参照按键，选择“银行汇票”，在“金额”栏录入“30000”，在“摘要”栏录入“预收货款”。在收款单下半部分中的“科目”栏录入“2203”，或单击“科目”栏的参照按键，选择“2203预收账款”。
图7-24 录入收款单
任务一 应收款管理系统初始化
15．应收款系统与总账系统对账
操作步骤：
(1)在“期初余额明细表”窗口中，单击“对账”按键，打开“期初对账”窗口[内容是否有缺失]。
(2)显示对账结果,差额为0表示对账结果正确。
图7-25 与总账系统对账
任务二 单据处理
【任务要求】
1.录入应收单据、收款单据
2.修改应收单据、收款单据
3.删除应收单据
4.核销收款单据
5.2015年1月25日，审核本月录入的应收单据、收款单据
6.对应收单据、收款单据进行账务处理
7.账套备份
任务二 单据处理
【任务资料】
(1)2015年1月15日，向北京天益公司销售甲产品2台，无税单价为1900元，增值税率为17％(销售专用发票号码：5678900)。
(2)2015年1月15日，向石家庄伟达公司销售甲产品5台，无税单价为1980元，增值税率为17％(销售专用发票号码：5678988)。
(3)2015年1月16日，向上海邦立公司销售乙产品2台，无税单价为510元，增值税率为17％(销售专用发票号码：5678901)。以转账支票代垫运费120元（应收单11001）。
(4)2015年1月16日，向北京天益公司销售乙产品1台，无税单价为520元，增值税率为17％(销售专用发票号码：5678902)。以现金代垫运费120元（应收单11002）。
(5)2015年1月18日，发现2015年1月16日所填制的向上海邦立公司销售乙产品2台，无税单价为510元，增值税率为17％的“5678901”号销售专用发票中的无税单价应为512元。
任务二 单据处理
(6)2015年1月18日，发现2015年1月15日，向北京天益公司销售甲产品2台，无税单价为1900元，增值税率为17％的“5678900”号销售专用发票填制错误应删除。
(7)2015年1月22日，收到银行通知，收到上海邦立公司以信汇方式支付购买乙产品2台，货税款及代垫运费款1318.08元。
(8)2015年1月22日，收到北京天益公司交来转账支票一张，支付销售乙产品1台的货税款及代垫费用款668.4元。
(9)2015年1月23日，发现2015年1月22日所填制的收到上海邦立公司销售乙产品2台的货税款1318.08元应为1500元。
(10)2015年1月23日，发现2015年1月22日所填制的收到北京天益公司交来转账支票款668.4元有错误，需删除该张收款单。
任务二 单据处理
【任务指导】
1.设置销售类别
操作步骤：
(1)启用“销售管理系统”，“采购管理系统”，启用日期均为2015-01-01。在基础设置中执行“基础档案”-“业务”-“收发类别”命令，进入“收发类别窗口”，根据表格增加收发类别。
图7-26 增加收发类别
任务二 单据处理
(2)在基础设置中执行“基础档案”-“业务”-“销售类型”命令，设置相应的销售类型
(3)关闭“销售管理系统”，“采购管理系统”，并重新注册登录。
图7-27 增加销售类型
任务二 单据处理
2.填制销售专用发票
操作步骤：
(1)在应收款管理系统中，执行“应收单据处理”-“应收单据录入”命令，打开“单据类别”窗口。
(2)确认“单据名称”栏为“销售发票”，“单据类型”栏为“销售专用发票”后，单击“确定”按键，打开“销售发票”窗口。
任务二 单据处理
图7-28 录入销售专用发票
(3)修改开票日期为“2015-1-15”，录入发票号“5678900”，在“客户简称”栏录入“01”或单击“客户简称”栏的参照按键，选择“北京天益公司”，在“存货编码”栏录入“004”，或单击“存货名称”栏的参照按键，选择“甲产品”，在“数量”栏录入“2”，在“无税单价”栏录入“1900”。
