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(共65张PPT)
项目八 应付款管理系统
【系统认知】
应付款管理系统主要实现企业与供应商之间业务往来账款的核算与管理。在应付款管理系统中，以采购发票、其他应付单等原始单据为依据，记录采购业务及其他业务所形成的往来款项，处理应付款项的支付、转账等情况，提供票据处理的功能，实现对应付款的管理。
根据对供应商往来款项的核算和管理的程度不同，系统提供了“详细核算”和“简单核算”两种应用方案。
【知识目标】
系统学习应付款系统初始化的一般方法，学习应付款系统日常业务处理的主要内容和操作方法。
【能力目标】
通过本项目学习能够在应付款系统与总账系统组合使用时熟练掌握应付款系统的基本功能和操作方法，熟悉应付款系统账薄查询的作用和基本方法。
任务一 应付款管理系统初始化设置
【任务要求】
1．设置系统参数
2．初始设置
3．设置科目
4．账龄区间设置
5．报警级别设置
6．设置“采购专用发票/其他应付单/付款单”完全手工编号
7．录入期初余额并与总账系统进行对账
8．账套备份
任务一 应付款管理系统初始化设置
【任务资料】
1．应付款系统的参数
应付款核销方式为“按单据”，单据审核日期依据为“单据日期”，应付款核算类型为“详细核算”，受控科目制单依据为“明细到供应商”，非受控科目制单方式为“汇总方式”；启用供应商权限，并且按信用方式根据单据提前7天自动报警。
2．基本科目
应付科目为“220201 应付货款”，预付科目为“1123 预付账款”，采购科目为“1401 材料采购”，采购税金科目为“22210101 应交税金/应交增值税/进项税额”，银行承兑科目为“2201 应付票据”，商业承兑科目为“2201 应付票据”，现金折扣科目为“6603 财务费用”，票据利息科目为“6603 财务费用”，票据费用科目为“6603 财务费用”，收支费用科目为“6601 销售费用”。
任务一 应付款管理系统初始化设置
3．结算方式科目
现金结算方式科目为“1001 库存现金”，现金支票结算方式科目为“100201 人民币户”，转账支票结算方式科目为“100201 人民币户”，信汇结算方式科目为“100201 人民币户”，电汇结算方式科目为“100201 人民币户”，银行承兑汇票结算方式科目为“100201 人民币户”，商业承兑汇票结算方式科目为“100201 人民币户”。
任务一 应付款管理系统初始化设置
4．账龄区间
序号 起止天数 总天数
01 0-30 30
02 31-60 60
03 61-90 90
04 91-120 120
05 121以上
表8-1 账龄区间
任务一 应付款管理系统初始化设置
5．报警级别
A级时的总比率为10%，B级时的总比率为20%，C级时的总比率为30%，D级时的总比率为40%，E级时的总比率为50%，总比率在50%以上为F级。
6．单据编码方式设置
设置允许手工修改采购管理系统中的“采购专用发票”、应付款管理系统中的“其他应付单”和“付款单”的编号。
任务一 应付款管理系统初始化设置
7．期初余额（存货税率均为17%，开票日期均为2014年）
单据名称 方向 开票 日期 票号 供应商名称 采购部门 科目 编码 货物 名称 数量 原币 单价 价税合计
采购专用发票 正 12.15 33987 01无忧公司 供应部 2202 钢材 30 1100 38610
采购专用发票 正 12.18 34567 03杰信公司 供应部 2202 油漆 200 100 23400
采购专用发票 正 12.23 32321 02大为公司 供应部 2201 钢材 22 1000 25740
预付款 正 12.23 111 01无忧公司 供应部 1123 20000
表8-2 期初余额
任务一 应付款管理系统初始化设置
【任务资料】
引入“D：账套备份+项目七实训四”备份数据。以“101周渐鸿”身份注册进入应付款管理系统。
1．应付款系统的参数
（1）在企业应用平台中，执行“财务会计”—“应付款管理”—“设置”—“选项”命令，打开“账套参数设置”页面。
任务一 应付款管理系统初始化设置
（2）点击“编辑”按键，进入“凭证”选项卡，选中“受控科目制单方式”为“明细到供应商”，“非受控科目制单方式”为“汇总方式”。
图8-1 初始设置凭证选项卡
任务一 应付款管理系统初始化设置
（3）选中“权限与预警”选项卡，选中“启用供应商权限”。选中“单据报警”，提前天数为“7”天，方式为“信用方式”。无误后，点击“确定”。
图8-2 初始设置权限与预警选项卡
任务一 应付款管理系统初始化设置
2．设置基本科目
