资源简介

(共75张PPT)
项目五 薪资管理系统
【系统认知】
薪资管理系统的任务是以职工个人的薪资原始数据.为扭础，计算应发工资、扣款小计和实发工资等、编制工资结算单；按部门和人.员类别进行汇总，进行个人所得税计算;提供多种方式的查询、打印薪资发放表、各种汇总表及个人工资条；进行工资费用分配与计提，并实现自动转账处理。具体包括以下内容:工资类别管理，人员档案管理，薪资数据管理，薪资报表管理。
【知识目标】
系统学习薪资系统初始化、日常业务处理的主要内容和操作方法。要求掌握建立工资账套、建立工资类别，建立人员类别、设置工资项目和计算公式的方法。了解工资账套与企业账套的区别；掌握工资数据计算、个人所得税计算的方法；掌握工资分摊和生成转账凭证的方法。熟悉查询有关账表资料并进行统计分析的方法。
【能力目标】
薪资管理系统是运用较为广泛。通过学习，了解薪资管理系统与其他子系统，特别是与总账系统的关系。了解薪资管理系统的功能和特点，薪资核算处理流程等。熟练掌握薪资管理系统进行工资表和工资分析表的查询统计方法。
任务一 薪资管理系统初始化
【任务要求】
1．建立工资账套
2.基础设置
3.工资类别管理
4.设置在岗人员工资账套的工资项目
5.设置人员档案
6.设置计算公式
7.账套备份
任务一 薪资管理系统初始化
【任务资料】
1.本账套薪资管理系统的参数
工资类别有两个，工资核算本位币为人民币，不核算计件工资，自动代扣所得税，进行扣零设置且扣零到元，工资类别分为“在岗人员”和“退休人员”，并且在岗人员分布在各个部门，而退休人员只属于人事部门。
2.人员附加信息
增加人员附加信息“性别”和“学历”。
任务一 薪资管理系统初始化
3．工资项目（如表）
工资项目名称 类 型 长 度 小 数 增减项
基本工资 数字 8 2 增项
职务补贴 数字 8 2 增项
福利补贴 数字 8 2 增项
交通补贴 数字 8 2 增项
奖金 数字 8 2 增项
缺勤扣款 数字 8 2 减项
住房公积金 数字 8 2 减项
缺勤天数 数字 8 2 其它
工资项目情况
任务一 薪资管理系统初始化
4.银行名称
银行名称为“中国工商银行”。账号长度为11位，录入时自动带出的账号长度为8位。
5.工资类别及工资项目
在岗人员工资类别：所有工资项目。
退休人员工资类别：只有基本工资和住房公积金两个项目。
任务一 薪资管理系统初始化
6.在岗人员档案（如表）
职员编号 人员姓名 性别 学历 所属部门 人员类别 银行代发账号
001 杨易文 男 大学 人事部 企业管理人员 11022033001
002 周渐鸿 男 大学 财务部 企业管理人员 11022033002
003 刘东强 男 大学 财务部 企业管理人员 11022033003
004 张平辛 女 大学 财务部 企业管理人员 11022033004
005 肖 茗 男 大学 供应部 经营人员 11022033005
006 刘虹影 女 大专 销售一科 经营人员 11022033006
007 韩乐嘉 男 大专 销售二科 经营人员 11022033007
008 李 荔 男 大专 生产部 车间管理人员 11022033008
009 吴 烨 男 高中 生产部 生产工人 11022033009
在岗人员档案
任务一 薪资管理系统初始化
7.计算公式
缺勤扣款=基本工资／22×缺勤天数
企业管理人员和经营人员的交通补助为200元，其他人员的交通补助为60元。
即：iff（人员类别=＂企业管理人员＂，200，iff（人员类别=＂经营人员＂，200,60）），
住房公积金=（基本工资+职务补贴+福利补贴+交通补贴+奖金）×0.08
任务一 薪资管理系统初始化
【任务指导】
从“D：账套备份+项目四任务二”文件夹中引入账套数据，用操作员101登录企业应用平台。
任务一 薪资管理系统初始化
1.建立工资套
操作步骤
（1）因为没有启用“薪资管理”系统，所以点击“基础设置”—“基本信息”—“系统启用”，先启用系统，日期依然选中“2015年1月1日”。
图5-1
任务一 薪资管理系统初始化
