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第6章
畅捷通T3标准版应用
Contents
第一节 软件安装和应用方法
第二节 系统管理
第三节 基础设置
第四节 账务处理
第五节 往来管理
第六节 固定资产管理
第七节 工资管理
第八节 现金银行
第九节 期末处理
第十节 报表管理
第四节　账务处理
一、总账设置
（一）实验资料
1.总账控制参数设置
凭证：可以使用其他系统受控科目、现金流量项目必录、打印凭证页脚姓名、出纳凭证必须经由出纳签字、凭证编号采用系统编号、外币核算采用固定汇率、进行预算控制、新增凭证时自动带入的时间为登录时间。
账簿、会计日历、其他：按系统默认参数设置。
2.期初余额
(1)总账期初余额
名 称 借 方 余 额 贷 方 余 额 币别或计量单位
1001库存现金 9 300.00
1002银行存款 462 000.00
100201工行存款 397 000.00
100201中行存款 65 000.00
10 000.00 美元
1012其他货币资金 43 275.21
101201外埠存款 43 275.21
1101交易性金融资产 15 000.00
110101成本 15 000.00
1122应收账款 81 800.00
1221其他应收款 2 700.00
122101应收个人款 2 700.00
1405库存商品 169 400.00
1601固定资产 845 000.00
1602累计折旧 147104.26
2001短期借款 79 000.00
2202应付账款 23 000.00
220201应付货款 23 000.00
2211应付职工薪酬 7 000.00
221101工资 7 000.00
实收资本4001 1 372 370.95
试算平衡 1 481 370.95（资产） 1 481 370.95（负债+权益）
(2) 客户往来期初数据
日 期 凭 证 号 客 户 摘 要 金 额/元
上年-12-31 100 天华商行 期初应收货款 3 000.00
上年-12-31 101 大江贸易 期初应收货款 50 000.00
上年-12-31 102 隆升物资 期初应收货款 20 000.00
上年-12-31 103 西华商社 期初应收货款 8 800.00
合 计 81 800.00
(3) 个人往来期初余额
(4) 库存期初数据
日 期 凭 证 号 部 门 姓 名 摘 要 金 额/元
上年-12-31 201 销售部 周　力 借差旅费 1 000.00
上年-12-31 202 采购部 赵希文 借招待费 1 700.00
合 计 2 700.00
存货编码 存货名称 计量单位 数量 单价 金 额
101 宇宙牌 盒 1000 50.0000 50 000.00
102 太阳牌 盒 2500 16.0000 40 000.00
103 月亮牌 盒 800 37.0000 29 600.00
104 星星牌 盒 220 90.0000 19 800.00
105 大地牌 盒 500 60.0000 30 000.00
合 计 169 400.00
(5) 供应商往来期初数据
日 期 凭 证 号 供 应 商 摘 要 金 额/元
上年-12-31 301 海华商贸 期初应付款 5 000.00
上年-12-31 302 大元商贸 期初应付款 15 000.00
上年-12-31 303 联星物资 期初应付款 3 000.00
合 计 23 000.00
（二）实验步骤
1.设置总账参数
选择“总账”|“设置”|“选项”，进行总账控制参数设置
■实验提示■
制单序时控制：系统规定制单的凭证编号应按时间顺序排列，即制单序时，如有特殊需要可将其改为不按序时制单，若选择了此项，则在制单时凭证号必须按日期顺序排列。
资金及往来赤字控制：若选择了此项，则在制单时，当现金、银行科目的最新余额出现负数时，系统将予以提示。
可以使用其他系统受控科目：若某科目为其他系统的受控科目（如客户往来科目为应收、应付系统的受控科目），一般来说，为了防止重复制单，应只允许其受控系统来使用该科目进行制单，总账系统是不能使用此科目进行制单的，但如果需要在总账系统中也能使用这些科目填制凭证，则选择此项。
支票控制：若选择此项，在制单时录入了未在支票登记簿中登记的支票号，系统将提供登记支票登记簿的功能。
制单权限控制到科目：若选择此项，在制单时，操作员只能用具有相应制单权限的科目制单。
