资源简介

(共20张PPT)
学习情景二系统管理与基础档案设置
任务一 建立账套
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3
4
1
任务二 增加用户及操作员权限设置
任务三 账套备份与恢复
任务四 基础档案设置
1.理解用友ERP-U872系统管理中的主要功能；
2.了解用友ERP-U872基础档案设置的主要内容；
3.掌握会计科目设置的主要内容；
4.了解企业应用平台的主要功能。
知识目标：
系统管理与基础档案设置
1.能熟练建立会计账套；
2.能够设置操作员并授予相应的权限；
3.能备份、恢复会计账套；能够熟练设置编码方案、数据精度；能准确设置部门、个人、供应商、客户、外币等基础信息。
能力目标：
系统管理与基础档案设置
任务描述
子任务六 会计科目设置
任务描述
子任务六 会计科目设置
会计科目是会计要素的具体化，是填制凭证、登记账簿、编制会计报表的基础。设置会计科目是会计核算方法之一，用户根据本企业会计核算和会计管理的需要在总账初始化中设置会计科目。会计科目在设置时要考虑其完整性、科学性和扩展性需求。
任务分析
子任务六 会计科目设置
相关知识
子任务六 会计科目设置
1. 科目编码
为了方便计算机识别和处理会计数据，需要对每一个会计科目进行编码，通常只用数字表示。科目编码是整个会计电算化系统处理的核心内容。在会计电算化系统中，计算机只以科目编码来识别账户，系统的全部数据处理都围绕着科目编码来进行。科目编码必须按其级次的先后顺序建立。
子任务六 会计科目设置
2.助记码
助记码是用于帮助记忆会计科目的编码，一般用会计科目的汉语拼音的第一个字母组成。录入凭证时，为了提高会计科目录入的速度可以用助记码来帮助录入，以提高用户的工作效率。
子任务六 会计科目设置
3.科目名称
科目名称是对会计对象的具体内容进行分类核算的名称。会计科目名称必须根据会计准则和行业会计制度的规定设置和使用。一般用中文名称，一部分通用财务软件也用英文名称。在对科目名称命名时只需命名本级科目，不需加上级科目名称。用友财务软件中的科目中文名称最多可输入10个汉字，科目英文名称最多可输入100个英文字母，科目中文名称和英文名称至少要输入一个。
子任务六 会计科目设置
4.余额方向
余额方向表明了会计科目的性质。会计科目的性质是指正常业务情况下科目余额所在的方向。一般情况下，资产类账户的余额在借方，负债类和所有者权益类账户的余额在贷方，成本类账户的余额在借方。在实际设置中可以根据实际需要调整会计科目的余额方向。
子任务六 会计科目设置
5.账面格式
在有些通用财务软件中还提供了账页格式功能。账页格式是指科目开设账簿的明细账格式，是定义该科目在账簿打印时的默认打印格式。在用友财务软件中，系统还提供了外币金额式、数量金额式、 外币数量式、金额式等四种账页格式供选择。一般情况下，有外币核算的科目可设为外币金额式，有数量核算的科目可设为数量金额式，既有外币又有数量核算的科目可设为外币数量式，既无外币又无数量核算的科目可设为金额式。
子任务六 会计科目设置
6.外币核算
外币核算用于指定进行外币核算的外币种类，以及对核算外币进行选择。系统在处理核算外币的会计科目时，会自动默认在“货币处理”或“外币设置”功能中输入的汇率，用户也可以根据实际情况对外币汇率进行修改。
子任务六 会计科目设置
数量核算用于设定该科目是否有数量核算，以及数量计量单位。计量单位可以是任何汉字或字符。
7.数量核算?
子任务六 会计科目设置
8.辅助计算?
辅助核算也叫辅助账类，用于说明本科目是否有其他核算要求。系统除完成一般的总账、明细账核算外，还提供部门核算、往来单位核算、职员核算等多种核算功能供用户选择。
子任务六 会计科目设置
1
必须按照会计核算的具体内容进行分类
必须满足财务会计报告编制的要求
2
3
必须满足会计核算的要求
必须保持科目与科目之间的协调性和体系完整性
4
5
必须保持会计科目的相对稳定
6
要考虑与其他子系统相衔接
（二）
设置会计科目的原则
在企业应用平台“设置”选项卡中，执行“基础档案”→“财务”→“会计科目”命令，弹出“会计科目”设置窗口，如图2?35所示。在该窗口中，可对各类各级会计科目进行增加、删除、修改等操作。
（1）
子任务六 会计科目设置
在企业应用平台“设置”选项卡中，执行“基础档案”→“财务”→“会计科目”命令，弹出“会计科目”设置窗口，如图2?35所示。在该窗口中，可对各类各级会计科目进行增加、删除、修改等操作。
（2）
子任务六 会计科目设置
在“会计科目”窗口执行“编辑”→“指定科目”命令，弹出“指定科目”对话框，如图2-37所示。通过窗口右侧的功能键完成单个或全部科目的选择或删除的操作过程，选定科目后，单击窗口右下角“确定”按钮，即可完成指定科目的操作。
（3）
子任务六 会计科目设置
（1） 增加或修改会计科目时，需要对会计科目是否设有外币核算、数量核算或辅助核算进行选择，若有核算要求，则选中对应的复选框。若选中“外币核算”，则需要利用下拉列表进行币种选择的操作；若选中“数量核算”，需要输入“计量单位”。增加的会计科目性质通常由系统根据录入的科目编码进行判断，若增加的是明细科目，则系统根据总账科目自行判断，用户不能修改。
（2） 非末级会计科目、已经使用过的会计科目不能再修改科目编码；若需要对已经录入了期初余额的会计科目进行修改，必须首先回到“余额录入”窗口将余额清零后，再回到“会计科目”窗口对科目进行修改。
要点提示
子任务六 会计科目设置
（3） 系统规定只有在指定科目后，出纳签字功能才能执行，从而实现现金、银行存款管理的保密性。一般在指定科目之前，应该将现金科目设置为日记账，银行存款科目设置为银行账和日记账。
（4） 会计科目的设置内容会对项目管理、凭证类别的选择及期初余额的录入产生影响，所以一般需要在这些项目录入之前进行设置。
要点提示
子任务六 会计科目设置

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