资源简介

(共138张PPT)
学习情境9 工资核算岗位操作
学习目标
岗位描述
工作流程
9.1 日常业务处理
9.2 月未处理
情境综述
技能训练
学习目标
学习目标
了解领会工资核算岗位的基本职责和工作内容；
理解工资核算岗位在会计电算化操作岗位中所处的地位及与其他岗位之间的联系。
理解工资核算的基本功能和原理。
了解工资管理系统的基本原理及参数的含义；
1.知识目标
学习目标
能根据企业业务进行工资初始设置。
能够正确完成工资日常数据录入。
能够进行工资摊销和费用分配。
能够输出工资相关账表。
2.能力目标
学习目标
岗位描述
岗位描述
概念
工资也叫职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。
岗位描述
岗位描述
根据《企业会计准则第9号-职工薪酬》，职工薪酬包括：
岗位描述
岗位描述
1
职工工资、奖金、津贴和补贴
2
职工福利费
3
医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费
4
住房公积金
岗位描述
岗位描述
5
工会经费和职工教育经费
6
非货币性福利
7
因解除与职工的劳动关系给予的补偿
8
其他与获得职工提供的服务相关的支出
岗位描述
岗位描述
工资的核算是每个单位财会部门最基本的核算业务之一，一方面，职工薪酬直接关系到职工的切身利益和劳动积极性，因此企业必须按照国家工资管理的有关规定，按照职工提供的劳动的质量和数量正确核算每一位职工的工资；另一方面，工资是企业生产过程中活劳动的耗费，是构成产品成本的重要因素，所以正确核算和管理工资是有效控制成本，降低产品成本的前提。
岗位描述
岗位描述
手工方式下，由于工资的计算量大，且计算重复，占用大量的财务人员的工作时间和精力，并且容易出现差错，采用计算机能保证工资核算数据的准确性和及时性，财务软件中，一般设置有专门的工资系统来处理工资业务。
岗位描述
岗位描述
典型的工资核算岗位的职责如下：
1
2
监督企业遵守有关工资政策、制度。正确地核算工资基金的使用情况，并会同劳资部门按批准的工资基金计划，掌握工资基金和各种奖金的支付。
正确及时地计算和发放工资。按规定按月计算职工工资、奖金及津贴(包括各种扣款事项)以及离退休人员的离退休金。
3
按照工资的用途和发生的地点，合理地分配工资费用，正确地计算产品成本。
岗位描述
岗位描述
典型的工资核算岗位的职责如下：
4
组织本单位的工资发放。
5
按月装订工资核算资料，妥善保管，并定期全数归档。
6
定期组织基层单位工资核算员，进行工资核算的互查。
岗位描述
岗位描述
在电算化环境下的工资管理岗位的主要任务是收集、记录和存储单位人员的工资数据，进行工资的计算和汇总，进行工资分配、费用的集体并自动实现工资核算处理，输出工资各种账表并进行分析。
工作流程
工作流程
在进行工资日常核算之前，必须要先设置工资核算的基础环境，这个过程叫工资初始化设置，包括工资参数设置、工资部门设置、职员设置、公式设置等等，这个过程我们前面在账套主管岗位已经介绍过了。工资核算岗位主要是从劳资部门输入有关工资的基础数据开始，然后由财会部门核对输入的资料，根据有关部门提供的扣款通知单输入代扣资料，系统自动计算职工的实发工资、编制工资结算单及工资汇总表，安排工资的发放，月末对工资进行分摊以后，将有关凭证传递给总账进行相应的业务处理。
工作流程
工作流程
账套主管岗 工资核算岗 审核记账岗
主管(ZG) 会计(KJ) 主管(ZG)
图9-1 工资核算岗工作流程图
固定工资数据
变动工资数据
所得税计算
工资计算与汇总
工资费用分摊
工资凭证生成
工资数据输出
月末处理
工资系统启动
参数设置
基础档案设置
计算工式设置
凭证审核
记 账
工作流程
工作流程
工资核算岗位的典型工作任务如下表：
表9-1 工资岗位典型工作任务表
