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(共10张PPT)
项目四 企业所得税的计算、申报与核算
目 录
ONTENTS
1
任务一
2
任务二
3
任务三
任务二 企业所得税的纳税申报
能力目标
能够正确、规范填写企业所得税纳税申
报表，进行纳税申报。
知识目标
掌握《中华人民共和国企业所得税法实
施条例》《中华人民共和国企业所得税
法》等相关税法知识。
一、 企业所得税预缴纳税申报表的填制
项目四
企业所得税预缴税申报表如课本115页表4-5所示。
一、 企业所得税预缴纳税申报表的填制
项目四
1
2
3
表头项目
适用范围
有关项目填报说明
4
5
6
汇总纳税企业总分机构税款的计算
预缴税款计算
实际缴纳企业所得税
表内、表间关系
7
二、 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）的填制
项目四
适用范围
4
3
2
1
填报依据及内容
有关项目的填报说明
表内及表间关系
三、 “一般企业收入明细表”的填报说明
项目四
1. 有关项目填报说明
2. 表内、表间关系
四、 “一般企业成本支出明细表”填报说明
项目四
1. 有关项目填报说明
2. 表内、表间关系
五、 “纳税调整项目明细表”的填报说明
项目四
1. 有关项目填报说明
2. 表内、表间关系
六、“免税、减计收入及加计扣除优惠明细表”的填报说明
项目四
1. 有关项目填报说明
2. 表内、表间关系
七、 “境外所得税收抵免明细表”的填报说明
项目四
1. 有关项目填报说明
2. 表内、表间关系

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