现金流量项目必录：若选择此项，当前是现金流量科目时则必须录入现金流量项目，以方便日后生成现金流量报表。
出纳凭证必须经由出纳签字：若选择了此项，则含有现金、银行科目的凭证必须由出纳人员通过“出纳签字”功能对其核对签字后才能记账。
2.录入会计科目期初余额
(1) 选择“总账”|“设置”|“期初余额”，进入期初余额录入窗口。
(2) 在白色单元格内直接录入末级科目的期初余额，黄色单元格表示有下级科目，其余额由下级科目自动汇总计算。
(3)银行科目期初余额录入。
先录入“工行存款”期初余额，然后录入“中行存款”人民币余额，再直接录入美元余额（不是通过录入美元余额后自动计算人民币余额），银行存款期初余额是由工行存款和中行存款自动计算得出
(4) 蓝色单元格表示该科目设置了辅助核算属性。如应收账款科目，双击该单元格，进入客户往来期初录入窗口。
在客户（供应商）往来期初录入窗口中，点击“增加”按钮，录入客户（供应商）往来期初资料。如果已经使用了应收应付系统，也可以点击“引入”按钮，从应收应付系统引入期初数据。
个人往来期初（122101应收个人款）
项目核算期初（1405库存商品）
供应商往来期初（220201应付货款）
3.期初对账和试算平衡
(1) 各科目的期初余额录入完毕后，点击“对账”按钮，进入对账窗口，点击“开始”按钮进行期初余额的总账上下级、总账与明细账、总账与辅助总账的数据核对
如果对账有错误，那么对账结束后，点击“显示对账错误”按钮，系统将列示发现的对账错误。
(2) 对账无误后，点击“试算”按钮，对期初数据进行试算平衡检查
■实验提示■
若账套不是在一月份启用，则期初余额要录入末级科目的期初余额及累计借方发生额、累计贷方发生额，年初余额将自动计算出来。
二、日常账务业务处理
（一）实验资料
(1) 1月2日，收到工商银行通知，将利息收入5 000元入账，结算方式为转账支票，票号7899。现金流量项目：收到其他与投资活动有关的现金。
借：100201银行存款—工行存款　　 5 000.00
贷：660302财务费用—利息收入　　 5 000.00
（2）1月3日，采购商品，票货同到。单位：001重庆海华商贸公司
商品 单位 数量 不含税单价 含税单价
101 宇宙牌 盒 50 43.0000 50.3100
102 太阳牌 盒 1300 16.0000 18.7200
105 大地牌 盒 400 52.0000 60.8400
借：1405库存商品（宇宙牌） 2150.00
1405库存商品（太阳牌） 20800.00
1405库存商品（大地牌） 20800.00
22210101进项税额 7437.50
贷：220201应付货款（海华商贸） 51187.50
(3) 1月4日，出纳员赵小兵在工行提取现金备用，现金支票号658741。现金流量项目（库存现金）：收到其他与经营活动有关的现金。现金流量项目（工行存款）：支付其他与经营活动有关的现金。
借：1001库存现金　　 20 000.00
贷：100201银行存款—工行存款　　 20 000.00
(4) 1月5日，补发上月欠发部分工资。现金流量项目：支付给职工以及为职工支付的现金。
借：221101应付职工薪酬—工资　 7 000.00
贷：1001库存现金　　 　7 000.00
(5) 1月7日，王少红用工商银行存款购买某公司股票100 000元，预计将持有两年，转账支票号456323。现金流量项目：投资支付的现金。
借：1511长期股权投资　　　　　　　　 100 000
贷：100201银行存款—工行存款　　　 　100 000
（6）1月10日，采购物资。单位：002重庆大元商贸公司
商品 单位 数量 不含税单价 含税单价
103 月亮牌 盒 500 36.0000 42.1200
104 星星牌 盒 250 90.0000 105.3000
借：1405库存商品（月亮牌） 18000.00
1405库存商品（星星牌） 22500.00
22210101进项税额 6885.00
贷：220201应付货款（大元商贸） 47385.00
(7) 1月11日，采购商品。单位：003湖北联星物资公司
商品 单位 数量 不含税单价 含税单价
101 宇宙牌 盒 2500 42.0000 49.1400
102 太阳牌 盒 2000 13.0000 15.2100
103 月亮牌 盒 150 36.0000 42.1200
104 星星牌 盒 100 90.0000 105.3000
借：1405库存商品（宇宙牌） 105000.00
