资源简介

(共128张PPT)
学习情境10 固定资产核算岗位操作
学习目标
岗位描述
工作流程
10.1 日常业务处理
10.2 月未处理
情境综述
技能训练
10.3 固定资产账表管理
学习目标
学习目标
了解领会固定资产岗位的基本职责和工作内容；
理解固定资产岗位在会计电算化操作岗位中所处的地位及与其他岗位之间的联系。
理解固定资产管理的基本功能和原理。
1.知识目标
学习目标
能根据企业业务需要进行固定资产核算与管理。
能够对固定资产进行增加减少处理。
能够对固定资产业务进行制单处理。
能够查询和分析固定资产账表。
2.能力目标
学习目标
岗位描述
岗位描述
概念
固定资产是指企业使用期限超过1年，单位价值在规定金额以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。固定资产是企业的劳动手段，也是企业赖以生产经营的主要资产。
岗位描述
岗位描述
在固定资产业务较多的企业，可以设置专门的固定资产岗位进行相关的核算与管理。
岗位描述
岗位描述
1
2
会同有关部门制定固定资产的核算与管理办法
参与编制固定资产更新改造和大修理计划
3
负责固定资产增、减、变动的明细核算和有关卡片、账、表的编制
该岗位的典型工作任务包括
4
负责计算固定资产的折旧，汇总、分配折旧费用，编制相关的记账凭证
5
参与固定资产清查工作等等
岗位描述
岗位描述
在会计信息系统中，专门有固定资产系统来对固定资产业务进行核算与管理。固定资产系统负完成固定资产的日常业务的核算与管理。主要包括了填制固定资产卡片，反映固定资产的增加、减少、原值变化等，并据以登记相应的明细账，按月自动计提折旧，生成固定资产折旧等记账凭证，此外，有的软件还具有固定资产分析和管理功能，能对资产状况、使用效益等进行分析，为固定资产投资、保养、修理等决策提供依据。
岗位描述
岗位描述
在集成化的会计信息系统中，固定资产管理往往与总账系统、设备管理、后勤管理系统相连接，固定资产系统完成自身业务后，自动生成相应的记账凭证并传递给总账系统，并由其进行审核和记账，实现财务与业务的一体化管理。
工作流程
工作流程
固定资产业务在期初账套主管岗位里需要进行系统的启用、参数设置、基础档案设置和期初数据的录入，在原始卡片录入以后，就可以开展日常业务了，固定资产的日常业务主要包括了固定资产的增加、减少，固定资产的变动，固定资产工作量的输入，计提折旧，制单处理和月末处理。
工作流程
工作流程
其中，由于会计制度规定，本期减少的固定资产本期仍需计提折旧，因此固定资产减少一般需要在计提完折旧以后再执行减少的操作。在相关业务执行制单处理以后，生成的记账凭证会自动传递给总账系统，由总账系统执行审核和记账操作。具体流程见下图所示：
工作流程
工作流程
岗位 账套主管岗 固定资产核算岗 审核记账岗
操作员 主管(ZG) 会计(KJ) 主管(ZG)
工作
流程
图10-1 定资产核算工作流程图
固定资产增加
固定资产变动
工作量输入
计提折旧
固定资产减少
制单处理
月末处理
账表查询及分析
固定资产系统启动
参数设置
基础档案设置
期初数据录入
凭证审核
记 账
工作流程
工作流程
固定资产核算岗位的典型工作任务列表如下：
表10-1 固定资产岗位典型工作任务表
任务编号 任务名称 操作人员
任务10-1 固定资产增加 马燕(KJ)
任务10-2 固定资产变动 马燕(KJ)
任务10-3 固定资产清理 马燕(KJ)
任务10-4 固定资产折旧处理 马燕(KJ)
任务10-5 固定资产系统转账生成 马燕(KJ)
任务10-6 与总账系统进行对账 马燕(KJ)
任务10-7 期末结账 马燕(KJ)
任务10-8 固定资产明细账 马燕(KJ)
10.1 日常业务处理
1
固定资产增加核算
3
固定资产减少等
2
固定资产变动核算
