资源简介

(共104张PPT)
5.3 采购与应付业务
Contents
应付款管理
供应链管理
采购管理
5.3.1 供应链管理
5.3.1.1 供应链管理与其他系统的关系
5.3.1.2 存货核算期初记账
选择“采购”|“期初记账”，然后选择“记账”功能完成采购的期初记账。
选择“核算”|“期初数据”|“期初余额”
5.3.4 复习题
5.3.4.1　思考题
1. 对于采购中的货到票未到业务，当发票上的商品价格与估价不一致时，如何处理？
2. 简述采购业务的基本流程。
3. 简述采购订单的作用
5.3.2　采购管理
5.3.2.1　采购管理功能概述
1．采购订货
2．采购业务
3．采购账表
4.采购业务处理流程
5.采购期初记账
5.3.2.3 常规采购业务
实验资料
(1)4月1日，业务员孙胜业向成都大成公司询问键盘的价格(不含税95元/只)，经过评估后确认价格合理，随即向主管领导提出请购要求，请购数量为300只。领导同意向成都大成公司订购键盘300只，单价为95元，要求到货日期为4月3日。
(2)4月3日，收到所订购的键盘300只。将所收到的货物验收入原料库，填制采购入库单。
当天收到该笔货物的专用发票一张。
业务部门将采购发票交给财务部门，财务部门确定此业务所涉及的应付账款及采购成本，结算到期日为4月5日。
(3)4月4日，财务部门开出工行转账支票一张，支票号ZZ123，付清采购货款。
实验过程
1.填制并审核采购订单
选择菜单“采购”|“采购订单”
2.填制采购入库单
选择“采购”|“采购入库单”
选择“选单”|“采购订单”（还显示有采购发票、采购入库单，这里选择采购订单）
3.填制并审核采购发票
选择“采购”|“采购发票”
4.执行采购结算
(1)采购结算的内容
采购结算也叫采购报账，在手工业务中，采购业务员拿着经主管领导审批过的采购发票和仓库确认的入库单到财务部门，由财务人员确认采购成本。
采购结算从操作处理上分为自动结算、手工结算两种方式，另外考虑费用折扣结算的特殊性，专设费用折扣票单独结算功能；从单据处理上分为正数入库单与负数入库单结算，正数发票与负数发票结算，正数入库单与正数发票结算，费用折扣发票与入库单结算，费用折扣票与存货结算等方式。
入库单与采购发票可以分次结算，即入库单的一条记录可与采购发票多次结算。
(2)手工采购结算的操作流程
选择“采购”|“采购结算”|“手工结算”
结算结果可以在“采购”|“采购结算”|“结算单明细列表”中查
5.生成采购凭证
(1)复核采购发票
选择“采购”|“采购单据列表”|“采购发票列表”
选择“核算”|“凭证”|“供应商往来制单”
选择“核算”|“凭证”|“供应商往来凭证列表”中查看
6.生成入库凭证
(1)采购入库单审核
(2)采购入库单记账
选择“核算”|“核算”|“正常单据记账”
(3)生成凭证
选择“核算”|“凭证”|“购销单据制单”
7.生成付款凭证
(1)付款单
选择“采购”|“供应商往来”|“付款结算”
选择“核销”|“同币种核销”
选择“采购”|“供应商往来”|“付款结算单列表
(3)生成付款凭证
选择“核算”|“凭证”|“供应商往来制单”
.2.4 采购现结业务
实验资料
4月4日，向成都大成公司购买鼠标30箱（每箱12只），单价为600元/箱（无税单价），直接验收入原料仓库。同时收到专用发票一张（税率为17%），立即以工行转账支票(支票号ZZ011)支付其货款。确定采购成本，进行付款处理。
1.录入采购专用发票
选择“采购”|“采购发票”，单击“增加”|“专用发票”
2.填制采购入库单并审核
选择“采购”|“采购入库单”，单击“增加”|“采购入库单”，输入供货单位（成都大成公司）和仓库，选择“选单”|“采购发票”，进入后要取消“拷贝后执行发票对应的订单”（本案例没有输入订单），发票列表
3.生成采购凭证
(1)采购结算
选择“采购”|“采购结算”|“自动结算”
(2)生成采购凭证
在制单前需要复核采购发票。
选择“核算”|“凭证”|“供应商往来制单”
4.生成入库凭证
(1)采购入库单记账
记账前采购入库单审核需要审核。
选择“核算”|“核算”|“正常单据记账”
(2)生成凭证
选择“核算”|“凭证”|“购销单据制单”
5.生成付款凭证
(1)付款单
选择“采购”|“供应商往来”|“付款结算”
选择“核销”|“同币种核销”
(2)生成付款凭证
选择“核算”|“凭证”|“供应商往来制单”
5.3.2.5 采购运费处理
实验资料
4月6日，向成都大成公司购买2TB硬盘200盒，单价为800元/盒，验收入原料库。同时还购买鼠标5箱，单价为600元/箱，验收入原料仓库。
当天收到专用发票一张。
另外，在采购的过程中，还发生了一笔运输费600元，税率为7%，收到相应的运费发票一张，费用按照金额分配。确定采购成本及应付账款，货款未付。
实验过 程
1.填制采购入库单并审核
选择“采购”|“采购入库单”，单击“增加”|“采购入库单”
2.录入采购专用发票
选择“采购”|“采购发票”
3.填制运费发票并进行采购结算
(1)填制运费发票