（2）之前如果总账已经结账了，要先回到总账“取消结账”后，才可以顺利启用“薪资管理”系统。
图5-2
任务一 薪资管理系统初始化
（3）点击“确定”后，打开“建立工资套”对话框。首先选择本账套的工资类别个数为“多个”。工资核算本位币币别名称为“人民币”，因为不核算计件工资，所以取消选中“是否核算计件工资”前面的复选框。
图5-3
任务一 薪资管理系统初始化
（4）输入完毕后，点击“下一步”，在“扣税设置”中，选中“是否从工资中代扣个人所得税”前的复选框，接着点击“下一步”。
图5-4
任务一 薪资管理系统初始化
图5-5
（5）在“扣零设置”中，资料提示要进行扣零设置且扣零到元，即点击选中“扣零”前的复选框，再选中“扣零至元”。
任务一 薪资管理系统初始化
（6）点击“下一步”，检查无误后，点击“完成”，结束对工资套的基础设置。
图5-6
任务一 薪资管理系统初始化
2.人员附加信息
操作步骤
（1）点击“薪资管理”—“设置”—“人员附加信息设置”，打开“人员附加信息设置”对话框。
（2）点击“增加”，点击下方“栏目参数”栏的下三角按钮，选中“性别”，；接着，增加人员附加信息“学历”。
图5-7
任务一 薪资管理系统初始化
3.设置工资项目
工资项目情况
工资项目名称 类 型 长 度 小 数 增减项
基本工资 数字 8 2 增项
职务补贴 数字 8 2 增项
福利补贴 数字 8 2 增项
交通补贴 数字 8 2 增项
奖金 数字 8 2 增项
缺勤扣款 数字 8 2 减项
住房公积金 数字 8 2 减项
缺勤天数 数字 8 2 其它
操作步骤
（1）点击“设置”—“工资项目设置”，弹出“工资项目设置”对话框。
（2）点击“增加”按键，从右侧的“名称参照”栏的下拉列表中选中“基本工资”，默认类型为“数字”，小数位数为“2”，增减项为“增项”。
（3）接着用相同的方式增加其他的工资项目。
任务一 薪资管理系统初始化
图5-8
任务一 薪资管理系统初始化
对于“名称参照”下拉列表中没有的项目可以直接输入；或者从“名称参照”中选择一个类似的项目后再进行修改，其他项目可以根据需要修改。
图5-9
任务小贴士
（4）所有数据输入确定无误后，点击“确定”，系统弹出“工资项日已经改变，请确认各工资类别的公式是否正确，否则计算结果可能不正确”信息提示框，点击“确定”。
财务管理基础知识
任务一 薪资管理系统初始化
图5-10
任务一 薪资管理系统初始化
4.设置银行名称
操作步骤
（1）在企业应用平台中点击“基础设置”—“基础档案”—“收付结算”—“银行档案”，进入“银行档案”的设置。
图5-11
任务一 薪资管理系统初始化
（2）根据资料，选中银行名称为“中国工商银行”的数据行，点击“修改”，账号长度为11位，录入时自动带出的账号长度为8位。
图5-12
任务一 薪资管理系统初始化
5.建立工资类别及工资项目
操作步骤
（1）在“薪资管理”中，点击“工资类别”—“新建工资类别”，本资料中工资类别分为“在岗人员”和“退休人员”，所以先输入“在岗人员”。
图5-13
（2）点击“下一步”后，进行部门的选中，因为在岗人员分布在各个部门，所以，点击“选定全部部门”。
财务管理基础知识
任务一 薪资管理系统初始化
图5-14
任务一 薪资管理系统初始化
（3）最后点击“完成”，系统提示“是否以2015年-01-01为当前工资类别的启用日期？”，选中“是”按键。
图5-15
任务一 薪资管理系统初始化
（4）接着点击“工资类别”—“关闭工资类别”，关闭在岗人员工资类别。
（5）点击“工资类别”—“新建工资类别”，继续建立“退休人员”工资类别。因为退休人员只属于人事部门，所以在选择部门的时候只勾选“人事部门”。
图5-16
任务一 薪资管理系统初始化
6.设置人员类别的工资项目。
（1）点击“工资类别”—“打开工资类别”，选中“001在岗人员”类别。每当进入一个工资类别，就可以看到系统右下角最左边会提示“工资类别（001）在岗人员”。
图5-17
任务一 薪资管理系统初始化
（2）因为在岗人员工资类别是所有工资项目，所以，点击进入“工资项目设置”，用“名称参照”添加之前添加的所有项目。
