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ONTENTS
C
任务一 探析会计电算化的发展历程和现状
任务二 了解会计电算化的概念、特征和意义
任务三 认知会计电算化系统的功能模块和职能
任务四 把握会计电算化的财务数据流程
学习情境一 会计电算化认知
知识目标
探析会计电算化的发展历程和现状；
了解会计电算化的概念、特征和意义；
认知会计电算化系统的功能模块和职能；
把握会计电算化的财务数据流程。
学习情境一 会计电算化认知
能力目标
能够熟练掌握会计电算化的概念、特征和意义；
能够准确把握会计电算化的财务数据流程。
任务四 把握会计电算化的财务数据流程
会计电算化软件简介
一、
会计电算化软件即会计软件，指专门用于完成会计核算、管理和决策工作的计算机应用软件。目前，我国会计电算化软件种类较多，包括用友、金蝶、金算盘和管家婆等，其中功能最全、市场占有率较高的是用友和金蝶。
任务四 把握会计电算化的财务数据流程
我国会计电算化软件基本都属于ERP管理软件。ERP是enterprise resource planning的简称，即企业资源计划，是20世纪90年代高德纳咨询公司（Garter Inc）根据当时的计算机信息、IT技术发展及企业对供应链管理的需求，预测今后信息时代企业管理信息系统的发展趋势而提出了这一概念。
ERP软件是针对物质资源管理 （物流）、 人力资源管理（人流）、财务资源管理（财流）和信息资源管理（信息流）集成一体化的企业管理软件。
任务四 把握会计电算化的财务数据流程
会计电算化软件主要包括总账管理、工资管理、固定资产管理、成本管理、应收款管理、应付款管理、采购管理、销售管理、库存管理、核算管理、财务报表管理和财务分析管理等模块。
任务四 把握会计电算化的财务数据流程
本书主要以T3-用友通标准版为蓝本介绍会计电算化知识。T3-用友通标准版是一款面向中小企业的财务业务一体化管理软件，能够帮助企业管好财务、理清业务；同时搭建企业操作人员的应用学习平台，方便易用，是企业管理的好帮手。
T3-用友通标准版主要包括总账管理、工资管理、固定资产管理、采购管理（集成应付款管理）、销售管理（集成应收款管理）、库存管理、核算管理、财务报表管理和财务分析管理等模块。
任务四 把握会计电算化的财务数据流程
会计电算化的财务数据流程
二、
财务数据流程即财务数据传递流程，包括手工会计财务数据流程和会计电算化财务数据流程。手工会计财务数据流程为“填制凭证—登记账簿—编制报表”，会计电算化财务数据流程为“输入数据—处理数据—输出数据”。
虽然会计软件不同，但其会计电算化的财务数据流程大体一致。会计电算化财务数据流程如图1-1所示。
任务四 把握会计电算化的财务数据流程
图1-1 会计电算化财务数据流程
任务四 把握会计电算化的财务数据流程
（一） 采购管理
采购管理模块由采购核算人员操作，可以录入采购订单、采购发票和采购入库单等。采购发票自动传递到应付款管理模块，采购入库单自动传递到库存管理模块，并可以进行采购结算（采购报账是指采购核算人员根据采购入库单和采购发票核算采购入库成本）。
任务四 把握会计电算化的财务数据流程
（二） 销售管理
销售管理模块由销售核算人员操作，可以录入销售订单、销售发票和销售发货单等。销售发票自动传递到应收款管理模块，在销售发票复核（在应收款管理模块复核）或销售发货单审核后，自动生成销售出库单并传递到库存管理模块（也可通过选项设置库存管理生成销售出库单）。
任务四 把握会计电算化的财务数据流程
（三） 库存管理