任务编号 任务名称 操作人员
任务9-1 录入工资基础数据 马燕(KJ)
任务9-2 工资数据替换 马燕(KJ)
任务9-3 输入考勤记录 马燕(KJ)
任务9-4 个人所得税计算 马燕(KJ)
任务9-5 工资分摊设置 马燕(KJ)
任务9-6 制单处理 马燕(KJ)
任务9-7 月末处理 马燕(KJ)
任务9-8 工资分钱清单 马燕(KJ)
任务9-9 工资表查询 马燕(KJ)
任务9-10 工资分析表 马燕(KJ)
9.1 日常业务处理
一、工资变动
工资变动功能用于日常工资数据的调整变动以及工资项目增减等。比如：平常水电费扣发、事病假扣发、奖金录入等,都在此进行，首次进入本功能前，需先设置工资项目及其计算公式，然后再进行数据录入。
9.1 日常业务处理
一、工资变动
工资变动包括工资基础数据输入、变动数据输入、工资计算及汇总。
工资基础数据
工资变动数据
输入
工资计算及汇总
图9-2 工资变动
9.1 日常业务处理
一、工资变动
工资数据包括工资基础数据和变动数据。
基础数据属于政策性指标的工资构成部分，比如基础工资、岗位工资、政策性津贴等，这些数据在一定时期基本不变，是工资核算系统中最基本的原始数据。初次使用时，可以先将职工工资中最基础的固定数据输入计算机，在以后的使用中，只需对其中个别的数据进行调整，即可自动生成当月的工资数据。
9.1 日常业务处理
一、工资变动
除了基础数据之外基本可以归纳为变动数据，变动数据每月都是变动的，如奖金、考勤数据、工时、工作量、房租等。这些变动数据可以根据当月的发生情况进行输入或者修改。
工资数据变动的方式包括直接输入，根据某种条件替换，根据工资计算公式自动计算生成等。
不管用什么方式，在修改了工资数据、重新设置了计算公式、进行了数据替换或在个人所得税中执行了自动扣税等操作，必须对个人工资数据重新计算与汇总，以保证数据正确。
9.1 日常业务处理
一、工资变动
任务9-1 录入工资基础数据
【任务导入】
录入龙翔科技有限责任公司本期工资的基本数据，如下表所示：
9.1 日常业务处理
一、工资变动
职员编号 姓 名 基本工资 岗位工资
001 赵英 3200 600
002 马征 2000 300
003 张涛 3000 500
004 李视明 2900 500
005 马燕 2200 300
006 张小娴 2100 300
007 王庆松 3100 500
008 周宏泰 2800 500
009 徐跃 2000 250
010 李浩 2800 500
表9-2 工资基本数据
9.1 日常业务处理
一、工资变动
职员编号 姓 名 基本工资 岗位工资
011 李平 1870 250
012 李伟 3500 700
013 王秦龙 2800 450
014 冯志新 3200 500
015 孙英 2300 300
016 祝大兵 3100 500
017 李丽丽 1600 300
018 徐跃之 2900 500
019 刘东 1500 300
020 李悦芳 3800 700
021 郭海涛 2500 400
表9-2 工资基本数据
9.1 日常业务处理
一、工资变动
【必备知识】
工资基础数据相对比较固定，一般不需要经常变动。在初次使用系统时，需要将这些基础数据直接输入系统，输入以后在一定期间保持固定不变，以后各期如果需要也可以稍加变动。工资基础数据录入在“工资变动”功能中完成，“工资变动”功能在默认情况下只能由账套主管来执行，如果要指定其他人员来进行工资变动，可以由账套主管在“工资”|“设置”菜单下进行权限设置，指定某个操作员为工资账套主管。
9.1 日常业务处理
一、工资变动
【任务处理】
(1)执行“开始”|“程序” |“用友T3系列管理软件” |“用友T3”命令，以账套主管(ZG)身份登录T3用友通标准版界面。
9.1 日常业务处理
一、工资变动
【任务处理】