1405库存商品（太阳牌） 26000.00
1405库存商品（月亮牌） 5400.00
1405库存商品（星星牌） 9000.00
22210101进项税额 24718.00
贷：220201应付货款（联星物资） 170118.00
(8) 1月12日，处置短期投资5 000元，获得收入8 000元，转账支票入账，票号32641。现金流量项目：取得投资收益收到的现金。
借：100201银行存款—工行存款　　 8 000.00
贷：110101交易性金融资产—成本 　5 000.00
6111投资收益　　　　 　3 000.00
（9）1月16日，销售即开票。单位：001天华商行，销售类型：经销商销售
借：1122应收账款（天华商行） 183105.00
贷：6001主营业务收入（宇宙牌） 75000.00
6001主营业务收入（太阳牌） 40000.00
6001主营业务收入（月亮牌） 16000.00
6001主营业务收入（大地牌） 25500.00
22210102销项税额 26605.00
商品 单位 数量 不含税单价 含税单价
101 宇宙牌 盒 1500 50.0000 58.5000
102 太阳牌 盒 2000 20.0000 23.4000
103 月亮牌 盒 400 40.0000 46.8000
105 大地牌 盒 300 85.0000 99.4500
(10) 1月17日，销售部周力报销去年预借的差旅费800元。现金流量项目：收到其他与经营活动有关的现金。
借：660104销售费用—差旅费　 　800.00
1001库存现金　　 　 　　 200.00
贷：122101其他应收款—应收个人款(销售部—周力)　 1 000.00
（11）1月20日，销售商品。单位：004西华商社，销售类型：经销商销售
借：1122应收账款（西华商社） 245583.00
贷：6001主营业务收入（宇宙牌） 83200.00
6001主营业务收入(太阳牌) 57500.00
6001主营业务收入(月亮牌) 28600.00
6001主营业务收入(星星牌) 40600.00
22210102销项税额 35683.00
商 品 调出货位 单位 数量 不含税单价 含税单价
101 宇宙牌 02 批发库 盒 1600 52.0000 60.8400
102 太阳牌 02 批发库 盒 2500 23.0000 26.9100
103 月亮牌 02 批发库 盒 650 44.0000 51.4800
104 星星牌 02 批发库 盒 350 116.0000 135.7200
(12) 1月22日，采购部赵希文报销差旅费1 000元，招待费700元。
借：660104销售费用—差旅费　 1 000.00
660105销售费用—招待费　 700.00
贷：122101其他应收款—应收个人款(赵希文)　 1 700.00
(13)1月23日开出转账支票一张150000元，付联星物资公司货款，工商银行支票号为456322，银行账号111-0101。现金流量项目：购买商品、接受劳务支付的现金。
借：220201应付货款（联星物资） 150 000.00
贷：100201工行存款 150 000.00
(14)1月24日开出转账支票一张40000元，付海华商贸公司货款，工行支票号为456324，银行账号123-1258。现金流量项目：购买商品、接受劳务支付的现金。
借：220201应付货款（海华商贸） 40 000.00
贷：100201工行存款 40 000.00
(15) 1月26日，付水电费350元，其中：办公室200元，财务部150元。现金流量项目：购买商品、接受劳务支付的现金。
借：660207管理费用—其他(办公室) 　200.00
660207管理费用—其他(财务部) 　150.00
贷：1001库存现金　　 350.00
(16)1月26日收到成都西华商业集团的转账支票一张，为货款150000元，工商银行支票号为587135，银行账号为222-123。现金流量项目：销售商品、提供劳务收到的现金。
借：100201工行存款 150000.00
贷：1122应收账款（西华商社） 150000.00
(17)1月27日收到天华贸易商行货款转账支票一张，分别为130 000元，工商银行支票号为631258，银行账号为555-238。现金流量项目：销售商品、提供劳务收到的现金。
借：100201工行存款 130 000.00
贷：1122应收账款（天华商行） 130 000.00