固定资产日常业务处理工作包括
10.1 日常业务处理
一、固定资产增加核算
任务10-1 固定资产增加
【任务导入】
2014年03月26日，财务部购买联想R60笔记本电脑一台，价值5000元，净残值率为3%，预计使用年限为5年，折旧方法为平均年限法(一)，款项用现金支付，已投入使用，现金流量项目为“13，构建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金”。
10.1 日常业务处理
一、固定资产增加核算
【必备知识】
固定资产增加是指通过购入或投资者购入、捐赠、盘盈、在建工程转入、融资租入等其他途径增加企业固定资产。在业务发生时根据实际业务要求，在固定资产卡片中选择录入新增固定资产的信息内容，具体操作方法与输入固定资产原始卡片相同。
固定资产是通过“原始卡片”输入还是通过“资产增加”输入，取决于资产的开始使用日期，只有当“开始使用日期的期间=录入的期间”时，才能通过“资产增加”输入。
10.1 日常业务处理
一、固定资产增加核算
【任务处理】
(1)执行“开始”|“程序”|“用友T3系列管理软件”|“用友T3”命令，以会计身份登录T3用友通标准版界面。
(2)单击“确定”，进入到“T3用友通标准界面”主窗口。
(3)执行“固定资产”|“资产增加”命令，打开“资产类别参照表”窗口。
10.1 日常业务处理
一、固定资产增加核算
图10-2 资产类别参照
10.1 日常业务处理
一、固定资产增加核算
【任务处理】
(4)选择“非生产用设备及工具”项目，单击“确认”按钮，打开“固定资产”卡片窗口。
10.1 日常业务处理
一、固定资产增加核算
图10-3 新增固定资产
10.1 日常业务处理
一、固定资产增加核算
【任务处理】
(5)输入联想R60笔记本电脑的相关信息,单击“保存”按钮，完成笔记本电脑卡片的增加操作。
(6)参照上述步骤，输入购入汽车的相关信息。
10.1 日常业务处理
一、固定资产增加核算
注意：
会计制度规定，当月增加的固定资产，当月不计提折旧，下月开始计提。因此新卡片第一个月不提折旧，累计折旧为空或0。
10.1 日常业务处理
二、固定资产变动核算
任务10-2 固定资产变动
【任务导入】
为了更好的体现配比原则，本月将检测仪的折旧方法变更为工作量法，工作总量为1000台，累计工作量为200台，单位为台，变动原因为“会计估计变更”。
10.1 日常业务处理
二、固定资产变动核算
【必备知识】
资产在使用过程中，可能会调整卡片上的一些项目，系统把与计算和报表汇总有关的项目的调整称为资产变动操作。
资产变动操作必须留下原始凭证，制作的原始凭证称为变动单。
10.1 日常业务处理
二、固定资产变动核算
【必备知识】
资产变动操作包括：原值变动、部门转移、使用状况变动、使用年限调整、折旧方法调整、净残值(率)调整、工作总量调整、累计折旧调整、资产类别调整、计提固定资产减值准备、转回固定资产减值准备，这些变动要求录入相应的“变动单”来记录固定资产调整结果，填制资产变动单系统自动调整有关卡片内容。其他项目的修改，如固定资产的名称、编号、自定义项目则可直接在卡片上进行。
10.1 日常业务处理
二、固定资产变动核算
【任务处理】
(1)执行“开始”|“程序” |“用友T3系列管理软件” |“用友T3”命令，以会计身份登录T3用友通标准版界面，进入到“T3用友通标准界面”主窗口。
10.1 日常业务处理
二、固定资产变动核算
【任务处理】
(2)执行“固定资产”|“卡片”|“变动单”|“折旧方法调整”命令，打开“固定资产变动单”窗口。
10.1 日常业务处理
二、固定资产变动核算
图10-4 新增固定资产
10.1 日常业务处理
二、固定资产变动核算
【任务处理】
(3)单击“卡片编号”编辑栏，选择卡片“00002”号,选中变动后折旧方法为“工作量法”，系统弹出“工作量输入”对话框。