(2)单击“工资”|“设置”|“权限设置”，打开“权限设置”对话框。
9.1 日常业务处理
一、工资变动
图9-3 工资权限设置
9.1 日常业务处理
一、工资变动
【任务处理】
(3)选中左边操作员列表的“KJ马燕”，单击选中右边“□ 工资类别主管”复选框。系统弹出提示“已成功保存部门和项目权限！”，单击“确定”按钮，保存工资账套权限设置。
9.1 日常业务处理
一、工资变动
【任务处理】
(4)执行“开始”|“程序” |“用友T3系列管理软件” |“用友T3”命令，以会计(KJ)身份登录T3用友通标准版界面。
9.1 日常业务处理
一、工资变动
【任务处理】
(5)单击“工资”|“业务处理”|“工资变动”，打开“工资变动”对话框。
9.1 日常业务处理
一、工资变动
【任务处理】
(6)单击过滤器下拉按钮，选择“过滤设置”。
9.1 日常业务处理
一、工资变动
图9-4 工资变动
9.1 日常业务处理
一、工资变动
【任务处理】
(7)选中“基本工资”、“岗位工资”，单击“＞”，单击“确认”按钮，系统仅出现基本工资、岗位工资两列。根据资料输入数据，输入结果如图。
9.1 日常业务处理
一、工资变动
图9-5 工资基础数据
9.1 日常业务处理
一、工资变动
注意：
1.权限设置功能可实现将操作员的权限分部门按工资项目来设置。
2.过滤设置可以仅显示必需录入的工资项目，简化输入界面，提高输入的效率。
9.1 日常业务处理
一、工资变动
任务9-1 录入工资基础数据
【任务导入】
因本期销售业绩较好，公司决定本期销售部发放奖金2000元，其他部门发放奖金1000元。(要求利用数据替换功能，部门=销售部，替换为2000，部门<>销售部替换为1000)
9.1 日常业务处理
一、工资变动
【必备知识】
数据替换用于将符合条件人员的某一数据，统一替换成某个数据或历史上某一期(时期)某项目的发生数(合计数)，数据替换可以实现工资数据的成批快速更改。例如将所有人员的工龄加1，可以设置为将项目：“工龄”，替换成“工龄+1”。
9.1 日常业务处理
一、工资变动
【必备知识】
替换时可以设置替换条件，对符合条件的项目实现替换，不满足条件的则不替换，比如，将工龄为20年以上的人员的住房补贴修改为200元，可以设置为将项目：“住房补贴”，替换成“200”，替换条件为：工龄>=20。”。
9.1 日常业务处理
一、工资变动
【必备知识】
也可以使用历史函数(LSSJ)将当前数据替换成历史上某期某项目的发生数，如，所有人员基本工资替换为999账套1998年1月至2月工资类别一的应发合计。则可设置为将项目：“基本工资”替换成“LSSJ(999，1998，001，1,2，“应发合计”)”。
9.1 日常业务处理
一、工资变动
【任务处理】
(1)执行“工资”|“业务处理” |“工资变动”命令，打开“工资变动”窗口。
9.1 日常业务处理
一、工资变动
【任务处理】
(2)单击“数据替换”工具按钮，打开“工资项数据替换”窗口，在“将工资项目”栏目选择输入“奖金”项目，在“替换成”文本框中输入“2000”，替换条件选择“部门=销售部”。
9.1 日常业务处理
一、工资变动
图9-6 工资项数据替换
9.1 日常业务处理
一、工资变动
【任务处理】
(3)单击“确认”，系统弹出“工资管理”提示框，询问“数据替换后将不可恢复，是否继续？”，单击“是”。
9.1 日常业务处理
一、工资变动
【任务处理】
(4)系统弹出提示框，提示“2条记录被替换，是否重新计算？”，单击“是”，销售部发放奖金2000元的替换完成。
9.1 日常业务处理
一、工资变动
图9-7 重新计算询问框
9.1 日常业务处理
一、工资变动
【任务处理】
(5)单击“数据替换”工具按钮，打开“工资项数据替换”窗口，在“将工资项目”下拉框中选择输入“奖金”项目，在“替换成”文本框中输入“1000”，替换条件选择“部门<>销售部”。