任务二 单据处理
单击“保存”按键，再单击“增加”按键，录入第二笔和第三笔销售业务的专用发票，如图：
图7-29
任务二 单据处理
图7-30
任务二 单据处理
3.填制应收单
操作步骤：
(1)业务3：2015年1月16日，向上海邦立公司销售乙产品2台，无税单价为510元，增值税率为17％(销售专用发票号码：5678901)。以转账支票代垫运费120元（应收单11001）。因为销售中涉及到运费，运费不放在销售发票，要单独开一张应收单。
(2)在应收款管理系统中，执行“应收单据处理”-“应收单据录入”命令。打开“单据类别”窗口。单击“单据名称”栏的下三角按键，选择“应收单”。单击“确定”按键，打开“应收单”窗口。
任务二 单据处理
（3）修改单据日期为“2015-01-16”，在“客户”栏录入“03”，或单击“客户”栏的参照按键，选择“上海邦立公司”，在“金额”栏录入“120”，在“摘要”栏录入“代垫运费”，在下半部分的“对应科目”栏录入“100201”，或单击“科目”栏的参照按键，选择“100201工行存款”，如图所示。
(4)单击“保存”按键，单击“退出”按键，继续录入第4笔业务的增值税专用发票及其他应收单。
图7-31
任务二 单据处理
4．修改销售专用发票
操作步骤：
(1)资料中业务五：2015年1月18日，发现2015年1月16日所填制的向上海邦立公司销售乙产品2台，无税单价为510元，增值税率为17％的“5678901”号销售专用发票中的无税单价应为512元。
(2)在应收款管理系统中，执行“应收单据处理”-“应收单据录入”命令。打开“单据类别”窗口。
(3)单击“确定”按键。打开“销售专用发票”窗口。
(4)单击“放弃”按键，再单击“上张”按键，找到“5678901”号销售专用发票。
(5)单击“修改”按键，将无税单价修改为“512”。保存并退出。
任务二 单据处理
5．删除销售专用发票
操作步骤：
（1）在应收款管理系统中，执行“应收单据处理”-“应收单据录入”命令。打开“单据类别”窗口。
（2）单击“确定”按键。打开“销售专用发票”窗口。
任务二 单据处理
（3）单击“放弃”按键，再单击“上张”按键，找到“5678900”号销售专用发票。
（4）单击“删除”按键，系统提示“单据删除后不能恢复，是否继续 ”。单击“是”按键，再单击“退出”按键退出。
图7-32 删除销售专用发票
任务二 单据处理
6．审核应收单据
操作步骤：
（1）在应收款管理系统中，执行“应收单据处理”-“应收单据审核”命令。打开“单据过滤条件”窗口，单击“确定”按键；打开“应收单据列表”窗口。
(2)在“应收单据列表”窗口中，单击“全选”按键。
图7-33 审核应收单
任务二 单据处理
(3)单击退“审核”按键，系统提示“本次审核成功单据5张”。单击“确定”按键，再单击“出”按键退出。
图7-34 审核应收单
任务二 单据处理
7．制单
操作步骤：
（1）在应收款管理系统中，执行“制单处理”命令，打开“制单查询”在“制单查询”窗口中，单击“应收单制单”。
图7-35 应收单制单
任务二 单据处理
（2）单击“确定”按键，进入“应收制单”窗口。
（3）单击“全选”按键，选择“凭证类别”为“转账凭证”
图7-36 应收单制单
任务二 单据处理
（4）单击“制单”按键，生成第1张转账凭证。单击“保存”按键。
（5）单击“下张”按键，再单击“保存”按键。保存其他几张凭证。
图7-37 应收单制单生成凭证
任务二 单据处理
8. 填制收款单
操作步骤：
（1）在应收款管理系统中，执行“收款单据处理”-“收款单据录入”命令，打开“收款单”窗口。