10.1 日常业务处理
二、固定资产变动核算
图10-5 工作量输入
10.1 日常业务处理
二、固定资产变动核算
【任务处理】
(4)输入工作总量为“1000”，累计工作量为“200”，工作单位为“台”。单击“确定”，返回变动单界面。
10.1 日常业务处理
二、固定资产变动核算
【任务处理】
(5)继续输入变动原因为“会计估计变更”，输入完毕后，单击“保存”按钮。
10.1 日常业务处理
二、固定资产变动核算
注意：
变动单输入之后，可以在“变动单管理”中进行集中管理，如下图。
10.1 日常业务处理
二、固定资产变动核算
图10-6 变动单管理
10.1 日常业务处理
三、固定资产清理核算
任务10-3 固定资产清理
【任务导入】
2014年03月27日，办公室联想电脑因故障提前报废，清理收入585.00元，开具增值税专用发票（发票号为3290），发生清理费用200元，清理原因为“发生故障，提前报废”，收到款项已存入工商银行，结算方式为转账支票，支票号为“9987”，清理费用用现金支付。收入的现金流量项目为“10，处置固定资产、无形资产和其他长期资产收到的现金净额”，支出的现金流量项目为“16，支付的其他与投资活动有关的现金”。
10.1 日常业务处理
三、固定资产清理核算
【必备知识】
资产在使用过程中，总会由于各种原因，如毁损、出售、盘亏等，退出企业，该部分操作称为“资产减少”。减少的方式可分为“出售、盘亏、投资转出、捐赠转出、报废、毁损、融资租出”等。当发生减少业务时，必须首先进行固定资产减少登记。
10.1 日常业务处理
三、固定资产清理核算
【必备知识】
固定资产的减少并不是直接将固定资产卡片删除掉。固定资产系统提供“资产减少”的功能记录固定资产的减少，同时提供了资产减少的批量操作，为同时清理一批资产提供方便。
要注意的是，由于本期减少的资产本期仍需计提折旧，因此，在进行固定资产减少登记之前，必须先计提该部分资产的折旧，然后才能进行固定资产减少操作。
10.1 日常业务处理
三、固定资产清理核算
【任务处理】
(1)执行“开始”|“程序” |“用友T3系列管理软件” |“用友T3”命令，以会计身份登录T3用友通标准版界面，进入到“T3用友通标准界面”主窗口。
10.1 日常业务处理
三、固定资产清理核算
【任务处理】
(2)执行“固定资产”|“卡片”|“资产减少”命令，打开“资产减少”窗口。
10.1 日常业务处理
三、固定资产清理核算
图10-7 资产减少
10.1 日常业务处理
三、固定资产清理核算
【任务处理】
(3)在“卡片编号”文本框中选择“办公室汽车”项目。单击“增加”按钮，在相应的项目内填入报废汽车信息。单击“确定”按钮，系统弹出提示“所选卡片已经减少成功！”，单击“确定”，固定资产清理操作完毕。
10.1 日常业务处理
三、固定资产清理核算
注意：
1.选择要减少的资产，有两个方法：
如果要减少的资产较少或没有共同点，则通过输入资产编号或卡片号，然后单击“增加”，将资产添加到资产减少表中。
如果要减少的资产较多并且有共同点，则通过单击“条件”，输入一些查询条件，将符合该条件集合的资产挑选出来进行减少。
10.1 日常业务处理
三、固定资产清理核算
注意：
2.在表内输入资产减少的信息：“减少日期、减少方式、清理收入、清理费用、清理原因”。如果当时清理输入和费用还不知道，可以以后在该卡片的附表“清理信息”中输入。
3.已经减少的固定资产可以在卡片管理中查看，所输入的资产清理信息可以在该资产的附属页签“清理信息”查看和添加清理费用和收入信息。
10.1 日常业务处理
三、固定资产清理核算
图10-8 已减少的固定资产卡片
10.1 日常业务处理
三、固定资产清理核算
注意：
双击该卡片，单击“减少信息”页签，可查看卡片注销记录。