9.1 日常业务处理
一、工资变动
图9-8 工资项数据替换
9.1 日常业务处理
一、工资变动
【任务处理】
(6)单击“确认”，完成非销售部门的数据替换，替换结果如图所示。
9.1 日常业务处理
一、工资变动
图9-9 数据替换结果
9.1 日常业务处理
一、工资变动
注意：
1.数据替换之后，为了保证其他项目的数据正确性，需要对数据进行重新计算和汇总。
2.数据替换的数据如果含有公式计算，则在重新计算以后，以公式计算的结果为准。
9.1 日常业务处理
一、工资变动
任务9-3 输入考勤记录
【任务导入】
财务部接到人事部门汇总的各部门的考勤情况为：
马燕缺勤2天，李平缺勤2天，冯志新缺勤1天，根据考勤情况对工资进行处理。
9.1 日常业务处理
一、工资变动
【必备知识】
考勤数据属于典型的工资变动数据，对于工资变动数据一般需要在各个期间根据发生情况随时进行变动处理。考勤数据属于典型的工资变动数据，其他的变动数据还包括了产量、工时、工作量等数据，一般可以设置公式，在输入变动量之后，系统会自动根据这些变动数据计算工资的变动。
9.1 日常业务处理
一、工资变动
【任务处理】
(1)执行“工资”|“业务处理” |“工资变动”命令，打开“工资变动”窗口。
9.1 日常业务处理
一、工资变动
【任务处理】
(2)在“缺勤天数”中录入案例中所提供的信息。
9.1 日常业务处理
一、工资变动
【任务处理】
(3)单击“重新计算”按钮，相应的“缺勤扣款”根据公式计算完毕，计算结果如下图所示。
9.1 日常业务处理
一、工资变动
图9-10 缺勤扣款计算
9.1 日常业务处理
一、工资变动
注意：
输入考勤数据之后，为了保证其他项目的数据正确性，需要对数据进行重新计算和汇总。
9.1 日常业务处理
二、个人所得税计算
任务9-4 个人所得税计算
【任务导入】
个人所得额合计对应的工资项目为“实发合计”。本公司按3500元的费用扣除后计算个人所得税。试计算应缴个人所得税。
9.1 日常业务处理
二、个人所得税计算
【必备知识】
个人所得税的计算是工资核算的重要内容，目前我国规定，可由企业代扣代缴个人所得税，手工计算的个人所得税工作量较大，一般工资核算软件都提供了个人所得税自动计算功能，使用时，只需要定义个人所得税税率表，系统就能自动根据设定的税率自动计算个人所得税。
个人所得税的计算，需要定义税率、收入额和扣减费用额。
9.1 日常业务处理
二、个人所得税计算
【必备知识】
通常系统内预置了税率表，但税率可能会因为税法的要求而变化，使用时还需要按照税务机关的规定进行设置。
收入额系统默认对应的工资项目为“实发工资”，如果不是，可以选择其他项目。
扣减费用额就是税法上规定的个人所得税起征点，我国最近几年个人所得税改革历程中，个人所得税的起征点逐年提高，最近一次的提高是2011年9月1日起,从2000元提高至3500元。因此，扣减费用额也要根据国家法律的变化随时进行修订。
9.1 日常业务处理
二、个人所得税计算
【任务处理】
(1)执行“开始”|“程序” |“用友T3系列管理软件” |“用友T3”命令，以会计身份登录T3用友通标准版界面。
9.1 日常业务处理
二、个人所得税计算
【任务处理】
(2)执行“工资”|“业务处理” |“扣缴个人所得税”命令，系统弹出“栏目项目”文本框。
9.1 日常业务处理
二、个人所得税计算
图9-11 栏目选择
9.1 日常业务处理
二、个人所得税计算
【任务处理】
(3)选择“实发合计”项目后单击“确定”，打开到“个人所得税申报表”主窗口。
9.1 日常业务处理
二、个人所得税计算
【任务处理】
(4)单击“税率表”工具按钮，打开到“个人所得税申报表--税率表”窗口。
9.1 日常业务处理
二、个人所得税计算
图9-12 个人所得税申报表—税率表
9.1 日常业务处理