（1）在应付款管理系统中，执行“设置”—“初始设置”命令，进入“初始设置”窗口。
（2）单击“增加”，根据资料输入相应的基本科目。
图8-3 设置基本科目
任务一 应付款管理系统初始化设置
（3）进行“控制科目设置”。
图8-4 设置控制科目
任务一 应付款管理系统初始化设置
图8-5 设置产品科目
（4）进行“产品科目设置”。
任务一 应付款管理系统初始化设置
3．结算方式科目
（1）在应付款管理中，执行“设置”—“初始设置”命令，打开“初始设置”页面。
（2）点击“结算方式科目设置”，进入相应的窗口，按资料进行设置。
（3）输入相应的“结算方式”所对应的结算方式科目。
图8-6 设置结算方式
任务一 应付款管理系统初始化设置
4．账龄区间
（1）在应付款管理系统中，执行“设置”—“初始设置”命令，根据资料，继续进行“账期内账龄区间设置和逾期账龄区间设置”。
图8-7 设置账龄区间
任务一 应付款管理系统初始化设置
5．设置报警级别
在应付款管理系统中，执行“设置”—“初始设置”，根据资料进行“报警级别设置”。
图8-8 设置报警级别
6．单据编码方式设置
（1）在企业应用平台，打开“基础设置”—“单据设置” —“单据编码设置”，进入“单据编号设置”窗口。
（2）单击左侧“单据类型”窗口中的“采购管理”—“采购专用发票”命令。
任务一 应付款管理系统初始化设置
任务一 应付款管理系统初始化设置
（3）在“单据编号设置—采购专用发票”窗口中，单击“修改”按键，选中“手工改动，重号时自动重取”前的复选框。
(4)同理，设置对应付款管理系统“其他应付单”、“付款单”编号允许手工修改。
图8-9 数据编码方式设置
7．录入期初余额（存货税率均为17%，开票日期均为2014年）
（1）在应付款管理系统中，执行“设置”—“期初余额”，弹出“期初余额查询”页面。
（2）点击“确定”，进入“期初余额明细表”页面。
（3）点击“增加”，打开“单据类别”对话框。
财务管理基础知识
任务一 应付款管理系统初始化设置
图8-10 单据类别窗口
任务一 应付款管理系统初始化设置
（4）点击“确定”后，进入“采购专用发票”。
（5）点击“增加”，根据资料输入相关的三张“采购专用发票”。
图8-11 采购专用发票一
任务一 应付款管理系统初始化设置
图8-12 采购专用发票二
任务一 应付款管理系统初始化设置
图8-13 采购专用发票三
任务一 应付款管理系统初始化设置
8．录入预付款单
（1）在应付款管理系统中，执行“设置”—“期初余额”，弹出“期初余额_查询”页面。
（2）点击“确定”，进入“期初余额明细表”页面。
（3）点击“增加”，打开“单据类别”对话框，单据名称选择“预付款”。
（4）点击“确定”后，进入“付款单”。
任务一 应付款管理系统初始化设置
（5）根据资料输入相关的第四个业务“付款单”。
图8-14 付款单
任务一 应付款管理系统初始化设置
9．应付款系统和总账系统对账。
（1）在“期初余额明细表”窗口中，执行“对账”按键，打开“期初对账”窗口。
图8-15 期初余额明细表
（2）查看无误后，点击“退出”按键退出。
财务管理基础知识
任务一 应付款管理系统初始化设置
图8-16 期初对账
任务一 应付款管理系统初始化设置
10．备份账套
（1）在D盘中新建“账套备份+项目八任务一”文件夹。
（2）由系统管理员注册系统管理，将账套输出至“账套备份+项目八任务一”文件夹中。
任务二 单据处理
【任务要求】
1．录入/修改/删除应付单据
2．审核本月录入的应付单据
3．对应付单据进行账务处理
4．录入/修改/删除付款单据
5．审核本月录入的付款单据
6．核销付款单据
7．对应付单据、付款单据进行账务处理
8．账套备份
任务二 单据处理
【任务资料】
（1）2015年1月15日，从北京无忧公司采购钢材10吨，原币单价为1200元，增值税率为17%（采购专用发票号码：668800）。
（2）2015年1月15日，从杰信公司采购油漆20桶，原币单价为110元，增值税率为17%（采购专用发票号码：8908），运费80元
（3）2015年1月16日，从大为公司采购钢材50吨，原币单价为990元，增值税率为17%（采购专用发票号码：3451）。
（4）2015年1月16日，向北京无忧公司采购钢材20吨，原币单价为980元，增值税率为17%（采购专用发票号码：2302）。
（5）2015年1月18日，从北京无忧公司采购钢材12吨，原币单价为1200元，增值税率为17%（采购专用发票号码：69900）。
任务二 单据处理