(18)1月28日采购商品，到月底货到发票未到，单位：003湖北联星物资公司
到月末，本业务发票未到。将以上单据暂估入库。
借：1405库存商品（宇宙牌） 42000.00
1405库存商品（太阳牌） 6000.00
贷：220202暂估应付款 48000.00
商品 单位 数量 不含税单价（暂估价） 含税单价（暂估价）
101 宇宙牌 盒 1000 42.0000 49.1400
102 太阳牌 盒 500 12.0000 14.0400
（二）实验步骤
1.填制凭证
(1)银行凭证
选择“总账”|“凭证”|“填制凭证”，或者选择窗口左侧“总账系统”|“填制凭证”，进入填制凭证窗口，点击“增加”按钮，增加一张空白凭证。按照实验资料，输入有关数据
银行科目需要输入（具体与设置有关）结算方式，在弹出的辅助项输入中，结算方式可以选择。
设置了现金流量的，需要输入现金流量，当输入了科目有关信息后，会自动弹出要求输入
在项目编码处，可以参照目录输入
输入完成后，单击“保存”，再退出
整个凭证输入完成后，点击“保存”按钮，系统弹出“凭证已成功保存！”提示框，点击“确定”按钮返回，即可保存当前录入的凭证信息，或者直接点击“增加”按钮，系统自动保存当前凭证信息同时新增一张空白凭证，以便继续录入凭证。
■实验提示■
制单日期。制单日期要求不能大于系统日期。如果实验的会计期间选择大于系统日期，则只能修改机器的系统日期与会计期间一致或大于会计期间。
当系统控制参数设置了“制单序时控制”时，凭证填制必须按时间顺序进行填写，新增加的凭证的制单时间不能小于系统中已有凭证的制单时间，否则系统会弹出错误提示。修改此项错误有两种方法，一是按照时间序列重新填写制单时间，二是取消控制参数中的“制单序时控制”选择。
金额录入时，可按“=”（等号键），将当前凭证借贷方金额的差额填入光标位置。
在输入凭证过程中，若需要把金额从借方转换到贷方，或是从贷方转换到借方，可按空格键进行转换。
在“填制凭证”窗口，用鼠标点击“余额”按钮，屏幕显示当前光标所在科目的最新余额。
(2)采购物资类凭证
在输入在途物资科目时候，要输入数量单价、存货名称
输入应收货款单位时候，要输入供应商等信息
输入完成后的凭证
2.查询凭证
(1) 选择“总账”|“凭证”|“查询凭证”，系统弹出“凭证查询”条件设置窗口
(2) 输入查询条件，点击“确认”按钮，弹出按条件查询到的凭证列表
双击某一凭证行，则显示出该张凭证的详细信息。
■实验提示■
若当前凭证为外部系统生成的凭证，可将鼠标移到记账凭证的标题处，按下鼠标左键，系统会显示当前凭证来自哪个子系统，凭证反映的业务类型与业务号。
当光标在凭证分录上时，用鼠标选择“查看”|“联查明细账”，系统将显示该科目的明细账；选择“查看”|“联查辅助明细”，若科目有辅助核算，系统将显示该科目的辅助明细账。
3.修改凭证
(1) 选择“总账”|“凭证”|“填制凭证”，进入凭证填制窗口。
(2) 点击“查询”按钮，输入查询条件，找到需要修改的凭证。
(3) 对于凭证一般信息的修改，只需要将光标放在要修改的地方，直接修改即可；如果要修改辅助项信息，则将鼠标移动至备注栏的辅助项处，待鼠标变形后双击鼠标左键，系统会弹出“辅助项”窗口，在窗口中修改相关信息即可。
■实验提示■
未经审核的凭证可查询到后直接修改；已审核的凭证应先取消审核后，再修改。
如果采用“制单序时控制”，则单据日期不能修改为在上一张凭证的制单日期之前。
涉及银行科目的分录已经录入支票信息，修改操作将不会影响“支票登记簿”的内容。
外部系统(如采购、销售、工资、固定资产等)传过来的凭证不能在总账系统中进行修改，只能在生成凭证的系统中进行修改。
4.冲销凭证
(1) 进入凭证填制窗口，选择“制单”|“冲销凭证”，系统弹出“冲销凭证”条件定义窗口。
(2) 输入要冲销的凭证所属月份、凭证类别以及凭证号，点击“确定”按钮，系统自动生成一张红字冲销凭证
5.作废与恢复凭证
(1) 进入凭证填制窗口，查询到要作废的凭证。
(2) 选择“制单”|“作废/恢复”，当前凭证左上角出现“作废”红字签章，表示该凭证已作废，其凭证数据将不登记到相关账簿中。
(3) 在填制凭证窗口，查询到要恢复的已作废凭证，选择“制单”|“刻复，产”选择按“＝”，将当前凭证借贷方金额的差额填入光标位置；|作废/恢复”，凭证左上角的“作废”红字签章消除，该张凭证恢复为有效凭证。
6.整理凭证
(1) 在填制凭证窗口，选择“制单”|“整理凭证”，系统弹出对话框，选择要进行凭证整理的所属会计期间。