二、个人所得税计算
【任务处理】
(5)在“基数”文本框键入“3500”，单击“确认”按钮。系统弹出询问框，询问是否重新计算个人所得税。
9.1 日常业务处理
二、个人所得税计算
【任务处理】
(6)单击“是”按钮，所得说计算完毕，计算结果如图。
9.1 日常业务处理
二、个人所得税计算
图9-13个人所得税扣缴申报表
9.1 日常业务处理
二、个人所得税计算
注意：
个人所得税计算完之后，为了保证其他项目的数据正确性，需要重新进入工资变动功能界面，对工资数据进行重新计算和汇总。
9.2 月末处理
一、工资系统费用分配
任务9-5 工资分摊设置
【任务导入】
该公司工资分配表（略）如下：
各项目的分配比例为：应付工资100%，医疗保险为应付工资的2%，养老保险为应付工资的8%，住房公积金为应付工资的12%。
9.2 月末处理
一、工资系统费用分配
【必备知识】
工资费用是企业重要的费用要素，也是企业生产成本的重要组成内容，财务部门需要根据工资的发生情况，根据工资费用的去向和性质，对工资费用进行合理正确的分配。工资费用分配时，财会部门需要根据工资费用分配表，将工资费用根据用途进行分配，并编制转账会计凭证，供登账处理之用。在工资费用分配之前，需要根据企业的业务规则进行合理的工资费用分摊构成设置，以便将发生的工资费用按照人员的所属部门、人员类别等规格合理的分配计入不同的费用类会计科目中去。
9.2 月末处理
一、工资系统费用分配
【必备知识】
工资费用分摊设置
工资分摊
生成凭证
图9-14 工资费用分摊流程
9.2 月末处理
一、工资系统费用分配
【必备知识】
工资费用分摊设置包括：
9.2 月末处理
一、工资系统费用分配
1.设置应分配工资总额和计提比例
工资总额就是在一定时期支付给职工的劳动报酬总额，企业在月内发生的全部工资，不论是否在当月领取，都应该按照工资的用途进行分配，并以此为基数进行福利费、工会经费、职工教育经费等费用的集体。企业要根据国家相关规定，确定各种费用的集体比例，目前，我国会计制度规定，福利费的计提比例为工资总额的14%，工会经费的计提比例是2%。新准则对职工福利费的提取取消了原制度按工资总额14%的规定，企业提取的职工福利费，可以按工资总额的一定比例，根据职工提供服务的受益对象进行计算，确认为应付职工福利的负债，并计入相关资产、成本或确认为当期费用。
9.2 月末处理
一、工资系统费用分配
2.设置工资分配方法
在确定了工资分配总额、计提基数和计提比例之后，还需要定义工资分配的核算科目，以便编制工资转账凭证。
根据会计制度的要求，工资费用分摊的一般原则是，将生产部门直接从事生产的工人的工资计入生产成本，生产部门生产管理人员的工资计入制造费用，管理部门的人员的工资计入管理费用，销售部门人员的工资计入销售费用。
设置完工资总额、计提比例和分配方法，并执行工资分配以后，系统会自动根据计提的比例和分配的方法生成工资的转账凭证。
9.2 月末处理
一、工资系统费用分配
【任务处理】
(1)执行“开始”|“程序” |“用友T3系列管理软件” |“用友T3”命令，以会计身份登录T3用友通标准版界面，进入到“T3用友通标准界面”主窗口。
9.2 月末处理
一、工资系统费用分配
【任务处理】
(2)执行“工资”|“业务处理” |“工资分摊”命令，打开“工资分摊”窗口。
9.2 月末处理
一、工资系统费用分配
图9-15 工资分摊
9.2 月末处理
一、工资系统费用分配
【任务处理】
(3)单击“工资分摊设置”按钮，打开分摊类型设置窗口。
9.2 月末处理
一、工资系统费用分配
图9-16 分摊类型设置
9.2 月末处理
一、工资系统费用分配
【任务处理】
(4)单击“增加”按钮，打开分摊计提比例设置窗口。在计提类型名称文本框中键入“应付工资”，分摊比例文本框中选择“100%”。
9.2 月末处理
一、工资系统费用分配
图9-17 分摊比例设置