（6）2015年1月18日，发现2015年1月15日所填制的向北京无忧公司采购钢材10吨，原币单价为1200元，增值税率为17%的“668800”号采购专用发票中的无税单价应为1120元。
（7）2015年1月18日，发现2015年1月16日，向北京无忧公司采购钢材20吨，原币单价为980元，增值税率为17%的“2302”号采购专用发票填制错误，应删除。
（8）2015年1月22日，以转账支票支付向北京无忧公司购买钢材10吨的货税款13104元。
（9）2015年1月22日，以转账支票支付向大为公司购买钢材50吨的货税款57915元
（10）2015年1月22日，以转账支票支付向杰信公司购买油漆20桶的货税款2574元。
（11）2015年1月23日，发现2015年1月22日所填制的以转账支票支付向北京无忧公司购买钢材10吨的货税款13104元应为15000元，余款作为预付款。
（12）2015年1月23日，发现2015年1月22日所填制的以转账支票支付向大为公司购买钢材50吨的货税款57915元有错误，需删除该张付款单。
任务二 单据处理
【任务指导】
引入“D：账套备份+项目八实训一”备份数据。以“101周渐鸿”身份注册进入应付款管理系统。
1. 填制第一笔业务的采购专用发票
（1）资料业务一：2015年1月15日，从北京无忧公司采购钢材10吨，原币单价为1200元，增值税率为17%（采购专用发票号码：668800）。
（2）在应付款管理系统中，执行“应付单据处理”—“应付单据录入”，进入“单据类别”对话框。
图8-17 单据类别选择
任务二 单据处理
（3）点击“确定”按键，进入“采购专用发票”页面。
（4）点击“增加”，根据资料填制第一笔业务。
（5）完成后，点击“保存”后“退出”。
图8-18 采购专用发票
任务二 单据处理
2．填制第2笔业务的采购专用发票
（1）资料业务二：2015年1月15日，从杰信公司采购油漆20桶，原币单价为110元，增值税率为17%（采购专用发票号码：8908），运费80元。
（2）在应付款管理系统中，执行“应付单据处理”—“应付单据录入”，进入“单据类别”对话框。
（3）点击“确定”按键，进入“采购专用发票”页面。
任务二 单据处理
（4）点击“增加”，根据资料填制第二笔业务。
图8-19 采购专用发票
任务二 单据处理
（5）执行“应付单据处理”—“应付单据录入”，进入“单据类别”对话框。选择“应付单”“其他应付单”。
（6）点击“确定”按键，进入“应付单”页面，根据资料填制运费业务。
图8-20 应付单
任务二 单据处理
（7）继续用相同的方法填制第3、4、5笔业务的采购专用发票。
（8）第3笔业务：2015年1月16日，从大为公司采购钢材50吨，原币单价为990元，增值税率为17%（采购专用发票号码：3451）。
图8-21 采购专用发票
任务二 单据处理
（7）第4笔业务：2015年1月16日，向北京无忧公司采购钢材20吨，原币单价为980元，增值税率为17%（采购专用发票号码：2302）。
图8-22 采购专用发票
任务二 单据处理
（8）第5笔业务：2015年1月18日，从北京无忧公司采购钢材12吨，原币单价为1200元，增值税率为17%（采购专用发票号码：69900）。
图8-23 采购专用发票
任务二 单据处理
3．修改采购专用发票
（1）在应付款管理系统中，点击“应付单据处理”—“应付单据录入”，进入“单据类别”对话框。
（2）点击“确定”按键，进入“采购专用发票”页面。
（3）找到“668800”号采购专用发票，资料是指在2015年1月18日，发现2015年1月15日所填制的向北京无忧公司采购钢材10吨，原币单价为1200元，增值税率为17%的“668800”号采购专用发票中的无税单价应为1120元。
任务二 单据处理
（4）点击“修改”按键后，根据资料进行改动。
（5）无误后点击“保存”。
图8-24 采购专用发票
任务二 单据处理
4．删除采购专用发票
（1）在应付款管理系统中，点击“应付单据处理”—“应付单据录入”，进入“单据类别”对话框。
（2）点击“确定”按键，进入“采购专用发票”页面。
（3）根据资料：2015年1月18日，发现2015年1月16日，向北京无忧公司采购钢材20吨，原币单价为980元，增值税率为17%的“2302”号采购专用发票填制错误，应删除。选中资料中编号为“2302”的采购专用发票，点击“删除”。
任务二 单据处理
（4）点击“删除”后，系统弹出“单据删除后不能恢复，是否继续？”
（5）再单击“是”，再点击“退出”按键退出。
图8-25 删除采购专用发票
任务二 单据处理
5．审核应付单据
（1）在应付款管理系统中，点击“应付单据处理”—“应付单据审核”，进入“单据过滤条件”对话框。