10.1 日常业务处理
三、固定资产清理核算
图10-9 卡片注销记录
10.1 日常业务处理
三、固定资产清理核算
注意：
4.如果减少出现失误，可以通过“撤销减少”功能恢复到减少前的状态，资产减少的撤销是一个纠错的功能，当月减少的资产可以通过本功能恢复使用。通过资产减少的资产只有在减少的当月可以恢复。如果资产减少操作已制作凭证，必须删除凭证后才能恢复。
撤销减少时，需要在“卡片管理”界面的“已减少的资产”中，选中要恢复的资产，再单击用友T3主界面的“固定资产”|“卡片”|“撤销减少”菜单，即可恢复已经减少的固定资产。
10.2 月末处理
1
固定资产折旧处理
3
与总账系统
进行对账等
2
固定资产系
统转账生成
固定资产月末处理工作包括
一、固定资产折旧处理
任务10-4 固定资产折旧处理
【任务导入】
设备管理部门传递过来的数据显示，本期检测仪的工作量为10台，请对本期的固定资产进行折旧处理。
10.2 月末处理
一、固定资产折旧处理
10.2 月末处理
【必备知识】
折旧是固定资产在使用过程中因损耗逐渐转移到新产品中去的那部分价值的一种补偿方式。手工方式下，折旧通常由会计人员根据折旧方法和相应的资料手工计算，在会计信息系统中，自动计提折旧是固定资产系统的主要功能之一，系统每期计提折旧一次，根据录入系统的资料自动计提各个资产当期的折旧额，并将当期的折旧额自动累加到累计折旧项目，自动生成折旧分配表，然后制作记账凭证，将本期的折旧费用自动登账。大大提高了计提折旧的准确性和处理的效率，折旧的流程如下：
一、固定资产折旧处理
10.2 月末处理
【必备知识】
图10-10 折旧流程
固定资产调整
工作量输入
折旧清单
折旧分配表
计提折旧
清单
一、固定资产折旧处理
10.2 月末处理
影响折旧计
算的因素
原值变动
累计折旧调整
净残值(率)调整
折旧方法调整
使用年限调整
使用状况调整
一、固定资产折旧处理
10.2 月末处理
【必备知识】
当发生原值调整、累计折旧调整、净残值(率)调整时，当月计提的折旧额不变，下月按变化后的值计算折旧。
折旧方法调整、使用年限调整、工作总量调整当月按调整后的值计算折旧。使用状况调整当月按调整前的数据判断 是否计提折旧，即使用状况调整下月有效。
一、固定资产折旧处理
10.2 月末处理
【必备知识】
本系统各种变动后计算折旧采用未来适用法，不自动调整以前的累计折旧，采用追溯适用法的企业只能手工调整累计折旧。
当账套内的资产有使用工作量法计提折旧的时候，每月计提折旧前必须录入资产当月的工作量，本功能通过工作量录入实现。
计提折旧后系统会自动显示折旧清单和折旧分配表。
一、固定资产折旧处理
10.2 月末处理
【必备知识】
折旧清单显示所有应计提折旧的资产所计提折旧数额的列表，单期的折旧清单中列示了资产名称、计提原值、月折旧率、单位折旧、月工作量、月折旧额等信息。全年的折旧清单中同时列出了各资产在12个计提期间中月折旧额、本年累计折旧等信息。如果对计算的折旧不满意还可以手工修改折旧额。
折旧分配表是把折旧额分配到有关成本和费用账户的依据，该表也是编制固定资产记账凭证的主要依据。折旧分配表有两种类型，即类别折旧分配表和部门折旧分配表，只能选择一个制作记账凭证。
一、固定资产折旧处理
10.2 月末处理
【任务处理】
(1)执行“开始”|“程序” |“用友T3系列管理软件” |“用友T3”命令，以会计身份登录T3用友通标准版界面，进入到“T3用友通标准界面”主窗口。
一、固定资产折旧处理
10.2 月末处理
【任务处理】
(2)单击“固定资产”|“处理”|“工作量输入”，系统进入“工作量”编辑界面。
一、固定资产折旧处理
10.2 月末处理
图10-11 工作量输入
一、固定资产折旧处理
10.2 月末处理
【任务处理】