(2) 选择要整理的会计期间后，点击“确定”按钮，系统弹出已作废的凭证列表，选择要真正删除的凭证，点击“确定”按钮，系统将从凭证数据库中删除所选定的凭证，并对剩余凭证的凭证号重新编排，以消除断号；如果系统没有作废凭证，那么凭证整理将对凭证编号进行重新排号整理，消除凭证断号。
■实验提示■
凭证整理只能对未记账凭证进行整理。
7.出纳签字
(1) 以出纳员身份登录系统（本案例中出纳为“赵小兵”），选择“总账”|“凭证”|“出纳签字”，系统弹出“出纳签字”条件定义窗口。在此窗口中定义需要进行签字的凭证查询条件，然后点击“确认”按钮，系统将符合查询条件的要进行出纳签字的凭证列示出来
(2) 双击某一要签字的凭证或者选中某张凭证后点击“确定”按钮，进入“出纳签字”窗口。
(3) 点击“签字”按钮，凭证底部的“出纳”处自动签上出纳员姓名。
(4) 点击“下张”按钮，对其他凭证签字，或者选择“出纳”|“成批签字”，对所有凭证进行签字，最后点击“退出”按钮
■实验提示■
出纳签字不是审核凭证的必需步骤。如果总账控制参数不选择“出纳凭证必须经由出纳签字”，则可以不执行出纳签字功能。
凭证一经签字就不能被修改、删除，只有取消签字后才能进行修改、删除操作。
只有涉及现金、银行科目的凭证才需要出纳签字。
8.审核凭证
(1) 以审核员身份登录系统（本案例中为“张中杨”），选择“总账”|“凭证”|“审核凭证”，系统弹出条件查询窗口。
(2) 定义好查询条件后，点击“确认”按钮，系统显示出符合条件的凭证列表。
(3) 双击要进行审核的凭证或选中凭证后点击“确定”按钮，进入审核凭证窗口。
(4) 检查要审核的凭证，确认无误后，点击“审核”按钮，凭证底部的“审核”处自动签上审核员姓名
(5) 点击“下张”按钮，对其他凭证进行审核。或者选择“审核”|“成批审核凭证”，完成所有凭证的审核工作。
■实验提示■
若凭证有错，可以点击“标错”按钮，在凭证上显示“有错”红字签章；错误修改后，再点击“标错”按钮，将消除“有错”红字签章。
凭证一经审核，就不能被修改、删除，只有被取消审核签字后才可以进行修改或删除。
作废凭证不能被审核，也不能被标错。
9.凭证记账
(1) 以账套主管身份或具有记账权限的人员登录总账系统（本案例可以用“王少红身份登录”），选择“总账”|“凭证”|“记账”，进入记账窗口。
(2) 选择要进行记账的凭证范围
(3) 可以在“记账范围”栏中自行决定要进行记账的凭证范围，也可以点击“全选”按钮，对所有凭证进行记账，然后点击“下一步”按钮。
(4) 系统生成记账报告，确认无误后点击“下一步”按钮；如果记账报告显示有错，可以点击“上一步”按钮，重新选择记账范围，或点击“取消”按钮，退出记账过程。
(5) 点击“记账”按钮，系统弹出“期初试算平衡表”窗口，点击“确认”按钮，系统开始登记总账、明细账、辅助账。登记完毕，弹出“记账完毕！”提示框，点击“确定”按钮，记账完毕。
■实验提示■
首次使用总账系统进行记账时，如果期初余额不平衡，则不能记账。
上月未记账，本月不能记账。
如果总账控制参数选择“未审核的凭证允许记账”，则可以对未审核凭证进行记账，否则不能记账。
如果所选范围内的凭证有不平衡凭证，系统将列出错误凭证，并重选记账范围。
如果在记账设置过程中，发现某一步设置错误，可点击“上一步”按钮返回后进行修改。如果在设置过程中不想再继续记账，可点击“取消”按钮，取消本次记账工作。但一旦进入记账过程，则不得中断退出。
记账过程一旦断电或其他原因造成中断后，系统将自动调用“恢复记账前状态”恢复数据，然后再重新记账。
10.恢复记账前状态
(1) 以账套主管身份登录总账系统，选择“总账”|“期末”|“对账”，进入对账窗口。
(2) 按Ctrl+H键，系统激活恢复记账前状态。
(3) 点击“确定”，再点击“退出”按钮，退出对账窗口。
(4) 选择“总账”|“凭证”|“恢复记账前状态”，进入恢复记账前状态窗口
(5) 选择“最近一次记账前状态”，点击“确定”按钮，系统弹出“请输入主管口令”提示框，输入主管的正确口令，点击“确认”按钮，系统取消已记账凭证的记账操作。
■实验提示■
已激活“恢复记账前状态”菜单后，重新进入对账窗口按Ctrl+H键将隐藏该功能。
已结账月份不能取消记账。
只有账套主管才能恢复到月初的记账前状态。
三、总账查询
1.余额表
余额表可以反映总括的数据情况，在实际工作中十分有用。
选择“总账”|“账簿查询”|“余额表”，显示出条件输入
在条件中，选择“末级科目”，点击“确认”后显示的余额表