9.2 月末处理
一、工资系统费用分配
【任务处理】
(5)单击“下一步”，在分摊构成设置中按照所提供各种分配表分别选择分摊构成的各个项目。
9.2 月末处理
一、工资系统费用分配
图9-18 分摊构成设置
9.2 月末处理
一、工资系统费用分配
【任务处理】
(6)单击“完成”，回到分摊类型设置窗口，单击“增加”按钮根据以上操作步骤，设置医疗保险、养老保险和住房公积金的分摊。设置完毕，单击“返回”按钮，返回工资分摊窗口。
9.2 月末处理
一、工资系统费用分配
图9-19 工资分摊
9.2 月末处理
一、工资系统费用分配
注意：
1.相同人员类别可以设置不同的分摊科目。
2.不同部门，相关人员类别在设置时，可以一次选择多个部门。
9.2 月末处理
一、工资系统费用分配
任务9-6 制单处理
【任务导入】
月底，根据分摊设置及工资数据，对本期的工资分摊结果进行制单处理。
9.2 月末处理
一、工资系统费用分配
【必备知识】
制单处理就是根据上述设置自动生成工资转账凭证，生成后的转账凭证可以在本系统中进行查询，如果与总账集成使用，可在总账系统中对工资系统生成的凭证进行查询、审核和记账操作。
9.2 月末处理
一、工资系统费用分配
【必备知识】
工资系统的制单主要是工资费用分配的转账凭证，月份终了，企业需要根据工资分摊的结果，将工资费用按照用途和部门分进行分配，一般生成以下记账凭证：
借：生成成本
制造费用
管理费用
销售费用
贷：应付职工薪酬(工资、社会保险、住房公积金)
9.2 月末处理
一、工资系统费用分配
【任务处理】
(1)执行“开始”|“程序” |“用友T3系列管理软件” |“用友T3”命令，以会计身份登录T3用友通标准版界面，进入到“T3用友通标准界面”主窗口。
9.2 月末处理
一、工资系统费用分配
【任务处理】
(2)执行“工资”|“业务处理” |“工资分摊”命令，打开“工资分摊”窗口。
计提费用类型选中“工资”、“医疗保险”、“养老保险”、“住房公积金”复选框，核算部门全部选中，选中“明细到工资项目”复选框。
9.2 月末处理
一、工资系统费用分配
图9-20 工资分摊类型及部门选择
9.2 月末处理
一、工资系统费用分配
【任务处理】
(3)单击“确定”按钮，打开“工资一览表”窗口，选中“合并科目相同、辅助项相同的分录”复选框。
9.2 月末处理
一、工资系统费用分配
图9-21 工资一览表
9.2 月末处理
一、工资系统费用分配
【任务处理】
(4)单击“制单”按钮，打开“填制凭证”窗口，凭证类型选择“转账凭证”，制单日期选择为“2014.03.31”，单击“保存”按钮，凭证上方出现“已生成”字样。
9.2 月末处理
一、工资系统费用分配
图9-22 工资转账凭证
9.2 月末处理
一、工资系统费用分配
【任务处理】
(5)单击“退出”按钮，返回“工资一览表”窗口，在“类型”下拉框中选择“医疗保险”，选中“合并科目相同、辅助项相同的分录”复选框。
9.2 月末处理
一、工资系统费用分配
图9-23
医疗保险一览表
9.2 月末处理
一、工资系统费用分配
【任务处理】
(6)单击“制单”按钮，打开“填制凭证”窗口，选择“转账凭证”后，单击“保存”按钮，凭证生成。按照上述操作步骤，完成分配“养老保险”及“住房公积金”的凭证。
9.2 月末处理
一、工资系统费用分配
注意：
1.工资转账凭证生成之后，需要在总账系统中，由相关操作人员执行审核和记账。
2.生成的凭证可以在工资系统中单击“工资”|“统计分析”|“凭证查询”菜单查询该凭证，对未审核的凭证可对其进行删除，对已记账的凭证可以对其进行红字冲销处理。
3.工资系统生成的凭证，必须在工资系统中删除，总账系统只能查看，不能删除。
9.2 月末处理
二、月末处理
任务9-7 月末处理
【任务导入】