任务二 单据处理
（2）单击“增加”按键。修改开票日期为“2015-1-22”，在客户名称栏录入“03”，或单击“客户”栏参照按键，选择“上海邦立公司”，在“结算方式”栏录入“4”，或单击“结算方式”栏的下三角按键，选择“信汇”，在“金额”栏录入“1318.08”，在“摘要”栏录入“收到货款及运费”。
图7-38 录入收款单
任务二 单据处理
（3）单击“保存”按键。再单击“增加”按键，根据资料显示业务8继续录入第2张收款单。
图7-39 录入收款单
任务二 单据处理
9.修改收款单
操作步骤：
(1)根据资料业务9在应收款管理系统中，单击 “收款单据处理”-“收款单据录入”，进入“收款单”窗口。
任务二 单据处理
(2)单击“下张”按键，找到要修改的“收款单”，在要修改的“收款单”中，单击“修改”按键，将金额修改为“1500”，下方表格应收款改为1318.08，再加一行预收款181.92。
图7-40 修改收款单
任务二 单据处理
10．删除收款单
操作步骤：
(1)根据资料10：2015年1月23日，发现2015年1月22日所填制的收到北京天益公司交来转账支票款668.4元有错误，需删除该张收款单。在应收款管理系统中，单击“收款单据处理”-“收款单据录入”-“收款单”窗口。
任务二 单据处理
(2)单击“下张”按键，单击“删除”按键，单击“是”。
图7-41 删除收款单
任务二 单据处理
11．审核收款单
操作步骤：
(1)在应收款管理系统中，单击“收款单据处理”-“收款单据审核”，打开“结算单过滤条件”对话框。
任务二 单据处理
(2)单击“确定”按键。打开“结算单列表”窗口。单击“全选”按键。
(3)单击“审核”按键，系统提示“本次审核成功单据1张”。单击“确定”按键，再单击“退出”按键退出。
图7-42 审核收款单
任务二 单据处理
12．核销收款单
操作步骤：
(1)在应收款管理系统中，单击“核销处理”-“手工核销”，打开“核销条件”对话框。
(2)在“客户栏”中录入“03”，或单击“客户”栏的参照按键，选择“上海邦立公司”。
图7-43 选择客户
任务二 单据处理
（3）单击“确定”按键，进入“单据核销”窗口，在“单据核销”窗口中，在下半部分的本次结算栏的第1行录入“120”，在第2行录入“1198.08”；单击“保存”。
图7-44 核销收款单
任务二 单据处理
13．制单
操作步骤：
(1)在应收款管理系统中，执行“制单处理”命令，进入“制单查询”窗口。
(2)在“制单查询”窗口中，选中“收付款单制单”
(3)单击“确定”按键，进入“制单”窗口。
图7-45 制单查询
任务二 单据处理
(4)在“制单”窗口中，单击“全选”
(5)单击“制单”按键，生成记账凭证。
图7-46 收款单制单
任务二 单据处理
(6)单击“保存”按键，凭证生成。
图7-47 收款单制单
任务三 票据管理
【任务要求】
1.增加结算方式
2.填制商业承兑汇票，暂不制单
3.商业承兑汇票贴现并制单
4.结算商业承兑汇票并制单
5.制单
任务三 票据管理
【任务资料】
1.新增结算方式“商业承兑汇票”和“银行承兑汇票”。
2.2015年1月2日，收到北京天益公司签发并承兑的商业承兑汇票(N0．345612)，面值为7020元，到期日为2015年3月2日。
3.2015年1月3日，收到上海明兴股份公司签发并承兑的商业承兑汇票(N0．367809)，面值为7020元，到期日为2015年1月23日。
4.2015年1月31日，将2015年1月2日收到的北京天益公司签发并承兑的商业承兑汇票(N0．345612)到银行贴现，贴现率为6％。
5.2015年1月23日，将2015年1月3日收到的上海明兴股份公司签发并承兑的商业承兑汇票(N0．367809)结算。