在查询中，还可双击某科目，查看其明细账。如双击“1405库存商品”，就显示该科目的明细账
如将账簿格式由“金额式”转为“数量金额式”
2.明细账
选择“总账”|“账簿查询”|“明细账”，显示出条件输入
选择条件“月份综合明细账”，库存现金的明细账
3.序时账
序时账就相当于凭证登记簿。
选择“总账”|“账簿查询”|“序时账”，显示出条件输入，输入条件，点击“确认”后显示序时账
第五节 往来管理
一、往来管理概述
由于赊销（赊购）或其他方面的原因，形成了企业往来款项，这些往来款项如果不能及时有效的进行管理，就会使企业的经营活动受到一定影响，因此，加强往来款项管理是一项不容忽视的工作。往来管理模块可以分别对客户及供应商进行账表查询和往来清理的工作。
如果企业客户不多，可以在应收科目下为每个客户设置一个明细科目，用来核算企业与该客户的往来业务。往来查询时直接查明细账，但对应收的核销、账龄等不能提供简洁明确的记录。因此，如果企业客户很多、赊销占企业收入的比重很大时，建议要对往来账科目设置辅助核算。往来辅助账中提供了往来账对账及账龄分析等功能，加强了对往来业务的管理。
二、往来账核销
选择“往来管理”|“客户往来两清”
对已达往来账应该及时做往来账的两清工作，以便及时了解往来账的真实清况。往来两清的处理方式有计算机自动勾对和手工勾对两种。
1.自动勾对
计算机自动将所有两清的往来业务打上勾对标志。两清依据包括按部门两清、按项目两清和票号两情。
2.手工勾对
无法自动勾对的，通过手工勾对方式将往来业务人为的打上勾对标记，它是自动勾对的补充。
三、往来账的查询
1.往来余额管理
对客户/供应商的往来余额管理包括科目余额表、余额表、三栏余额表、部门余额表、项目余额表、业务员余额表、分类余额表、地区分类余额表的查询。
2.往来明细账管理
对客户/供应商的往来明细账管理包括科目明细账、明细账、三栏明细账、部门明细账、项目明细账、业务员明细账、分类明细账、地区分类明细账、多栏明细账的查询。
3.往来管理
（1）往来来催款单（对账单）
企业定期对客户往来账进行清理后，为每一个往来客户发送一张对账单（催款单），以便了解和检查付款情况。“客户往来催款单”功能可以显示客户催款情况，用于打印客户催款单，及时清理客户借款。
选择“往来管理”|“客户往来催款单”，进入后先设置条件
（2）账龄分析
“账龄”是指某一往来业务从发生之日的时间期限。通过账龄分析表对应收账款拖欠时间的整理归类和分析，了解管理人员收款工作的效率，以便制定今后的收款策略，并能根据各种应收账款的时间和历史资料，估计坏账损失。
选择“往来管理”|“客户往来账龄分析”，进入条件设置
账龄分析表
第六节 固定资产管理
一、固定资产初始设置
（一）实验资料
1.固定资产初始化参数设置
控 制 参 数 参 数 设 置
约定与说明 我同意
启用月份 本年1月
折旧信息 本账套计提折旧
主要折旧方法：平均年限法(一)
折旧汇总分配周期：1个月
当(月初已计提月份＝可使用月份－1)时，将剩余折旧全部提足
编码方式 资产类别编码方式：编码长度2112
固定资产编码方式：按“类别编码+部门编码+序号”自动编码，卡片序号长度为3
财务接口 与账务系统进行对账
对账科目：固定资产对账科目1601固定资产，累计折旧对账科目1602累计折旧
取消“在对账不平情况下允许固定资产月末结账”
2.选项设置
业务发生后立即制单；月末结账前一定要完成制单登账业务；［固定资产］缺省入账科目：1601　固定资产；［累计折旧］缺省入账科目：1602　累计折旧；可抵扣税额入账科目：22210101　进项税额；其他参数不作修改。
3.部门对应折旧科目
部 门 对应折旧科目
行政管理部门 660206　折旧费
业务管理部门 660106　折旧费
4.固定资产类别
类别编码 类别名称 使用年限 净残值率% 计提属性 折旧方法
01 通用设备 3 3 正常计提 平均年限法(一)
02 交通运输设备 5 正常计提 工作量法
03 电气设备 5 3 正常计提 双倍余额递减法
04 仪器仪表 5 3 正常计提 平均年限法(一)
05 家具用具及其他 5 3 正常计提 年数总和法
06 房屋及建筑物 30 5 正常计提 平均年限法(一)
5.增减方式
将“直接购入”变动方式中的对应科目设置为“100201工行存款”，将“在建工程转入”对应的科目设置为“1604在建工程”；将“出售”变动方式的对应科目设置为“1606固定资产清理”。
6.固定资产原始卡片