(3)输入本月工作量为“10”台，单击“保存”，弹出提示“数据成功保存！”，单击“确定”。
一、固定资产折旧处理
10.2 月末处理
【任务处理】
(4)执行“固定资产”|“计提本月折旧”命令，系统弹出“是否已正确输入工作量”提示。
一、固定资产折旧处理
10.2 月末处理
图10-12 固定资产提示框
一、固定资产折旧处理
10.2 月末处理
【任务处理】
(5)单击“是”按钮。系统弹出“本操作将计提本月折旧，并花费一定时间，是否要继续？”提示。
一、固定资产折旧处理
10.2 月末处理
图10-13 固定资产提示框
一、固定资产折旧处理
10.2 月末处理
【任务处理】
(6)单击“是”按钮。系统弹出“是否要查看折旧清单？”提示。
(7)单击“是”，系统弹出“固定资产折旧清单”窗口。
一、固定资产折旧处理
10.2 月末处理
图10-14 折旧清单
一、固定资产折旧处理
10.2 月末处理
【任务处理】
(8)查看完毕，单击“退出”按钮，系统自动弹出“固定资产折旧分配表”窗口。
一、固定资产折旧处理
10.2 月末处理
图10-15 折旧分配表
一、固定资产折旧处理
10.2 月末处理
【任务处理】
(9)查看完毕，单击“退出”按钮，系统弹出提示“计提折旧完成！”。
图10-16 固定资产系统提示
(10)单击“确定”，完成折旧。
一、固定资产折旧处理
10.2 月末处理
注意：
1.在工作量输入界面显示的是登录当月需要计提折旧的，并且折旧方法是工作量的所有资产的工作量信息。
2.输入的本期工作量必须保证使累计工作量小于等于工作总量。
3.如果工作量每个月都均衡的前提下，可以选择“继承上月工作量”，这种情况下，如果上期期末累计工作量加上本期继承值大于工作总量，则系统不执行继承上月工作量，而是自动计算：本月工作量=工作总量-上期期末累计工作量，然后在本月工作量后的单元格内标上星号，如果对自动计算的值不满意，可手工修改。
一、固定资产折旧处理
10.2 月末处理
注意：
4.折旧清单和折旧分配表在折旧过程中可以自动弹出并查看，也可以在折旧完成之后单据调阅和查询。
5.系统在一个期间内可以多次计提折旧，每次计提折旧后，只是将计提的折旧累加到月初的累计折旧，不会重复累计。
6.如果上次计提折旧已制单把数据传递到账务系统，则必须删除该凭证才能重新计提折旧。
一、固定资产折旧处理
10.2 月末处理
注意：
7.计提折旧后又对账套进行了影响折旧计算或分配的操作，必须重新计提折旧，否则系统不允许结账。
8.如果自定义的折旧方法月折旧率或月折旧额出现负数，自动中止计提。
二、固定资产系统转账生成
10.2 月末处理
任务10-5 固定资产系统转账生成
【任务导入】
对本期的固定资产业务集中进行制单。
二、固定资产系统转账生成
10.2 月末处理
【必备知识】
固定资产系统和账务系统之间存在着数据的自动传输，该传输通过制作传送到账务的凭证实现。本系统需要制单或修改凭证的情况包括：资产增加(录入新卡片)、资产减少、卡片修改(涉及到原值或累计折旧时)、资产评估(涉及到原值或累计折旧变化时)、原值变动、累计折旧调整、折旧分配。
二、固定资产系统转账生成
10.2 月末处理
【必备知识】
在需要制单的固定资产业务，如资产增加减少、卡片修改、计提折旧完成后，如果在固定资产参数中设置了“立即制单”，则系统会自动一张不完整凭证供用户完成。如果在选项部分设置的是“不立即制单”，则可单击“处理”|“批量凭证”菜单，进行事后制单。 通过制单操作生成的凭证是根据不同的制单业务类型和在选项中设置的默认资产科目、折旧科目等生成的不完整的凭证。
二、固定资产系统转账生成
10.2 月末处理
【必备知识】
在完成任何一笔需制单的业务的同时，可以通过单击该业务单据上的“制单”菜单制作记账凭证并传输到总账系统，也可以在当时不制单(选项中制单时间的设置必须为“不立即制单”)，而在某一时间(比如月底)利用“批量制单”功能完成制单工作。批量功能可同时将一批需制单的业务连续制作凭证传输到账务系统，避免了多次制单的烦琐。