图8-26 单据过滤条件
任务二 单据处理
（2）点击“确定”按键，进入“应付单据列表”页面。
（3）点击“全选”按键
（4）点击“审核”，系统提示“本次审核成功单据5张”。
（5）点击“确定”后退出。
任务二 单据处理
6．制单
（1）在应付款管理系统中，执行“制单处理”，打开“制单查询”窗口。选中“发票制单”和“应付单制单”，单击“确定”。
图8-27 制单查询
任务二 单据处理
（2）点击“全选”，点击“凭证类别”栏的“转账凭证”，再点击“制单”按键，生成凭证，点击“保存”。
图8-28 生成转账凭证一
任务二 单据处理
（3）点击“下张”，一次生成凭证，检查无误后点击“保存”。
图8-29 生成转账凭证二
任务二 单据处理
图8-30 生成转账凭证三
任务二 单据处理
图8-31 生成转账凭证四
任务二 单据处理
图8-32 生成转账凭证五
任务二 单据处理
7．填制付款单
（1）在应付款管理系统中，执行“付款单据处理”—“付款单据录入”，进入“付款单”对话框。
（2）根据资料8录入付款单：2015年1月22日，以转账支票支付向北京无忧公司购买钢材10吨的货税款13104元。
图8-33 付款单一
任务二 单据处理
（3）根据资料9录入付款单：2015年1月22日，以转账支票支付向大为公司购买钢材50吨的货税款57915元。
（4）根据资料10录入付款单：2015年1月22日，以转账支票支付向杰信公司购买油漆20桶的货税款2574元。
任务二 单据处理
8．修改付款单
（1）在应付款管理系统中，执行“付款单据处理”—“付款单据录入”，进入“付款单”。
（2）点击“下张”，找到要修改的“付款单”，根据资料进行修改：2015年1月23日，发现2015年1月22日所填制的以转账支票支付向北京无忧公司购买钢材10吨的货税款13104元应为15000元，余款作为预付款。
图8-34 付款单四
任务二 单据处理
9．删除付款单
（1）在应付款管理系统中，执行“付款单据处理”—“付款单据录入”，进入“付款单”对话框。
（2）点击“下张”，找到要删除的“付款单”。即：2015年1月23日，发现2015年1月22日所填制的以转账支票支付向大为公司购买钢材50吨的货税款57915元有错误，需删除该张付款单。
任务二 单据处理
（3）点击“删除”按键，系统提示“单据删除后不能恢复，是否继续？”
（4）点击“是”，点击“退出”按键退出。
图8-35 删除付款单
任务二 单据处理
10．审核付款单
（1）在应付款管理系统中，点击“付款单据处理”—“付款单据审核”，出现“付款单过滤条件”对话框。
（2）点击“确定”按键，进入“收付款单列表”页面。
图8-36 付款单列表
任务二 单据处理
（3）点击“全选”，再点击“审核”按键，系统提示“本次审核成功单据2张”。
（4）点击“确定”按键，无误后点击“退出”。
任务二 单据处理
11．核销付款单
（1）在应付款管理系统中，执行“核销处理”—“手工核销”，进入“核销条件”窗口。
（2）在“供应商”栏中录入“01”，或者点击“供应商”栏的参照按键，选中“无忧公司”。
任务二 单据处理
（3）点击“确定”，进入“单据核销”窗口。在下半部分的“本次结算”列中第2排输入“13104”。
（4）点击“保存”按键，对应的记录就会核销掉，查看后点击“退出”。
（5）继续用相同的方法核销“杰信公司”的业务。
图8-37 单据核销一
任务二 单据处理
12．制单
（1）进入应付款管理系统中，执行“制单处理”后，即打开“制单查询”，选中“收付款单制单”，单击“确定”。
图8-38 制单查询
任务二 单据处理
（2）点击“全选”，凭证类别改为“付款凭证”，点击“制单”。
（3）单击“保存”，生成付款凭证。
图8-39 生成付款凭证一
任务二 单据处理
（4）同理，生成并“保存”其余的“付款凭证”。
图8-40 生成付款凭证二
任务二 单据处理
13．结账
操作步骤：
（1）在应付款管理系统中，执行“其他处理”—“期末处理”—“月末结账”，打开“月末处理”窗口。
（2）点击选中“一月”的“结账标志”，再点击“下一步”。
图8-41 结账月份选择
任务二 单据处理
（3）弹出“月末处理”窗口，当“处理情况”全部是“是”，点击“完成”。
（4）弹出“1月份结账成功”信息提示框。
图8-42 结账成功
任务二 单据处理
14．账套备份
操作步骤：
（1）在D盘中新建“账套备份+项目八任务二”文件夹。
（2）由系统管理员注册系统管理，将账套输出至“账套备份+项目八任务二”文件夹中。

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