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(共22张PPT)
学习情境2 会计核算软件
学习目标
2.2 会计核算软件的功能模块
2.1 会计软件及分类
情境综述
学习目标
学习目标
能理解会计软件和会计核算软件。
能对会计核算软件进行分类。
能划分清楚会计核算软件的各功能模块。
2.1 会计软件及分类
概念
会计软件是指以会计理论和会计方法为核心，以相关会计制度为依据，以计算机及其应用技术为技术基础，以会计数据为处理对象，以会计核算、财务管理和企业经营管理提供信息资料为目标，将计算机技术应用于会计工作的软件系统。
2.1 会计软件及分类
按
硬
件
结
构
划
分
单用户会计软件
多用户(网络)会计软件
单用户会计软件是指将会计软件安装在一台或几台计算机上，每台计算机中的会计软件单独运行，生成的数据只存储在本台计算机中，各计算机之间不能直接进行数据交换和共享。
2.1 会计软件及分类
按
硬
件
结
构
划
分
单用户会计软件
多用户(网络)会计软件
多用户(网络)会计软件是指将会计软件安装在一个多用户系统的主机(计算机网络的服务器)上，系统中各终端(工作站)可以同时运行，不同终端(工作站)上的会计人员能够共享会计信息。
2.1 会计软件及分类
按
适
用
范
围
划
分
通用会计软件
定点开发会计软件
通用会计软件是指在一定范围内适用的会计软件，通用会计软件特点是不含或含有较少的会计核算规则与管理方法。
2.1 会计软件及分类
按
适
用
范
围
划
分
通用会计软件
定点开发会计软件
定点开发会计软件也称为专用会计软件，是指仅适用于个别单位会计业务的会计软件。定点开发会计软件的特点是把适合单位特点的会计核算规则与管理方法编入会计软件，如将报表格式、工资项目、计算方法等在程序中固定。
2.1 会计软件及分类
按
提
供
信
息
层
次
划
分
核算型会计软件
管理型与决策型会计软件
核算型会计软件是指专门用于完成会计核算工作的电子计算机应用软件，用以实现会计核算电算化。
2.1 会计软件及分类
按
提
供
信
息
层
次
划
分
核算型会计软件
管理型与决策型会计软件
管理型会计软件以财务管理学为理论基础，以辅助决策为目标，以数据为中心，广泛采用会计学、统计学、运筹学、数量经济学等方法，建立反映特定财务管理问题的模型，提供管理上所需要的各种财务信息。
2.2会计核算软件的功能模块
概念
会计核算软件的功能模块，是指会计核算软件中能够相对独立完成会计数据输入、处理和输出功能的各个部分。
2.2会计核算软件的功能模块
2.2会计核算软件的功能模块
账务处理功能模块
账务处理模块也可以叫总账模块，是以会计凭证为原始数据，通过凭证的输入和处理完成记账、算账、对账、转账、结账、账簿查询及账务数据管理等功能。期末账务处理模块将生成日记账、总分类账和其他功能模块生成的明细分类账之外的全部明细分类账。此外账务处理模块还应具有往来账管理以及部门核算和项目核算等辅助核算功能。
2.2会计核算软件的功能模块
应收/应付款核算功能模块
应收/应付款核算功能模块主要根据应收应付业务的有关凭证，完成应收账款、应付账款等往来业务的登记、核销等工作；动态反映各往来客户的信息；进行账龄分析和坏账估计；生成应收、应付账款明细表、账龄分析表等；自动编制有关凭证并传递到账务处理模块。
2.2会计核算软件的功能模块
固定资产核算功能模块
固定资产核算功能模块主要用来反映单位固定资产增减变动及折旧计提情况。在此模块中对于折旧的计提是通过设置自定义转账凭证的方式每月由计算机自动完成。
2.2会计核算软件的功能模块
工资核算功能模块
工资核算模块是以职工个人的工资原始数据为基础，完成职工工资的计算；工资费用的汇总和分配；计算个人所得税；查询、统计和打印各种工资表；自动编制工资费用分配转账凭证，传递给账务处理功能模块等。
2.2会计核算软件的功能模块
存货核算功能模块
存货核算功能模块主要是对存货的收、发、存业务进行会计核算。通过输入各种收、发货凭证，详细记录和反映存货的收入、发出、结存情况，自动完成存货发出的计价；根据材料的领用情况自动分配材料费用，可以生成与存货有关的转账凭证，输出各种存货的明细账，以及盘盈、盘亏等相关明细表。由于存货核算与企业的生产计划、物资管理密切相关，因此该模块是一个较为复杂的子系统。
2.2会计核算软件的功能模块
销售核算功能模块
销售核算功能模块是根据有关销售凭证及销售费用等数据，完成产品销售收入、销售费用、销售税金、销售利润的核算；合同的辅助管理；生成产成品收发结存汇总表等表格；生成产品销售收入、销售成本明细账；可灵活地查询、统计和打印各种销售报表。
2.2会计核算软件的功能模块
采购核算功能模块
采购模块对企业的采购活动做了严格的控
制，可依据销售订货及库存情况定时定量采购，
采购成本对应付款情况核销，主要业务处理包
括了订单管理、到货入库、开票结算、付款等，
同时提供及时准确的统计分析报表，满足企业
对采购的管理需求。
2.2会计核算软件的功能模块
成本核算功能模块
成本核算子系统的基本任务是归集和分配各种成本费用，及时计算产品的总成本和单位成本，计算和结转成本差异，输出成本核算的有关信息，并自动编制机制转账凭证传递给账务处理子系统。
2.2会计核算软件的功能模块
会计报表生成与汇总功能模块
会计报表生成与汇总功能模块主要是根据事先定义好的格式和数据生成公式，由计算机自动从账务处理系统的账簿数据库中获取核算数据，完成各种报表的编制与汇总工作，生成各种内部报表、外部报表及汇总报表，并根据报表数据生成各种分析图等。企业会计报表发生变动时，只需修改或重新定义报表格式和取数公式即可。
2.2会计核算软件的功能模块
财务分析功能模块
财务分析功能模块是能够利用会计核算数据进行会计管理和分析的功能模块。一般来说可以完成比率分析(如资产管理比率分析、负债比率分析)，结构分析(如资产负债结构分析、损益结构分析、收入和费用结构分析)，对比分析(如本年与上年同期对比分析、实际数与计划数对比分析)和趋势分析(如任意会计科目各期变动情况分析)等。
◎
情境综述
会计软件是会计电算化的重要概念，也是完成会计电算化工作的工具，首先要了解什么叫会计软件，会计软件按照不同的标准能够分为哪些分类，知道这些分类对于全面了解会计软件的内涵有重要意义。重点了解下什么叫会计核算软件，本书的主要内容就是介绍会计核算软件的使用方法。
情境综述
功能模块是会计软件重要概念，如果把会计信息系统看成一个大的系统，在这个大系统下面可以划分为若干个小的子系统，各个子系统在各自职责范围之内完成特定的工作内容，并彼此发生密切的联系，这就是功能模块的概念。功能模块的思想有利于会计软件的分布开发和实施，有利于提高工作效率。

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