二、固定资产系统转账生成
10.2 月末处理
【必备知识】
凡是业务发生当时没有制单的，该业务自动排列在批量制单表中，表中列示应制单而没有制单的业务发生的日期、类型、原始单据号，缺省的借贷方科目和金额、以及制单选择标志。
二、固定资产系统转账生成
10.2 月末处理
业务单据1
业务单据2
记账凭证1
记账凭证2
制单
制单
业务单据1
业务单据2
记账凭证
1、2
制单
立即制单 批量制单
图10-17 制单方式
二、固定资产系统转账生成
10.2 月末处理
【任务处理】
(1)执行“开始”|“程序” |“用友T3系列管理软件” |“用友T3”命令，以会计身份登录T3用友通标准版界面，进入到“T3用友通标准界面”主窗口。
二、固定资产系统转账生成
10.2 月末处理
【任务处理】
(2)执行“固定资产”|“处理”|“批量制单”命令，打开“批量制单”窗口。
二、固定资产系统转账生成
10.2 月末处理
【任务处理】
(3)双击“制单”栏目，或者单击“全选”按钮，将业务选中。
二、固定资产系统转账生成
10.2 月末处理
图10-18 批量制单
二、固定资产系统转账生成
10.2 月末处理
【任务处理】
(4)单击“制单设置”页签，进入新增资产用微蹙，在科目栏录入借方科目为“16010202”，单击“保存”按钮，单击“下张”按钮。
二、固定资产系统转账生成
10.2 月末处理
图10-19 批量制单
二、固定资产系统转账生成
10.2 月末处理
【任务处理】
(5)进入折旧计提业务，录入折旧计提的贷方科目为“1602”，单击“保存”按钮，单击“下张”按钮。
二、固定资产系统转账生成
10.2 月末处理
图10-20 批量制单
二、固定资产系统转账生成
10.2 月末处理
【任务处理】
(6)进入资产减少业务，录入借方科目为“1602”，录入贷方科目为“16010202”，单击“保存”按钮，单击“下张”按钮。
二、固定资产系统转账生成
10.2 月末处理
图10-21 批量制单
二、固定资产系统转账生成
10.2 月末处理
【任务处理】
(7)单击“制单”按钮，系统弹出“填制凭证”窗口，查看凭证内容，选择“付款凭证”项目，摘要录入“新增固定资产”，单击“保存”按钮，保存该张记账凭证，在凭证左上角出现红色的“已生成”字样。
二、固定资产系统转账生成
10.2 月末处理
图10-22 生成凭证
二、固定资产系统转账生成
10.2 月末处理
【任务处理】
(8)单击“下张”按钮，设置和保存其他记账凭证。生成的记账凭证自动传递给总账系统，由具有审核记账岗在总账系统对其进行审核和记账。
二、固定资产系统转账生成
10.2 月末处理
注意：
1.制单完成后，可以在“处理”|“凭证查询”功能中进行查看，也可以在总账系统的“填制凭证”界面查看凭证，但如果凭证出现错误，需要删除，只能在固定资产系统的“凭证查询”界面删除，总账系统无权删除。
2.如该单据在其它系统已制单或发生其它情况不应制单，可选中该行后单击“删除”，将该应制单业务从表中删除。
3.如果在选项中选择了“月末结账前一定要完成制单登账业务”，则只要“批量制单”列表中有记录，该月不能结账。
三、与总账系统进行对账
10.2 月末处理
任务10-6 与总账系统进行对账
【任务导入】
为了保证固定资产系统和总账系统的数据一致，执行“与账务对账”功能。
三、与总账系统进行对账
10.2 月末处理
【必备知识】
系统在运行过程中，应保证本系统管理的固定资产的价值和账务系统中固定资产科目的数值相等。而两个系统的资产价值是否相等，通过执行本系统提供的对账功能实现，对账操作不限制执行的时间，任何时候均可进行对账。系统在执行月末结账时自动对账一次，给出对账结果，并根据初始化或选项中的判断确定不平情况下是否允许结账。