任务三 票据管理
【任务指导】
1.增加结算方式
操作步骤：
(1)在企业应用平台中，打开“设置”选项卡，执行“基础档案”-“收付结算”-“结算方式”命令，进入“结算方式”窗口。
任务三 票据管理
(2)单击“增加”按键，在“结算方式编码”栏录入“6”，在“结算方式名称”栏录入“银行承兑汇票”，单击“保存”按键，再在“结算方式编码”栏录入“7”，在“结算方式名称”栏录入“商业承兑汇票”，单击“保存”，退出。
图7-48 增加结算方式
任务三 票据管理
2.填制商业承兑汇票
操作步骤：
(1)在应收款管理系统中，执行“票据管理”命令，打开“票据查询”对话框。
(2)单击“确定”按键，进入“票据管理”窗口。
(3)单击“增加”按键，打开“票据增加”窗口对话框。
任务三 票据管理
(4)在收到日期栏选择“2015-01-02”，单击“结算方式”栏的下三角按键，选择“商业承兑汇票”，在“票据编号”栏录入“345612”，在“承兑单位”栏录入“01”，或单击“承兑单位”栏的参照按键，选择“北京天益公司”，在“票据面值”栏录入“7020”，在“签发日期”栏选择“2015-01-02”，在“到期日”栏选择“2015-03-02”，在“摘要”栏录入“收到商业承兑汇票”。
图7-49 填制商业承兑汇票
任务三 票据管理
(5)单击“确定”按键，返回“票据管理”窗口。以此方法继续录入第2张商业承兑汇票。
图7-50 填制商业承兑汇票
任务三 票据管理
3．审核收款单
操作步骤：
(1)在应收款管理系统中，执行“收款单据处理”-“收款单据审核”命令，打开“结算单过滤条件”对话框。
(2)单击“确定”按键，进入“收付款单列表”窗口。
(3)单击“全选”按键，再单击“审核”按键，系统弹出“本次审核成功单据[2]”信息提示框。
任务三 票据管理
(4)单击“确定”按键，在“审核人”栏出现了审核人的签字。
图7-51 审核收款单
任务三 票据管理
4．制单
操作步骤：
(1)在应收款管理系统中，执行“制单处理”命令，打开“制单查询”对话框。单击选中“收付款单制单”前的复选框。单击“确定”，打开“收付款单制单”窗口，单击“全选”按键。
图7-52 应收制单
任务三 票据管理
(2)单击“制单”按键，出现第1张记账凭证，修改凭证类别为“转账凭证”，单击“保存”，凭证生成。同理，生成第二张凭证。
图7-53 生成第一张凭证
任务三 票据管理
图7-54 生成第二张凭证
任务三 票据管理
5. 商业承兑汇票贴现
操作步骤：
(1)在应收款管理系统中，执行“票据管理”命令，打开“票据查询”对话框。
(2)单击“确定”按键，进入“票据管理”窗口。
任务三 票据管理
(3)在票据管理窗口中，单击选中2015年1月2日填制的商业承兑汇票。
图7-55 “票据管理”窗口
任务三 票据管理
（4）单击“贴现”按键，打开“票据贴现”对话框。在“贴现率”栏录入“6”，在“结算科目”栏录入“100201”，或单击“结算科目”栏的参照按键，选择“100201工行存款”。
图7-56 票据贴现对话框
任务三 票据管理
(5)单击“确定”按键，系统弹出“是否立即制单”信息提示框。单击“是”按键，生成贴现的记账凭证，单击“保存”，凭证生成。
图7-57 制单
任务三 票据管理
6．商业承兑汇票结算
操作步骤：
(1)在“票据管理”窗口中，单击选中2015年1月3日填制的收到上海明兴股份公司签发并承兑的商业承兑汇票(NO．367809)。
图7-58 “票据管理”窗口
任务三 票据管理
(2)单击“结算”按键，打开“票据结算”对话框。修改结算日期为“2015-01-23”，录入结算金额“7020”，在“结算科目”栏录入“100201”或单击“结算科目”栏的参照按键，选择“100201工行存款”。
