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会 计 电 算 化
第七章 工资管理系统
第七章 工资管理系统
第一节 初始设置
第二节 日常处理
第三节 期末处理
第四节 账表处理
第一节 初始设置
基 本 理 论
工资管理系统是用友ERP-U8应用系统的一个子系统，可以帮助用户及时准确地核算每个职工的工资，并按照工资的用途将工资费用计入相关账户，自动生成转账凭证，传递到总账系统，本系统提供了多种报表形式，可以多角度反应工资核算的结果。
基 本 理 论
工资管理系统的主要功能：
1．初始化设置
包括工资账套参数设置、基础档案设置。
2．工资业务处理
录入工资数据，自动进行计算与汇总；自动计算个人所得税；按照期初设置进行扣零，可以向代发工资的银行传输工资数据；进行工资分摊设置，生成凭证传递到总账系统；进行月末处理和年末处理。
3 ．统计分析
系统提供各种形式的工资表、汇总表、统计表、分析表以满足企业查询及管理的需要。
第一节 初始设置
应 用 指 南
一、建立工资账套
工资账套是企业核算账套的一个组成部分，第一次进入工资管理系统，自动进入建立工资套设置。
第一节 初始设置
应 用 指 南
一、建立工资账套
当核算单位对所有人员的工资实行统一管理时，可选择“单个”工资类别；当不同职工工资项目、计算公式等采取不同的设置时，可采取“多个”工资类别。
计件工资是按计件单价支付劳动报酬的一种形式，只有选中“是否核算计件工资”选项，与计件工资核算相关的操作才能进行。
第一节 初始设置
参数设置：
应 用 指 南
一、建立工资账套
选择“是否从工资中代扣个人所得税”复选框，工资核算时系统会根据输入的税率自动计算个人所得税额。
第一节 初始设置
扣税设置：
应 用 指 南
一、建立工资账套
选择扣零是为方便现金发放，如果通过银行代发工资，则不必选择扣零设置。
第一节 初始设置
扣零设置：
应 用 指 南
一、建立工资账套
设置人员编码长度。
第一节 初始设置
人员编码：
应 用 指 南
二、建立工资类别
输入工资类别名称。
选择该工资类别核算人员所处的部门 。
第一节 初始设置
新建工资类别：
应 用 指 南
三、设置基础信息
为丰富人员档案内容，可在人员档案中灵活增加所需的人员附加信息。
附加信息可选择参照，并录入参照档案，录入人员档案时可进行参照。
第一节 初始设置
（一）人员附加信息设置 ：
应 用 指 南
三、设置基础信息
设置人员类别是为“工资分摊”设置入账科目所使用，可根据不同的人员类别设置工资、工会经费等相应的入账科目，便于按人员类别进行工资汇总计算。
第一节 初始设置
（二）人员类别设置 ：
应 用 指 南
三、设置基础信息
对于多工资类别账套，在此设置所有工资类别使用的全部工资项目，需关闭工资类别才能新增工资项目。
工资项目类型：系统提供数字和字符两种类型。
工资项目计算属性若为“增项”，该工资项目直接计入应发合计，若为“减项”直接计入扣款合计，若为“其它”，则该工资项目数据既不计入应发合计，也不计入扣款合计。
通过单击移动箭头可以调整工资项目的排列顺序。
第一节 初始设置
（三）工资项目设置 ：
应 用 指 南
三、设置基础信息
部门档案的设置方法参见第一章基础档案一节。
第一节 初始设置
（四）部门设置 ：
应 用 指 南
四、工资类别初始设置
该功能用于登记属于当前工资类别人员的相关信息。
第一节 初始设置
（一）人员档案设置 ：
应 用 指 南
四、工资类别初始设置
人员编号：长度取决于建立工资账套时选择的人员编码长度。
部门名称：只能选择末级部门。
人员类别：必须选择。
进入日期：该员工进入本单位的日期，不应大于当前系统注册日期。
第一节 初始设置
（一）人员档案设置 ：
应 用 指 南
四、工资类别初始设置
计税：若选择该选项，则系统自动对该员工进行个人所得税扣缴。
中方人员：该选项为有外方人员的单位设置，中外员工个人所得税计算方法不同。