长安汽车资料续：工作总量：200 000；累计工作量：60 000；工作量单位：千米。
固定资产按照顺序自行编号。
固定资产 名称 类别 编号 使用 状况 增加方式 部门名称 开始使用日期 原值(元) 累计折旧(元) DELL计算机 01 在用 直接购入 办公室 (本年-2)-12-10 13 500.00 4 365.00 HP计算机 01 在用 直接购入 财务部 (本年-1)-09-15 15 000.00 1 212.51 验钞机 04 在用 直接购入 财务部 (本年-1)-07-02 3 000.00 242.50 办公楼 06 在用 在建工程转入 办公室 (本年-7)-04-20 500 000.00 93 855.20 沙发 05 在用 直接购入 办公室 (本年-1)-03-16 2 000.00 485.01 办公桌 05 在用 直接购入 财务部 (本年-3)-12-10 1 500.00 874.00 格力空调 03 在用 直接购入 销售部 (本年-2)-05-19 8 000.00 4 000.04
长安汽车 02 在用 直接购入 采购部 (本年-2)-10-20 102 000.00 29 070.00
仓储设备 05 在用 直接购入 仓储部 (本年-1)-08-10 200 000 13 000
（二）实验步骤
1.初始向导参数设置
(1)选择“固定资产”，首次使用时，系统要进行初始化工作。系统将提示“这是第一次打开此账套，是否进行初始化”，点击“是(Y)”进行。
(2)系统弹出“固定资产初始化向导”窗口，按照实验资料内容，完成初始化向导参数设置
(3)各个步骤设置完毕，点击“完成”按钮，系统弹出“是否确定所设置的信息完全正确并保存对新账套的所有设置”提示框。点击“是”，系统初始化后弹出“已成功初始化本固定资产账套”提示框，点击“确定”按钮，完成固定资产账套初始化，并进入固定资产系统。
(4)选择“固定资产”|“设置”|“选项”，在弹出的选项窗口中，点击“与账务系统接口”标签页，进行选项设置
2.部门对应折旧科目设置
(1) 选择“固定资产”|“设置”|“部门对应折旧科目”，在弹出“部门编码表”窗口右边的列表视图中，选择“行政管理部门”，点击右键，然后选择“修改”
(2)系统自动切换到单张视图，在折旧科目中输入“660206　折旧费”。
(3)点击“保存”按钮，系统弹出提示询问替换下级部门的折旧科目，选择“是”按钮，完成“行政管理部门”的对应折旧科目设置。也可以逐一进行设置。
(4)按照上面的方法，完成“业务经营部门”的对应折旧科目设置
3.资产类别设置
(1)选择“固定资产”|“设置”|“资产类别”，进入类别编码表。
(2)点击“增加”按钮，根据实验资料输入类别名称“通用设备”、使用年限3年、净残值率3%，选择计提属性“正常计提”、折旧方法，卡片样式等
(3)点击“保存”按钮，按以上步骤完成其他资产类别设置，列表视图
4.增减方式
(1)选择“固定资产”|“设置”|“增减方式”，进入增减方式设置窗口。
(2)在左侧列表框中，选中“直接购入”增加方式，点击“修改”按钮。
(3)在单张视图中，输入对应入账科目资料。
(4)重复以上步骤，完成其他增减方式对应科目设置
5.录入原始卡片
(1)选择“固定资产”|“卡片”|“录入原始卡片”，系统弹出“资产类别参照”窗口。
(2)选择固定资产类别“01通用设备”，点击“确认”按钮，进入固定资产卡片录入窗口。
(3)根据实验资料，输入所有固定资产原始卡片信息。录入固定资产卡片
如果发现录入的固定资产卡片数据需要修改，可选择“固定资产”|“卡片”|“卡片管理”进行处理。
还可以选择“编辑”|“列头编辑”，选择要显示的列，选择项目后，还可以调整显示的顺序
(4)选择“固定资产”|“处理”|“对账”，系统将对固定资产原始卡片数据与账务系统期初余额的对应科目数据进行检查，弹出检查结果提示
如果固定资产账套与账务账套的数据不平衡，那么就需要检查数据的出错原因并予以修正。
二、固定资产日常处理
（一）实验资料
1.1月20日，办公室张文峰用中行美元户存款购买进口IOC分析设备一台，价格8 000美元，当天汇率为1美元＝6.4500元人民币，转账支票号002101；同时用工行转账支票支付关税8 000元，运费3000元，支票号456324。现金流量项目：构建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金。
该设备经安装后转入固定资产目录，属于仪器仪表类，仓储部使用。
总账系统录入的凭证：