三、与总账系统进行对账
10.2 月末处理
【任务处理】
(1)执行“开始”|“程序” |“用友T3系列管理软件” |“用友T3”命令，以会计身份登录T3用友通标准版界面，进入到“T3用友通标准界面”主窗口。
三、与总账系统进行对账
10.2 月末处理
【任务处理】
(2)执行“固定资产”|“处理”|“对账”命令，系统弹出“与账务对账结果”提示框。
三、与总账系统进行对账
10.2 月末处理
图10-23 与账务对账结果
三、与总账系统进行对账
10.2 月末处理
【任务处理】
(3)系统显示对账结果平衡，单击“确定”，对账工作完毕。
三、与总账系统进行对账
10.2 月末处理
注意：
1.只有系统初始化或选项中选择了“与账务系统进行对账”参数，如下图，本功能才可操作。
2.如果在期初参数设置时，选择了“在对账不平情况下允许固定资产月末结账”参数，则允许总账系统与固定资产系统的金额即使不平固定资产系统仍然可以结账。
三、与总账系统进行对账
10.2 月末处理
图10-24 固定资产参数
四、期末结账
10.2 月末处理
任务10-7 期末结账
【任务导入】
对固定资产系统执行结账。
10.2 月末处理
【必备知识】
月末结账是将当月数据结转至下个月，并限制本月业务的处理。根据制度规定，完成固定资产业务本月全部业务处理后，必须进行月末结账处理。本期未结账，不能进行下期数据处理。
四、期末结账
10.2 月末处理
【必备知识】
在固定资产系统中，有两种情况不能结账：一是，如果在参数设置中选择了“月末结账前一定要完成制单业务登账业务”时，如果存在未制单的业务，该月不能结账，可以通过批量制单功能来完成制单处理。二是，如果参数设置中没有选中“在对账不平情况下允许固定资产月末结账”参数，则如果两系统金额出现偏差，对账不平，就不允许结账。
四、期末结账
10.2 月末处理
【必备知识】
月末结账每月进行一次，结账后当期的数据不能修改。
固定资产系统结账必须要在总账系统结账之前，否则总账系统将不能正常结账。
四、期末结账
10.2 月末处理
【任务处理】
(1)执行“开始”|“程序” |“用友T3系列管理软件” |“用友T3”命令，以会计身份登录T3用友通标准版界面，进入到“T3用友通标准界面”主窗口。
四、期末结账
10.2 月末处理
【任务处理】
(2)执行“固定资产”|“处理”|“月末结账”命令，系统弹出“月末对账”对话框。
四、期末结账
10.2 月末处理
四、期末结账
图10-25 与账务对账结果
10.2 月末处理
【任务处理】
(3)单击“开始结账”，系统弹出“与账务对账结果”提示框，显示对账结果为“平衡”。
四、期末结账
10.2 月末处理
四、期末结账
图10-26 与账务对账结果
10.2 月末处理
【任务处理】
(4)单击“确定”，系统弹出“固定资产”提示框，报告月末结账成功完成。
四、期末结账
10.2 月末处理
四、期末结账
图10-27 结账提示
10.2 月末处理
【任务处理】
(5)单击“确定”，系统弹出“固定资产”提示框，提示不能对数据进行任何修改。
四、期末结账
10.2 月末处理
四、期末结账
图10-28 结账提示
10.2 月末处理
【任务处理】
(6)单击“确定”，结账结束。
四、期末结账
10.2 月末处理
四、期末结账
注意：
月末结账后发现已结账期间有数据错误必须修改，可通过“恢复结账前状态”功能返回修改。
10.3 固定资产账表管理
固定资产管理过程中，需要及时掌握资产的统计、汇总和其它各方面的信息。本系统根据用户对系统的日常操作，自动提供这些信息，以报表的形式提供给财务人员和资产管理人员。本系统提供的报表分为四类：账薄、折旧表、汇总表、分析表。另外如果所提供的报表不能满足要求，系统提供自定义报表功能，可以根据需要定义企业要求的报表。
