资源简介

(共38张PPT)
5.2 总账和现金银行管理
总账查询
Contents
现金和银行管理
总账业务处理概述
总账日常业务处理
5.2.1 总账业务处理概述
5.2.1.1 总账的处理流程
5.2.1.2 总账与其他子系统之间的数据关系
5.2.1.2 总账日常处理
1. 凭证处理工作流程
2. 凭证输入及修改
3. 会计凭证查询、打印及汇总
4. 会计凭证的审核
5. 会计凭证的记账
6. 错误凭证的处理
5.2.2　总账日常业务处理
实验资料
(1)4月2日，采购部刘一江购买了350元的办公用品，以现金支付，附单据一张。
借：管理费用/办公费(660203)/采购部 350
贷：库存现金(1001) 350
(2)4月2日，收到兴华集团投资资金10000美元，汇率1:6.25，中行转账支票号ZZW002。
借：银行存款/中行存款(100202) 62 500
贷：实收资本(4001) 62 500
(3)4月2日，工行账户收到天津大华公司支付的货款3000元，转账支票号ZZ45623。
借：银行存款/工行存款(100201) 3 000
贷：应收账款(1122)/大华 3 000
(4)4月2日，接银行通知，工行账户支付短期借款利息2000元。结算方式：其他；结算号：QT001
借：财务费用/利息支出(660301) 2 000
贷：银行存款/工行存款(100201) 2 000
(5)4月3日，采购部李天华采购原纸10吨，每吨5 000元，材料直接送入二车间生产专用发票打印纸，货款以工行存款支付，转账支票号ZZR002。
借：生产成本/直接材料(500101)/专用发票打印纸 50 000
贷：银行存款/工行存款(100201) 50 000
(6)4月3日，财务部赵小兵从工行提取现金15 000元，作为备用金，现金支票号 XJ001。
借：库存现金(1001) 15 000
贷:银行存款/工行存款(100201) 15 000
(7)4月12日，销售部刘一江收到重庆嘉陵公司转来一张转账支票，金额49 600元，用以偿还前欠货款，转账支票号ZZR003。
借：银行存款/工行存款(100201) 49 600
贷：应收账款(1122)/嘉陵 49 600
(8)4月12日，采购部李天华从重庆大江公司购入“税控II号使用指南”光盘1000张，单价10元，货款和税款暂欠，发票号为FP23135，商品已验收入库，适用税率17％。
借：库存商品(1405) 10 000
应交税费/应交增值税/进项税额(22210101) 1 700
贷：应付账款(2202)/大江 11 700
(9)4月12日，行政部支付业务招待费1 500元，转账支票号ZZR004。
借：管理费用/招待费(660205) 1 500
贷：银行存款/工行存款(100201) 1 500
(10)4月20日，行政部孙正出差归来，报销差旅费1800元，交回现金200元。票号QTS001。
借：管理费用/差旅费(660204) 1 800
库存现金(1001) 200
贷：其他应收款(122102) 2 000
（11）4月20日，开具工行转账支票（支票号：ZG1226）20 000元支付本月制造中心租用房屋租赁费。
借：制造费用/租赁费(510103) 20 000
贷：银行存款/工行存款(100201) 20 000

实验过程
1.凭证输入方法
(1)凭证参数设置
(2)进入凭证输入功能
选择菜单“总账”|“凭证”|“填制凭证”
(3)凭证输入过程
(4)外币凭证的输入
2.查询凭证
(1) 选择菜单“总账”|“凭证”|“查询凭证
(2)选择菜单“总账”|“账簿查询”|“序时账”
3.修改凭证
4 冲销凭证
5 作废与恢复凭证
6 整理凭证
7 出纳签字
8 审核凭证
9 凭证记账
5.2.3 现金和银行管理
5.2.3.1　现金和银行管理概述
1. 输入银行对账期初数据
2. 输入银行对账单
3. 银行对账
4. 编制余额调节表
5.2.3.2　现金银行日常业务处理
实验资料
日 期 结算方式 票 号 借方金额 贷方金额
04-02 现金支票 XJ445353 2 500
04-04 转账支票 ZZ30254 3 000
04-08 转账支票 ZZ8341 50 000
04-11 转账支票 001188 11 934
04-12 转账支票 ZZR002 50 000
04-12 转账支票 ZZ123 33 345
04-16 转账支票 ZZR911 50 000
04-20 转账支票 456324 11 400
04-20 转账支票 ZZR003 49 600
04-20 转账支票 ZS002 10 000
04-20 转账支票 ZF002 90 000
实验过程
(1) 票据管理
选择“现金”|“票据管理”|“支票登记簿”
(2) 银行对账
选择“现金”|“现金管理”|“银行账”|“银行对账单”
选择“现金”|“现金管理”|“银行账”|“银行对账”
选择“现金”|“现金管理”|“银行账”|“余额调节表查询”
5.2.3.3 信息查询
1. 日记账查询
(1) 选择“现金”|“现金管理”|“日记账”|“现金日记账”
(2) 科目选择“1001库存现金”
2. 资金日报表
选择“现金”|“现金管理”|“日记账”|“资金日报”
5.2.4　总账查询
1.余额表
选择“总账”|“账簿查询”|“余额表”，显示出条件设置窗口，本处不选择“本期无发生无余额，累计有发生显示”
2.明细账
选择“总账”|“账簿查询”|“明细账”
3.多栏账
选择“总账”|“账簿查询”|“多栏账”
5.2.5 复习题
5.2.5.1　思考题
1.简述总账处理的基本流程。
2.结合软件说明总账系统的主要功能构成。
3.试算平衡的主要作用是什么？
4.银行对账的主要内容和步骤是什么？
5.辅助核算的作用是什么？
6.简述总账系统与其他业务系统的数据接口。
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