借：1604在建工程　　　　 62 600.00
贷：100201银行存款—工商银行 11 000.00
100202银行存款—中行存款 51 600.00(8,000美元)
1月25日转入固定资产，由固定资产系统生成凭证：
借：固定资产 62 600.00
贷：在建工程　　　　 　62 600.00
2.1月29日，录入长安运输车本期工作量：3 000
3.1月31日，按固定资产的使用部门计提折旧（自动生成）。
借：管理费用—折旧费（办公室）　 1 717.08
管理费用—折旧费（财务部）　 476.40
销售费用—折旧费（销售部） 159.95
销售费用—折旧费（采购部）　 1 453.50
销售费用—折旧费（仓储部）　 5 393.20
贷：累计折旧　　 9 200.13
4.1月31日，将DELL计算机出售。
减少固定资产自动生成的凭证：
借：固定资产清理 　8 771.85
累计折旧　　 4 728.15
贷：固定资产　　 　13 500.00
（二）实验步骤
1.资产增加
（1）输入付款凭证
选择“总账”|“凭证”|“填制凭证”，输入付款凭证
(2)选择“固定资产”|“卡片”|“资产增加”，在弹出的“资产类别参照”窗口中，选择“04　仪器仪表”，点击“确认”按钮，进入固定资产卡片录入窗口。
(3)固定资产名称录入：IOC分析器；部门名称：仓储部；增加方式：在建工程转入；使用状况：　在用；开始使用日期：本年-01-25；原值：62 600；对应折旧科目：660106　折旧费
(4)点击“保存”按钮，系统立即生成凭证，自动进入填制凭证窗口中，将凭证字改为“转”，点击“保存”，完成凭证生成。
(5)退出凭证窗口，返回固定资产卡片窗口，系统提示“数据保存成功！”。
■实验提示■
卡片输入完毕后，也可以不立即制单，即不保存凭证，月末的时候可以批量制单。
如果凭证因为账务中参数设置等的原因生成的凭证保存不成功，也可以选择“固定资产”|“卡片”|“卡片管理”，删除该卡片后重新输入再生成。
2.工作量录入
(1)选择“固定资产”|“处理”|“工作量录入”，进入工作量窗口。
(2)在本期工作量栏输入工作量3 000，累计工作量自动更新为63 000。点击“保存”按钮后退出工作量窗口。
3.计提折旧
(1)选择“固定资产”|“处理”|“计提本月折旧”，系统会提示是否正确输入了工作量，点击“是”按钮，系统提示“本操作将计提本月折旧，并花费一定时间，是否要继续？”。
(2)点击“是”按钮，系统自动进行折旧计算，完成后弹出“是否查看折旧清单”提示，如果点击“是”按钮，则可查看本期折旧明细；如果点击“否”按钮，则系统直接进入折旧分配表窗口。本期折旧清单
(3)在本期折旧清单窗口中，点击“退出”按钮，系统进入折旧分配表窗口
点击“凭证”，生成折旧凭证，凭证类型为转账凭证。
■实验提示■
如果系统已经计提折旧并生成记账凭证，将数据传递到总账系统，那么必须删除该凭证后才能重新计提折旧。
计提折旧后，如果重新进行了影响折旧计算的操作，如调整资产原值、累计折旧额等，则必须重新计算折旧，否则系统不允许结账。
4.资产减少
(1)选择“固定资产”|“卡片”|“资产减少”，进入资产减少窗口。
(2)输入资产编号“01101001”，点击“增加”。
(3)在显示的固定资产栏中，选择减少方式为“出售”
(4)选择凭证类型“转账凭证”，点击“保存”按钮，生成资产减少凭证。
■实验提示■
只有在计提折旧后，才能减少资产。
如果资产减少错误，且已制作凭证，只能删除凭证后才能恢复减少的固定资产。
在固定资产模块生成的凭证，在总账系统中可以通过凭证查询功能查询，如有关固定资产的凭证
5.月末对账与结账
(1)选择“固定资产”|“处理”|“对账”，进行固定资产系统与账务系统数据的核对检查。在对账前应将固定资产生成的有关凭证记账。
(2)如果对账平衡，就可以进行月末结账。点击“月末结账”，进行月末结账操作。
■实验提示■
只有在总账系统将所有涉及固定资产的记账凭证记账完毕后，固定资产系统才参与账务系统进行对账检查，否则对账结果是不平衡的。
本会计期间所有业务处理完毕后，才能进行月末结账操作。
月末结账后，所有的数据资料不能再进行修改。
只有进行月末结账后，才能处理下一会计期间的业务数据。
三、固定资产查询
1.折旧分配表
选择“固定资产”|“处理”|“折旧分配表”
2.固定资产凭证查询
选择“固定资产”|“处理”|“凭证查询”
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