10.3 固定资产账表管理
1.固定资产账簿
在进行了固定资产的日常业务处理之后，系统根据业务内容直接生成有关的固定资产账簿资料。固定资产的账簿资料主要包括固定资产总账，固定资产明细账及固定资产登记簿。固定资产的明细账包括单个固定资产明细账和分别按部门和按类别登记的固定资产明细账。这些账簿以不同的方式，序时地反映了资产的变化情况，在查询的过程中可以联查到某一时期或某一部门、某一类别的明细资料及记账凭证，从而获得全面的固定资产的信息。
固定资产账簿可以在“账表”菜单中“我的账表”功能中的“账簿”中查询。
10.3 固定资产账表管理
2.分析表
固定资产分析表主要通过对固定资产的综合分析，为管理者提供管理和决策依据。系统提供了四种分析表，即部门构成分析表、价值结构分析表、类别构成分析表和使用状况分析表。管理者可以通过这些分析表了解企业固定资产的计提折旧的情况和剩余价值大小等内容。
固定资产分析表可以在“账表”菜单中“我的账表”功能中的“分析表”中查询。
10.3 固定资产账表管理
3.统计表
统计表是出于管理资产的需要，按管理目的统计的数据。系统提供了八种统计表，固定资产原值一览表、固定资产到期提示表、固定资产统计表、评估汇总表、评估变动表、盘盈盘亏报告表、逾龄资产统计表、役龄资产统计表。这些表从不同的侧面对固定资产进行统计分析，使管理者可以全面细致地了解企业对资产的管理，为及时掌握资产的价值、数量以及新旧程度等指标提供依据。
10.3 固定资产账表管理
4.折旧表
系统提供了五种折旧表，即部门折旧计提汇总表、固定资产及累计折旧表，固定资产折旧计算明细表及固定资产折旧清单表。通过固定资产折旧表可以了解并掌握企业所有固定资产本期、本年某部门、某类别固定资产计提折旧及明细情况。
10.3 固定资产账表管理
4.折旧表
任务10-8 固定资产明细账
【任务导入】
查看本期所有类别、所有部门的(部门、类别)固定资产明细账。
10.3 固定资产账表管理
4.折旧表
【必备知识】
(部门、类别)固定资产明细账是按部门和类别设立的反映属于该部门和类别的所有资产序时变化情况的账页。
单击该明细账的任一行，显示该行所表示的原始单据。
10.3 固定资产账表管理
4.折旧表
【任务处理】
(1)执行“开始”|“程序” |“用友T3系列管理软件” |“用友T3”命令，以会计身份登录T3用友通标准版界面，进入到“T3用友通标准界面”主窗口。
10.3 固定资产账表管理
4.折旧表
【任务处理】
(2)执行“固定资产”|“账表”|“我的账表”命令，系统打开“报表”窗口。
10.3 固定资产账表管理
4.折旧表
图10-29 我的账表
10.3 固定资产账表管理
4.折旧表
【任务处理】
(3)单击展开“账簿”列表，双击“(部门、类别)明细账”，或者单击选中“(部门、类别)明细账”，再单击“打开”按钮。系统弹出“条件”对话框。
10.3 固定资产账表管理
4.折旧表
【任务处理】
(4)默认期间条件，单击“确定”按钮，显示明细账内容，如图所示。
10.3 固定资产账表管理
4.折旧表
图10-30 (部门、类别)明细账
10.3 固定资产账表管理
4.折旧表
【任务处理】
(5)双击某行记录，可以显示固定资产卡片详细内容。
情景综述
本章介绍了固定资产核算岗位的业务处理，固定资产核算是企业的常见经济业务，固定资产虽然业务不如现金、银行存款业务发生频繁，但核算和管理也比较复杂，固定资产业务主要包括固定资产的增减、变动、固定资产折旧处理、固定资产制单处理等。固定资产凭证生成后自动传递给总账系统进行下一步处理。
在固定资产较多的企业，往往需要专门的固定资产系统进行核算与管理。

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