核算计件工资：选择该选项，表示对该员工进行计件工资管理，日后才能进行相关的计件工资处理。
第一节 初始设置
（一）人员档案设置 ：
应 用 指 南
四、工资类别初始设置
该功能用于选择本工资类别所需要的工资项目。
第一节 初始设置
（二）设置计算公式 ：
应 用 指 南
四、工资类别初始设置
在公式定义区，可使用函数公式向导、公式输入参照、工资项目参照、部门参照和人员类别参照编辑输入该工资项目的计算公式。
例如：销售部职员和企业管理人员的交通补贴是300元，其他人员100元。
计算公式表示为：iff(部门=销售部 or 人员类别=企业管理人员，300,100)
第一节 初始设置
（二）设置计算公式 ：
应 用 指 南
四、工资类别初始设置
应发合计,扣款合计和实发合计公式不用设置，工资项目中的增项直接计入应发合计，减项直接计入扣款合计。
定义公式时要注意先后顺序，先得到的数应先设置公式。应发合计、扣款合计和实发合计公式应是公式定义框的最后三个公式，且实发合计的公式要在应发合计和扣款合计公式之后。
第一节 初始设置
（二）设置计算公式 ：
应 用 指 南
四、工资类别初始设置
本功能用于定义统计计件数据的统计标准、口径。使用前提：在“设置”的“选项”菜单中选择"是否核算计件工资" 选项，在“人员档案”中"核算计件工资"栏目设置为"是"。
第一节 初始设置
（三）设置计件工资 ：
1.计件工资标准设置
应 用 指 南
四、工资类别初始设置
本功能用于设置计件数据的统计标准与单价。
如果停用此方案可选择"停用标志"。
第一节 初始设置
（三）设置计件工资 ：
1.计件工资方案设置
第二节 日常处理
基 本 理 论
工资管理系统初始化完成后，可进行工资的日常业务处理，包括录入、计算工资数据；个人所得税的报税处理；向代发工资的银行传输工资数据实现银行代发等工作；本系统还提供了工资分钱清单以方便取款进行工资发放。
应 用 指 南
一、工资变动
本功能用于日常工资数据的调整变动，第一次使用工资管理系统必须将所有人员的基本工资数据进行录入，每月发生的数据变动如缺勤情况也在此进行调整。
首次进入本功能前，需先进行工资项目设置及公式的定义，然后再录入数据。
第二节 日常处理
应 用 指 南
一、工资变动
在进行了数据的修改、重新设置了计算公式、进行了数据替换或在个人所得税中执行了自动扣税等操作后，最好调用计算功能对个人工资数据重新计算，以保证数据正确。
为了快速录入或修改数据，可利用“替换”命令，将符合条件的人员的某个工资项目的数据，统一替换成某个数据。
第二节 日常处理
应 用 指 南
二、工资分钱清单
工资分钱清单是按单位计算的工资发放分钱票面额清单，会计人员据此从银行取款并发给各部门。
系统默认用户要进行分钱的工资数据项目为实发工资项目。
部门分钱清单能查询各部门票面数与金额数。
人员分钱清单能查询各部门下属人员的票面数与金额数。
工资发放取款单能按单位整体计算本工资类别的票面分钱总数。
第二节 日常处理
应 用 指 南
三、扣缴所得税
在此可设置对应工资项目、所得税纳税基数等。
第二节 日常处理
（一）设置所得税参数及税率
应 用 指 南
三、扣缴所得税
在此可进行所得税申报格式设置。
系统可自动计算编制所得税申报表。
第二节 日常处理
（二）个人所得税计算
应 用 指 南
四、计件工资统计
在此可录入职工计件工资数量，系统自动计算计件工资金额。
第二节 日常处理
（二）个人所得税计算
第二节 日常处理
知 识 拓 展
银行代发
目前许多单位发放工资时都采用工资信用卡方式由银行发放企业职工个人工资。这种做法既减轻了财务部门发放工资工作的繁重，有效地避免了财务部门到银行提取大笔款项所承担的风险，又提高了对员工个人工资的保密程度。
第二节 日常处理
知 识 拓 展
一、银行名称设置
设置代发工资银行的相关信息，可进行银行名称的增加
银行账号定长指此银行要求所有人员的账号长度必须相同