(3)单击“确定”按键，出现“是否立即制单”提示。
任务三 票据管理
(4)单击“是”按键，生成结算的记账凭证，单击“保存”按键，凭证生成。
图7-59 商业承兑汇票结算制单
任务四 转账处理
【任务要求】
1.应收冲应收暂不制单
2.预收冲应收暂不制单
3.红票对冲并制单
4.制单
【任务资料】
(1)2015年1月31日，经三方同意将1月16日形成的应向“北京天益公司”收取的货税款及代垫费用款728.4元转为向上海明兴股份公司的应收账款。
(2)2015年1月31日，经双方同意，将石家庄伟达公司2015年1月15日购买“甲产品”5台的货税款11 583元用预收款冲抵。
(3)2015年1月31日，经双方同意，将期初余额中应向上海明兴股份公司收取的运费500元用红票冲抵。
任务四 转账处理
【任务指导】
1．将应收账款冲抵应收账款
操作步骤：
(1)在应收款管理系统中，执行“转账”-“应收冲应收”命令，打开“应收冲应收”对话框。
任务四 转账处理
(2)在“客户”栏录入“01”，选择“北京天益公司”，再在“转入客户”栏录入“04”，或单击“转入”栏参照按键，选择“上海明兴股份公司”。
图7-60 应收冲应收
任务四 转账处理
(3)单击“查询”按键。
图7-61 应收冲应收
任务四 转账处理
(4)在第1行“并账金额”栏录入“608．4”，再在第3行“并账金额”栏录入“120”。单击“确定”按键，出现“是否立即制单”提示，单击“否”按键，单击“取消”按键退出。
图7-62 应收冲应收
任务四 转账处理
2. 将预收账款冲抵应收账款
操作步骤：
(1)在应收款管理系统中，执行“转账”-“预收冲应收”命令，打开“预收冲应收”对话框。
(2)在“客户”栏录入“06”，或单击“客户”栏的参照按键，选择“石家庄伟达公司”。
图7-63 预收冲应收
任务四 转账处理
（3）单击“应收款”选项卡，单击“过滤”按键，在转账金额栏录入“11583”。单击“确定”按键，出现“是否立即制单”提示，单击“否”按键，单击“退出”按键。
图7-64 预收冲应收
任务四 转账处理
3. 填制红字应收单并制单
操作步骤：
(1)在应收款管理系统中，执行“应收单据处理”-“应收单据录入”命令，打开“单据类别”窗口。选择“应收单”，“负向”。
图7-65
任务四 转账处理
（2）单击“确定”按键，进入红字“应收单”窗口。点击“增加”，在“客户”栏录入“04”，或单击“客户”栏钮，选择“上海明兴股份公司”，在“科目”栏录入“1122”，或单击“科目”栏的参照按键选择“1122应收账款”，在“金额”栏录入“500”。单击“保存”按键，单击“审核”按键，系统弹出“是否立即制单”信息提示对话框，单击“是”按键。
图7-66 填制红字应收单
任务四 转账处理
(5)在红字凭证的第二行“科目名称”栏录入“100201”，或单击“科目”栏参照按键，选择“100201工行存款”，选择结算方式“信汇”，单击“保存”按键，如图7-48所示。
图7-67 红字应收单制单
任务四 转账处理
4．红票对冲
操作步骤：
(1)在应收款管理系统中，执行“转账”-“红票对冲”-“手工对冲”命令，打开“红票对冲条件”窗口。
（2）在“客户”栏录入“04”，或单击“客户”栏的参照按键，选择“上海明兴公司”。
图7-68 打开“红票对冲条件”窗口
任务四 转账处理
(3)单击“确定”按键，进入“红票对冲”窗口。在“2014-12-22”所填制的其他应收单对冲金额栏录入“500”。
图7-69 “红票对冲”窗口
任务四 转账处理
(4)单击“保存”按键，系统自动将选中的红字应收单和蓝字应收单对冲完毕。
图7-70 完成红票对冲
任务四 转账处理
5．制单
操作步骤：