（3）点击“基本工资”，单击“上移”按键，可以将“基本工资”移到工资项目中的第一行。可以将我们要用的相关项目调整到相应的位置。
图5-18
任务一 薪资管理系统初始化
（8）而退休人员工资类别：只有基本工资和住房公积金两个项目。所以重新打开“退休人员”工资类别后，进入“工资项目设置”，只需要添加“基本工资”和“住房公积金”两个项目。
图5-19
任务一 薪资管理系统初始化
7.设置在岗人员工资套人员档案
操作步骤
（1）点击“工资类别”—“打开工资类别”，选中并进入“001在岗人员”类别。
（2）点击“设置”—“人员档案”，进入“人员档案”界面。
图5-20
任务一 薪资管理系统初始化
（3）点击左上角的“批增”命令，弹出“人员批量增加”对话框，将本资料涉及到的前四个人员类别选中，点击“确定”。
图5-21
任务一 薪资管理系统初始化
（4）此时人员档案出现了相应的资料数据，但是没有银行账号。
图5-22
任务一 薪资管理系统初始化
（5）选中“001杨易文”点击“修改”按键，打开“人员档案明细”，输入相应的“银行名称”和“银行账号”，接着点击“下一个”，陆续补充所有员工的账号资料。
图5-23
任务一 薪资管理系统初始化
（6）所有资料输入无误后，点击“确定”。
图5-24
任务一 薪资管理系统初始化
8.设置“缺勤扣款”和“住房公积金”计算公式
操作步骤
（1）点击在“工资项目设置”的“公式设置”选项卡。
图5-25
任务一 薪资管理系统初始化
（2）弹出“工资项目设置”，在左上的“工资项目”中，点击“增加”，添加“缺勤扣款”。
（3）在右上的“公式定义”中输入“基本工资／22*缺勤天数”，点击“公式确认”保存。如果公式出错，系统会给予提示，如果没有提示，证明本次输入正确。
图5-26
任务一 薪资管理系统初始化
（4）在左上的“工资项目”中，点击“增加”，添加“交通补贴”。
图5-27
任务一 薪资管理系统初始化
（5）资料中说明，企业管理人员和经营人员的交通补助为200元，其他人员的交通补助为60元。在右上的“公式定义”中输入“iff（人员类别=＂企业管理人员＂，200，iff（人员类别=＂经营人员＂，200,60）），点击“公式确认”保存。
图5-28
任务一 薪资管理系统初始化
（6）在左上的“工资项目”中，点击“增加”，添加“住房公积金”。在右上的“公式定义”中输入“（基本薪资+职务补贴+福利补贴+交通补贴+奖金）*0.08”，点击“公式确认”保存。
图5-29
任务一 薪资管理系统初始化
9.账套备份
操作步骤：
（1）在D盘中新建“账套备份+项目五任务一”文件夹。
（2）将账套输出到“D：账套备份+项目五任务一”文件夹，单击确定。
任务二 薪资管理业务处理
【任务要求】
1.对在岗人员进行薪资核算与管理
2.录入并计算1月份的薪资数据
3.扣缴所得税
4.银行代发工资
5.工资分摊并生转账凭
6.月末处理
7.查看工资发放表
8.查看部门工资汇总表
9.按部门进行工资项目构成分析
10.查询1月份工资核算的记账凭证
11.账套备份
任务二 薪资管理业务处理
【任务资料】
⑴ 个人收入所得税应在“实发工资”扣除2000元后计税。
⑵ 2015年1月有关的工资数据（如表）
职员编号 人员姓名 基本工资 职务补贴 福利补贴 奖金 缺勤天数
001 杨易文 3000 2000 200 800
002 周渐鸿 2300 1500 200 800
003 刘东强 1800 1000 200 800 3
004 张平辛 2300 1000 200 800
005 肖茗 1500 900 200 1000
006 刘虹影 1500 900 200 1200
007 韩乐嘉 1500 900 200 1200
008 李荔 2000 1000 200 1100
009 吴烨 1200 200 1000 2
2015年1月有关的工资数据
任务二 薪资管理业务处理
⑶ 工资分摊的类型及计提标准
工资分摊的类型为“应付工资”和“应付福利费”。
按工资总额的14%计提福利费。