月底，对本期工资数据进行月末处理，并将奖金、应发合计、医疗保险、养老保险、住房公积金、缺勤天数、缺勤扣款、代扣税、扣款合计、实发合计的工资项目的数据清零。
9.2 月末处理
二、月末处理
【必备知识】
月末结转是将当月数据经过处理后结转至下月。每月工资数据处理完毕后均可进行月末结转。由于在工资项目中，有的项目是变动的，即每月的数据均不相同，在每月工资处理时，均需将其数据清为0，而后输入当月的数据，此类项目即为清零项目。进行月末处理后，当月数据不再允许变动，月末处理，只有工资类别主管或者账套主管才能执行。
如果存在多个工资类别，应打开工资类别，分别进行月末结账，如果本月数据未汇总，系统不允许进行月末结账。
9.2 月末处理
二、月末处理
【任务处理】
(1)执行“开始”|“程序” |“用友T3系列管理软件” |“用友T3”命令，以会计身份登录T3用友通标准版界面，进入到“T3用友通标准界面”主窗口。
9.2 月末处理
二、月末处理
【任务处理】
(2)单击“工资”|“业务处理”|“月末处理”，系统弹出“月末处理”对话框。
9.2 月末处理
二、月末处理
图9-24 月末处理
9.2 月末处理
二、月末处理
【任务处理】
(3)单击“确认”按钮，系统弹出“工资管理”对话框，询问是否继续月末处理。
9.2 月末处理
二、月末处理
图9-25 工资管理
9.2 月末处理
二、月末处理
【任务处理】
(4)单击“是”按钮，系统弹出提示框，询问是否选择清零项。
9.2 月末处理
二、月末处理
图9-26 工资提示框
9.2 月末处理
二、月末处理
【任务处理】
(5)单击“是”按钮，系统弹出提示框，选择清零项。
9.2 月末处理
二、月末处理
图9-27 选择清零项目
9.2 月末处理
二、月末处理
【任务处理】
(6)选择相应的清零项目，单击选中“保存本次选择结果”，单击“确认”按钮，系统弹出提示“月末处理完毕！”，单击“确定”，月末处理完毕。
9.2 月末处理
二、月末处理
注意：
1.月末结转只有在会计年度的1月至11月进行。
2.月末结转只有在当月工资数据处理完毕后才可进行。
3.若为处理多个工资类别，则应打开工资类别，分别进行月末结算。 若本月工资数据未汇总，系统将不允许进行月末结转，如果强行进行月末结转，系统将给予警告提示：
4.若本月无工资数据，进行月末处理时，系统将给予操作提示：
5.进行期末处理后，当月数据将不在允许变动。
6.月末处理功能只有主管人员才能执行。
7.如果出现处理错误，需要恢复月末处理前的状态，则必须在下个月登录工资系统，再执行“工资”|“月末处理”|“反结账”命令，将上个月的工资数据恢复到结账前的状态。
9.2 月末处理
三、工资系统账表管理
任务9-8 工资分钱清单
【任务导入】
查看本期的工资分钱清单。
9.2 月末处理
三、工资系统账表管理
【必备知识】
如果企业采用现金的方式发放工资，则需要对发放的人民币各种票面额的所需数量按照部门、个人进行分解，以便工资发放人员进行工资发放。“工资分钱清单”功能可以根据需要自动对取款的工资总额及发放的工资金额按部门和个人进行分解。
在工资分钱清单处理过程中，先需要选择票面的分布及选择发放时采用哪些票面金额，例如一百元、五十元、二十元等，然后系统自动根据每个人员的实发金额，计算各种票面额所需要的数量，有此得出票面的总数量，并可按照部门进行层层汇总，提供不同部门的分钱清单，以及整个企业的工资发放清单。
9.2 月末处理
三、工资系统账表管理
【任务处理】
(1)执行“开始”|“程序” |“用友T3系列管理软件” |“用友T3”命令，以会计身份登录T3用友通标准版界面，进入到“T3用友通标准界面”主窗口。
9.2 月末处理
三、工资系统账表管理
【任务处理】
(2)单击“工资”|“业务处理”|“工资分钱清单”，系统弹出“票面额设置”对话框。
9.2 月末处理
三、工资系统账表管理
图9-28 票面额设置
9.2 月末处理