(1)在应收款管理系统中，执行“制单处理”命令，打开“制单查询”对话框。
(2)分别单击选中“应收冲应收制单”和“预收冲应收制单”前的复选框。
图7-71 “制单查询”对话框
任务四 转账处理
(3)单击“确定”按键，打开“制单”窗口，单击“全选”按键，再单击“凭证类别”栏的参照按键，选择“转账凭证”。
图7-72 制单
任务四 转账处理
(4)单击“制单”按键，出现第1张记账凭证，单击“保存”按键，保存第1张记账凭证。单击“下张”按键，单击“保存”按键，保存第2张记账凭证。
图7-73 生成第一张凭证
任务四 转账处理
图7-74 生成第二张凭证
任务五 坏账处理、其他处理与查询
【任务要求】
1.处理坏账发生业务并制单
2.处理坏账收回业务并制单
3.查询发票
4.查询收付款单
5.查询并删除凭证
6.对全部客户进行包括所有条件的欠款分析
7.查询2015年12月的业务总账
8.查询应收账款科目余额表
9.取消对上海明兴股份公司的转账操作
10.将未制单的单据制单
11.结账
12.账套备份
任务四 转账处理
【任务要求】
(1)2015年1月24日，将1月16日形成的应向上海明兴股份公司收取的应收账款728.4元（其中货款608.4元，代垫运费120元）转为坏账。
(2)2015年1月31日，收到银行通知（电汇），收回已作为坏账处理的应向上海明兴股份公司收取的应收账款728.4元。
任务四 转账处理
【任务指导】
1．发生坏账
操作步骤：
(1)在应收款管理系统中，执行“坏账处理”-“坏账发生”命令，打开“坏账发生”对话框。
(2)将日期修改为“2015-01-24”，在“客户”栏录入“04”，或单击“客户”栏的参照按键，选择“上海明兴股份公司”。
图7-75 “坏账发生”对话框
任务四 转账处理
(3)单击“确定”按键，进入“坏账发生单据明细”窗口。
(4)在“本次发生坏账金额”栏第1行录入“608．4”，再在第3行录入“120”。
图7-76
任务四 转账处理
(5)单击“确定”按键，出现“是否立即制单”提示，单击“OK”按键，生成发生坏账的记账凭证，修改凭证类别为“转账凭证”，单击“保存”按键。
图7-77 生成凭证
任务四 转账处理
2．填收款单
操作步骤：
(1)2015年1月31日，收到银行通知（电汇），收回已作为坏账处理的应向上海明兴股份公司收取的应收账款728.4元。在应收款管理系统中，执行“收款单据处理”-“收款单据录入”命令进入“收款单”窗口。
(2)单击“增加”按键。在“客户”栏录入“04”，或单击“客户”栏的参照按键，选择“上海明兴股份公司”，在“结算方式”栏录入“5”，或单击“结算方式”栏的参照按键选择“电汇”，在“金额”栏录入“728．4”，在“摘要”栏录入“已做坏账处理的应收账款又收回”。
任务四 转账处理
(3)单击“保存”按键。
图7-78 填制收款单
任务四 转账处理
3．坏账收回
操作步骤：
(1)在应收款管理系统中，执行“坏账处理”-“坏账收回”命令，打开“坏账收回”对话框。
(2)在“客户”栏录入“04”，或单击“客户”栏的参照按键，选择“上海明兴股份公司”，单击“结算单号”栏的参照按键，选择“0000000005”结算单。
图7-79 “坏账收回”对话框
任务四 转账处理
(3)单击“确定”按键，系统提示“是否立即制单”，单击“是”按键，生成一张收款凭证，单击“保存”按键。
图7-80 生成凭证
任务四 转账处理
4．查询1月份填制的所有销售专用发票
操作步骤：
(1)收款管理系统中，单击“单据查询”-“发票查询”，打开“发票查询”对话框。
(2)单击“发票类型”栏的下三角按键，选择“销售专用发票”。
任务四 转账处理
(3)单击“确定”按键，进入“发票查询”窗口。
图7-81 查询销售专用发票
任务四 转账处理