设置"自动带出账号长度"位数，在录入"人员档案"的银行账号时，从第二个人开始，系统根据用户在此定义的长度自动带出银行账号的前N位，可提高录入速度。
第二节 日常处理
知 识 拓 展
二、银行代发
在此设置银行文件格式，对代发银行所要求的数据内容进行设置。
可生成“银行代发一览表”。
（一）银行文件格式设置
第二节 日常处理
知 识 拓 展
二、银行代发
在常规页签选择存放文件类型。
在高级页签对磁盘文件的格式进行查看和修改。
（二）银行代发输出格式设置
第二节 日常处理
知 识 拓 展
二、银行代发
在银行代发一览表界面单击“传输”按钮可进行银行文件输出，将数据输出到指定的磁盘。
（三）磁盘输出
第三节 期末处理
基 本 理 论
工资管理系统可进行工资分摊设置，对当月发生的工资费用进行分配及对各种经费进行计提，自动生成凭证传递到总账系统；所有业务处理完成后于会计期末进行月末处理，可将当月数据经过处理后结转至下月。如果结账后，发现还有一些业务或其他事项需要在已结账月进行账务处理，可使用反结账功能，取消已结账标记。
应 用 指 南
一、设置工资分摊类型
部门名称：选择部门。不同部门，相同人员类别可设置不同分摊科目。
人员类别：选择费用分配人员类别。
工资项目：对应选中部门、人员类别，选择计提分配的工资项目。
借方科目：对应选中部门、人员类别的每个工资项目的借方科目。
贷方科目：对应选中部门、人员类别的每个工资项目的贷方科目。
第三节 期末处理
应 用 指 南
二、生成转账凭证
通过此功能生成各分摊类型所对应的记账凭证。
生成的凭证可通过“统计分析”-"凭证查询" 功能来删除和冲销。
第三节 期末处理
应 用 指 南
三、月末处理
月末结转只有在会计年度的1月至11月进行。
若为处理多个工资类别，则应打开工资类别，分别进行月末结算。
若本月工资数据未汇总，系统将不允许进行月末结转。
在工资项目中，有的项目每月的数据不相同，在月末处理时，均需将其数据清为0，此类项目即为清零项目。
第三节 期末处理
应 用 指 南
四、反结账
总账系统已结账，工资管理系统不允许反结账。
汇总工资类别的会计月份=反结账会计月，且包括需反结账的工资类别时不允许反结账。
本月工资分摊、计提凭证传输到总账系统，如果总账系统已制单并记账，需做红字冲销凭证后，才能反结账；如果总账系统未做任何操作，只需删除此凭证即可。
如果凭证已经由出纳签字/主管签字，需取消出纳签字/主管签字，并删除该张凭证后，才能反结账。
第三节 期末处理
第四节 账表处理
基 本 理 论
工资业务处理完成后，系统自动生成各种报表数据，工资管理系统提供了多层次、多角度的工资数据查询，用户可对工资系统中所有的报表进行管理。
应 用 指 南
工资表用于本月工资的发放和统计，可以查询和打印各种工资表。
包括如下：工资发放签名表即工资发放清单，每个职工一行，可按部门分页打印；工资发放条即发放工资时给职工的工资项目清单；工资卡即工资台账，按每人一张设立卡片，反映每个员工各月各项工资情况、月平均工资及全年的工资合计；工资变动汇总（明细）表用于本月与上月工资汇总数据的核对。
第四节 账表处理
应 用 指 南
工资分析表是以工资数据为基础，对部门、人员类别的工资数据进行分析和比较，产生各种分析表，供决策人员使用。
包括分部门各月工资构成分析表、分类统计表（按部门、按项目、按月）、工资项目分析（按部门）、工资增长情况、部门工资项目构成分析表、员工工资汇总表、员工工资项目统计表。
第四节 账表处理
本 章 小 结
本章内容主要包括工资管理系统初始化设置、工资日常业务处理、期末处理与统计分析。希望通过本章的学习，用户能够根据单位情况灵活进行工资账套的初始设置，快速准确的进行工资核算与汇总，顺利进行月末处理，能够根据实际需要查询各项报表数据。

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