任务二 薪资管理业务处理
⑷ 分摊构成设置（如表）
分摊构成设置
计提类型名称 部门名称 人员类别 项目 借方科目 贷方科目
应付工资 人事部、财务部 企业管理人员 管理费用／工资(660203) 应付职工薪酬/应付工资（221101）
供应部、销售部 经营人员 销售费用(6601) 生产部 车间管理人员 制造费用(5101) 生产部 生产工人 生产成本(500102) 应付福利费 人事部、财务部 企业管理人员 管理费用／工资(660203) 应付职工薪酬/应付福利费（221102）
供应部、销售部 经营人员 销售费用(6601) 生产部 车间管理人员 制造费用(5101) 生产部 生产工人 生产成本(500102) 任务二 薪资管理业务处理
【任务指导】
从“D：账套备份+项目五任务一”文件夹中引入账套数据，用操作员101登录企业应用平台。
1.确认个人收入所得税的计提基数
操作步骤
（1）在企业应用平台里，点击“人力资源”—“薪酬管理”—“打开工资类别”。
（2）选中“在岗人员”工资类别，点击“业务处理”—“扣缴所得税”，系统跳出提示“本月未进行‘工资变动’功能或数据有变化，请先进入‘工资变动’重新计算数据，否则数据可能不正确”信息。
任务二 薪资管理业务处理
（3）点击“确定”按键，进入“个人所得税扣缴申请表”窗口。
图5-30
任务二 薪资管理业务处理
（4）点击“税率”按键，弹出“个人所得税申报表—税率表”对话框。
（5）资料中个人收入所得税应在“实发工资”扣除3500。所以“税基”为“3500
（6）点击“确定”退出页面。
图5-31
任务二 薪资管理业务处理
2.录入并计算1月的工资数据
操作步骤
（1）点击“业务处理”—“工资变动”，进入“工资变动”页面。
（2）分别录入所有工资项目内容。
职员编号 人员姓名 基本工资 职务补贴 福利补贴 奖金 缺勤天数
001 杨易文 3000 2000 200 800
002 周渐鸿 2300 1500 200 800
003 刘东强 1800 1000 200 800 3
004 张平辛 2300 1000 200 800
005 肖茗 1500 900 200 1000
006 刘虹影 1500 900 200 1200
007 韩乐嘉 1500 900 200 1200
008 李荔 2000 1000 200 1100
009 吴烨 1200 200 1000 2
2015年1月有关的工资数据
任务二 薪资管理业务处理
图5-32
任务二 薪资管理业务处理
（3）点击“保存”后，再点击“计算”按键，单击“汇总”，重新计算全部工资项目内容。
图5-33
任务二 薪资管理业务处理
3.扣缴所得税
操作步骤:
（1）点击“业务处理”—“扣缴所得税”，打开“系统扣缴个人所得年底申报表”。
（2）点击“退出”。
图5-34
任务二 薪资管理业务处理
4.查看银行代发一览表
操作步骤
（1）点击“业务处理”—“银行代发”，打开“银行文件格式设置”对话框。
（2）在“银行模板”栏的下拉列表中选中“中国工商银行”
图5-35
任务二 薪资管理业务处理
（3）“确定”后，系统提示“确认设置的银行文件格式？”。
（4）点击“是”后，生成“银行代发一览表”。
（5）点击“退出”按键退出页面。
图5-36
任务二 薪资管理业务处理
5.工资分摊的类型及计提标准的设置
操作步骤
（1）点击“业务处理”—“工资分摊”，打开“工资分摊”对话框。
图5-37
任务二 薪资管理业务处理
（2）点击“工资分摊设置”，进入“分摊类型设置”窗口。
图5-38
任务二 薪资管理业务处理
（3）点击“增加”按键，弹出“分摊计提比例设置”，根据资料，在“计提类型名称”中新增“应付工资”，分摊计提比例设置为100%。
图5-39
任务二 薪资管理业务处理
（4）点击“下一步”按键，进入“分摊构成设置”页面，根据资料输入每个部门各自的项目内容。
分摊构成设置
计提类型名称 部门名称 人员类别 借方科目 贷方科目
应付工资 人事部、财务部 企业管理人员 管理费用／工资(660203) 应付职工薪酬/应付工资（221101）