5．查询1月份所有的收款单
操作步骤：
(1)在应收款管理系统中，执行“单据查询”-“收付款单查询”命令，打开“收付款单查询”窗口，选择单据类型为“收款单”。
(2)单击“确定”按键，打开“收付款单查询”窗口。
任务四 转账处理
(3)单击“退出”按键。
图7-82 查询收款单
任务四 转账处理
6.删除1月23日填制的收到上海明兴股份公司商业承兑汇票的记账凭证
操作步骤：
(1)在应收款管理系统中，执行“单据查询”-“凭证查询”命令，打开“凭证查询条件”对话框。
(2)单击“业务类型”栏的下三角按键，选择“票据处理制单”，在“客户”栏输入“04”或单击“客户”栏的参照按键，选择“上海明兴股份公司”。
(3)单击“确定”按键，进入“凭证查询”窗口。
任务四 转账处理
(4)单击选中“票据结算”记账凭证。
(5)单击“删除”按键，系统弹出 “确定要删除此凭证吗 ”信息提示框。
(6)单击“是”按键。
(7)单击“退出”按键退出。
图7-83 删除记账凭证
任务四 转账处理
7.欠款分析
操作步骤：
(1)在应收款管理系统中，执行“账表管理”-“统计分析”-“欠款分析”命令，打开“欠款分析”对话框。
(2)选中所有条件。
任务四 转账处理
(3)单击“确定”按键，进入“欠款分析”窗口。
(4)单击“退出”按键退出。
图7-84 欠款分析
任务四 转账处理
8. 查询业务总账
操作步骤：
(1)在应收款管理系统中，执行“账表管理”-“业务账表”- “业务总账”命令，打开“应收总账表”对话框。
任务四 转账处理
(2)单击“过滤”按键，打开“应收总账表”窗口。
(3)单击“退出”按键退出。
图7-85 查询应收总账
任务四 转账处理
9．查询科目余额表
操作步骤：
(1)在应收款管理系统中，执行“账表管理”-“科目账查询”-“科目余额表”命令，打开“客户往来科目余额表”对话框。
任务四 转账处理
(2)单击“确定”按键，打开“科目余额表”。
(3)单击“退出”按键退出。
图7-86 查询科目余额表
任务四 转账处理
10．取消转账操作
操作步骤：
(1)在应收款管理系统中，执行“其他处理”-“取消操作”命令，打开“取消操作条件”对话框。
(2)在“客户”栏录入“04”，或单击“客户”栏的参照按键，选择“上海明兴股份公司”，单击“操作类型”栏的下三角按键，选择“转账”。
图7-87 取消转账
任务四 转账处理
(3)单击“确定”按键，进入“取消操作”窗口。
(4)双击“选择标志”栏。
(5)单击“确定”按键。
(6)单击“退出”按键退出。
图7-88 取消转账
任务四 转账处理
11. 制单
操作步骤：
(1)在应收款管理系统中，执行“制单处理”命令，打开“制单查询”对话框。
(2)单击选中“票据处理制单”，单击“确定”按键，进入“票据处理制单”窗口。
图7-79 制单
任务四 转账处理
(3)单击“全选”按键。
图7-80 制单
任务四 转账处理
(4)单击“制单”按键，生成一张收款凭证。
(5)在“收款凭证”第1行“科目名称”栏录入“100201”，或单击“科目名称”栏的参照按键，选择“100201工行存款”，选择结算方式为“商业承兑汇票”。
(6)单击“保存”按键。
图7-91 生成凭证
任务四 转账处理
12. 结账
操作步骤：
(1)在应收款管理系统中，执行“期末处理”-“月末结账”命令，打开“月末处理”对话框。
(2)双击一月份“结账标志”栏。
任务四 转账处理
(3)单击“下一步”按键，出现“月末处理一处理情况”表。
(4)单击“完成”按键，系统弹出“1月份结账成功”信息提示框。
(5)单击“确定”按键。
图7-92 结账

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