三、工资系统账表管理
【任务处理】
(3)选中相应的票面额，单击“确定”，系统自动根据人员工资的总额计算所需要的票面额数量，如图所示。
9.2 月末处理
三、工资系统账表管理
图9-29 分钱清单
9.2 月末处理
三、工资系统账表管理
【任务处理】
(4)单击“人员分钱清单”和“工资发放取款单”，可以查看每位员工的工资发放清单及整个企业的工资发放取款单。
9.2 月末处理
三、工资系统账表管理
任务9-9 工资表查询
【任务导入】
查看本期的部门工资汇总表。
9.2 月末处理
三、工资系统账表管理
【必备知识】
工资系统的查询功能非常丰富，可以按照不同的要求和维度来查询工资数据。工资表用于本月工资的发放和统计，本功能主要完成查询和打印各种工资表的工作。工资表包括以下由系统提供的原始表：工资卡、工资发放条、部门工资汇总表、部门条件汇总表、工资发放签名表、人员类别汇总表、条件统计(明细)表及工资变动汇总(明细)表。
本案例以部门工资汇总表为例来说明工资表的查询。
9.2 月末处理
三、工资系统账表管理
【任务处理】
(1)执行“开始”|“程序” |“用友T3系列管理软件” |“用友T3”命令，以会计身份登录T3用友通标准版界面，进入到“T3用友通标准界面”主窗口。7
9.2 月末处理
三、工资系统账表管理
【任务处理】
(2)单击“工资”|“统计分析”|“账表”|“工资表”，系统弹出“工资表”对话框。
9.2 月末处理
三、工资系统账表管理
图9-30 票面额设置
9.2 月末处理
三、工资系统账表管理
【任务处理】
(3)选择“部门工资汇总表”，单击“查看”按钮，系统弹出“部门工资汇总表”对话框。
9.2 月末处理
三、工资系统账表管理
图9-31 部门工资汇总表-选择部门
9.2 月末处理
三、工资系统账表管理
【任务处理】
(4)选中所有部门，单击“确定”按钮，进入“部门工资汇总表”窗口。
9.2 月末处理
三、工资系统账表管理
图9-32 部门工资汇总表
9.2 月末处理
三、工资系统账表管理
任务9-10 工资分析表
【任务导入】
查看本期的工资项目分析表(按部门)。
9.2 月末处理
三、工资系统账表管理
【必备知识】
工资分析表是以工资数据为基础，对部门、人员类别的工资数据进行分析和比较，产生各种分析表，供决策人员使用。工资数据分析表包括：工资增长分析表、按月分类统计表、部门分类统计表、工资项目分析表、员工工资汇总表、按项目分类统计表、员工工资项目统计表、分部门各月工资构成分析及部门工资项目构成分析表。
本案例以工资项目分析表(按部门)为例来说明工资分析表的查询。
9.2 月末处理
三、工资系统账表管理
【任务处理】
(1)执行“开始”|“程序” |“用友T3系列管理软件” |“用友T3”命令，以会计身份登录T3用友通标准版界面，进入到“T3用友通标准界面”主窗口。
9.2 月末处理
三、工资系统账表管理
【任务处理】
(2)单击“工资”|“统计分析”|“账表”|“工资表”，系统弹出“工资表”对话框。
9.2 月末处理
三、工资系统账表管理
图9-33 票面额设置
9.2 月末处理
三、工资系统账表管理
【任务处理】
(3)选择“部门工资汇总表”，单击“查看”按钮，系统弹出“部门工资汇总表”对话框。
情景综述
工本章介绍了工资核算岗位的业务处理，工资核算是企业最常见的经济业务，由于工资业务数据量大，计算多但是计算重复，计算简单的这些特点，很适合用计算机系统来进行处理，最早的会计电算化系统就是用来处理工资业务的，1954年，美国通用电气公司，第一次在计算机上计算职工的工资，引起了会计处理技术的革命。 工资系统的主要任务在于对职工工资的计算，正确进行相应的会计处理，并将会计处理的记账凭证传递给总账进行下一步处理。

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