供应部、销售部 经营人员 销售费用(6601) 生产部 车间管理人员 制造费用(5101) 生产部 生产工人 生产成本(500102) 应付福利费 人事部、财务部 企业管理人员 管理费用／工资(660203) 应付职工薪酬/应付福利费（221102）
供应部、销售部 经营人员 销售费用(6601) 生产部 车间管理人员 制造费用(5101) 生产部 生产工人 生产成本(500102) 任务二 薪资管理业务处理
（5）点击“完成”按键，返回到“分摊类型设置”对话框，继续用相同的方式设置“应付福利费”，其计提比例为“14%”。
图5-40
任务二 薪资管理业务处理
6.工资分摊并生成转账凭证
操作步骤
（1）点击“业务处理”—“工资分摊”，进入“工资分摊”页面。
（2）先选中“应付工资”费用类型前的复选框，并单击选中所有部门，选中“明细到工资项目”前的“复选框”，最后点击“确定”。
图5-41
任务二 薪资管理业务处理
（3）选中“合并科目相同、辅助项相同的分录”前的复选框。
图5-42
任务二 薪资管理业务处理
（4）点击“制单”按键就可以显示出相关凭证，一一生成“保存”。
图5-43
任务二 薪资管理业务处理
（5）接着，用同样的方式，选中“应付福利费”费用类型，生成凭证。
图5-44
任务二 薪资管理业务处理
7．月末处理
操作步骤
（1）点击“薪资管理”—“业务处理”—“月末处理”，弹出“月末处理”对话框。
图5-45
任务二 薪资管理业务处理
（2）点击“确定”，系统显示提示“月末处理之后，本月工资将不许变动！继续月末处理吗？”。
图5-46
任务二 薪资管理业务处理
（3）点击“确定”后，弹出“是否选择清零项？”对话框。
（4）点击“否”，系统提示“月末处理完毕！”，点击“确定”退出。
图5-47
任务二 薪资管理业务处理
8．查看工资发放条
操作步骤
（1）点击“薪资管理”—“统计分析”—“账表”—“工资表”命令，打开“工资表”对话框。
（2）点击选中“工资发放条”，再点击“查看”。
图5-48
任务二 薪资管理业务处理
（3）点击选中要查看的部门，再选中“选定下级部门”前面的复选框，接着点击“确定”。
图5-49
任务二 薪资管理业务处理
（4）进入“工资发放条”窗口进行查看，查看完毕后，点击“退出”按键退出。
图5-50
任务二 薪资管理业务处理
9．查看部门工资汇总表
操作步骤
（1）点击“薪资管理”—“统计分析”—“账表”—“工资表”命令，打开“工资表”对话框。
（2）点击“部门工资汇总表”，点击“查看”，弹出“部门工资汇总表”进行部门范围的选择。
图5-51
任务二 薪资管理业务处理
图5-52
（3）确定“部门范围”后，点击“确定”。
任务二 薪资管理业务处理
（4）进入“部门工资汇总表”，查看后点击“退出”按键退出表格。
图5-53
任务二 薪资管理业务处理
10．对财务部进行工资项目构成分析
操作步骤
（1）点击“统计分析”—“工资分析表”命令，打开“工资分析表”对话框。
图5-54
任务二 薪资管理业务处理
（2）选中“工资项目分析表（按部门）”选项，点击“确定”按键，弹出“分析表选项”。
图5-55
任务二 薪资管理业务处理
（3）在“分析表选项”对话框中，单击“》”按键，将所有的薪资项目内容选中。点击“确定”后弹出“工资项目分析（按部门）”。我们可以根据选中部门栏的下拉菜单对部门选择。
图5-56
任务二 薪资管理业务处理
11．查询1月份计提的“应付福利费”的记账凭证
操作步骤
（1）执行“统计分析”—“凭证查询”命令，打开“凭证查询”对话框。
（2）单击选中“应付福利费”所在行，再点击“凭证”按钮，打开计提应付福利费的转账凭证。
（3）单击“退出”按键退出。
图5-57
任务二 薪资管理业务处理
12.账套备份
操作步骤：
（1）在D盘中新建“账套备份+项目五任务二”文件夹。
（2）将账套输出到“D：账套备份+项目五任务二”文件夹，单击确定。

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