选择“采购”|“采购发票”，单击“增加”|“普通运费发票”
(2)采购结算
选择“采购”|“采购结算”|“手工结算”
4.生成采购凭证
在制单前需要复核采购专用发票和运费发票复核。
选择“核算”|“凭证”|“供应商往来制单”
(1)采购入库单记账
记账前采购入库单审核需要审核。
选择“核算”|“核算”|“正常单据记账”
(2)生成凭证
选择“核算”|“凭证”|“购销单据制单”
5.3.2.6 暂估入库报销处理
实验资料
4月9日，收到重庆大江公司提供的上月己验收入库的100盒2T硬盘的专用发票一张，发票单价为790元。进行暂估报销处理，确定采购成本及应付账款。
实验过程
1.录入采购专用发票
选择“采购”|“采购发票”
2.采购结算
选择“采购”|“采购结算”|“手工结算”
3.结算成本处理并生成凭证
(1)期初暂估凭证生成
选择“核算”|“核算”|“暂估入库成本处理”
选择“核算”|“凭证”|“购销单据制单”
(2)蓝字回冲凭证生成
选择“核算”|“凭证”|“购销单据制单”
4.生成采购凭证
在制单前需要复核采购专用发票。
选择“核算”|“凭证”|“供应商往来制单”
5.3.2.7 采购结算前退货
实验资料
4月9日，收到成都大成公司提供的液晶显示器，数量52台，单价为1200元。验收入原料库。
4月10日，仓库反映有2台显示器有质量问题，退回给供应商，办理相关出库手续。
收到成都大成公司开具的50台液晶显示器的专用发票一张，单价1200元。编制应付账款凭证和入库凭证。
实验过程
1.填制并审核采购入库单
选择“采购”|“采购入库单”
2.填制红字采购入库单
选择“采购”|“采购入库单”
3.根据采购入库单生成采购专用发票
选择“流转”|“生成专用发票”
4.采购结算
选择“采购”|“采购结算”|“手工结算”
5.生成采购凭证
在制单前需要复核采购专用发票。
选择“核算”|“凭证”|“供应商往来制单”
6.生成入库凭证
(1)采购入库单记账
记账前采购入库单审核需要审核。
选择“核算”|“核算”|“正常单据记账”
(2)生成凭证
选择“核算”|“凭证”|“购销单据制单”
5.3.2.8 采购结算后退货
实验资料
4月15日，前期从成都大成公司购入的键盘质量有问题，从原料库退回4个给供货方，单价为95元，同时收到红字专用发票一张。对采购入库单(红字)和红字采购专用发票进行业务处理。
实验过程
1.填制红字采购入库单
选择“采购”|“采购入库单”
单击“流转”|“生成红字专用发票”
2.采购结算
选择“采购”|“采购结算”|“自动结算”（当然也可以使用手工结算），在条件输入窗口，供应商选择成都大成公司，其他为默认设置，然后单击“确认”完成结算。
3.生成采购凭证
在制单前需要复核采购专用发票。
选择“核算”|“凭证”|“供应商往来制单”
4.生成入库凭证
(1)采购入库单记账
选择“核算”|“核算”|“正常单据记账”
(2)生成凭证
选择“核算”|“凭证”|“购销单据制单”
5.3.2.9 暂估入库处理
实验资料
4月20日，收到上海大坤公司提供的HP打印机50台，入配套用品库。到了月底发票仍未收到，进行暂估记账处理，每台的暂估价为1500元。
实验过程
1.填制采购入库单并审核
选择“采购”|“采购入库单”
2.月末录入暂估入库成本并生成凭证
选择“核算”|“核算”|“采购入库单成本批量录入”
选择“核算”|“核算”|“正常单据记账”
选择“核算”|“凭证”|“购销单据制单”
5.3.2.10 采购业务月末结账
5.3.2.11　采购查询
1.采购明细表
选择“采购”|“采购明细表”|“采购明细表”
表中显示的内容，可以单击工具栏的“格式”进行调整
2.入库明细表
选择“采购”|“采购明细表”|“入库明细表”
3.采购发票列表
选择“采购”|“采购单据列表”|“采购发票列表”
4.结算明细表
选择“采购”|“采购明细表”|“结算明细表”
5.未完成业务明细表
选择“采购”|“采购明细表”|“货到票未到明细表”
5.3.3 应付款管理
5.3.3.1　概述
5.3.3.2 付款业务
实验资料
4月17日，财务部开出工行转账支票一张（支票号ZZ777），金额12 000，支付重庆大江公司前欠部分货款。
实验过程
1.填制付款单
(1)付款单
选择“采购”|“供应商往来”|“付款结算”
选择“核销”|“同币种核销”
(2)生成付款凭证
选择“核算”|“凭证”|“供应商往来制单”
2.查询业务明细账
选择“往来”|“账簿”|“供应商往来明细账”|“供应商明细账”
5.3.3.3 查询
1.应付款余额表
选择“往来”|“供应商往来余额表”|“供应商科目余额表”
2.应付账龄分析
选择“往来”|“账簿”|“往来管理”|“供应商往来账龄分析”
5.3.4 复习题
5.3.4.1　思考题
1. 对于采购中的货到票未到业务，当发票上的商品价格与估价不一致时，如何处理？
2. 简述采购业务的基本流程。
3. 简述采购订单的作用。
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