库存管理模块由库存核算人员操作，可以录入产成品入库单、其他入库单、其他出库单、材料出库单、盘点单、调拨单、形态转换单、组装拆卸单等。盘点单在审核后与调拨单、形态转换单、组装拆卸单一并保存，之后均自动生成其他出库单或其他入库单，并可以审核各种出、入库单据，包括采购入库单（采购管理传递）、产成品入库单、其他入库单、材料出库单、销售出库单（销售管理传递或库存管理生成）和其他出库单，并将其传递到核算管理模块。
任务四 把握会计电算化的财务数据流程
（四） 核算管理
核算管理（存货核算管理）模块由存货核算会计人员操作，可以录入入库调整单和出库调整单，修改库存管理模块传递的各种出入库单据的单价和金额，对暂估采购入库单进行暂估成本处理，对产成品入库单进行产成品成本分配，对库存管理模块传递的各种出、入库单据进行正常单据记账和特殊单据记账，进行月末处理并自动计算出库成本，通过对各种出、入库单据制单，生成凭证并传递到总账管理模块。另外，核算管理模块向成本管理模块传递材料出库成本。
任务四 把握会计电算化的财务数据流程
（五） 应付款管理
应付款管理模块由应付款核算会计人员操作，可以录入和审核应付单据（含采购发票）、付款单据，对应付单据和付款单据进行核销处理，对应付单据进行转账和并账处理，通过制单处理，生成凭证并传递到总账管理模块。
任务四 把握会计电算化的财务数据流程
（六） 应收款管理
应收款管理模块由应收款核算会计人员操作，可以录入和审核应收单据（含销售发票）、收款单据，对应收单据和收款单据进行核销处理，对应收单据进行转账、并账和坏账处理，通过制单处理，生成凭证并传递到总账管理模块。
任务四 把握会计电算化的财务数据流程
（七） 工资管理
工资管理模块由工资核算会计人员操作，可以设置工资类别、人员类别、人员档案、工资项目、计算公式等，通过工资变动录入或由公式生成工资数据（含计件工资），再通过工资分摊生成凭证传递到总账管理模块；同时，可以汇总工资分钱清单、扣缴所得税和银行代发，提供工资表和工资分析表。另外，工资管理模块向成本管理模块传递人工成本。
任务四 把握会计电算化的财务数据流程
（八） 固定资产管理
固定资产管理模块由固定资产核算会计人员操作，可以录入固定资产原始卡片，处理固定资产业务（资产增加业务和资产减少业务）、固定资产变动业务（原值变动、部门转移、使用状况调整、折旧方法调整、累计折旧调整、净残值/率调整、工作总量调整、使用年限调整、类别调整、计提减值准备和转回减值准备）和资产评估业务，可以根据折旧方法自动计提本月折旧，生成凭证并传递到总账管理模块。另外，固定资产管理模块向成本管理模块传递折旧成本。
任务四 把握会计电算化的财务数据流程
（九） 成本管理?
成本管理模块由成本核算会计人员操作，可以根据核算管理模块、工资管理模块和固定资产管理模块分别传递的材料成本、人工成本和折旧成本，自动计算直接材料、直接人工和制造费用，生成凭证并传递到总账管理模块。另外，成本管理模块向核算管理模块传递产成品入库成本。
任务四 把握会计电算化的财务数据流程
（十） 总账管理?
总账管理模块是会计电算化的核心模块（子系统），由总账核算会计人员操作，可以处理凭证业务，进行银行对账等出纳管理业务，完成期末转账业务，进行月末对账和月末结账，提供基本账簿和辅助账簿的查询、输出和打印功能。
任务四 把握会计电算化的财务数据流程
（十一） 财务报表管理
财务报表管理模块由报表核算会计人员操作，可以从总账管理（主要数据来源）、工资管理、固定资产管理、应收款管理、应付款管理、采购管理、销售管理、库存管理、核算管理和财务分析等模块提取数据，生成财务报表。该模块提供了丰富的报表模版功能，可以直接套用，也可以通过设计报表格式、定义报表公式、自定义报表，再录入关键字，根据报表公式自动取数，利用图表功能进行报表图形处理，快速完成报表编制工作。
任务四 把握会计电算化的财务数据流程
（十二） 财务分析管理
财务分析管理模块由财务分析会计人员操作，是财务管理的重要组成部分，从总账管理模块提取数据，运用专门分析方法（对比分析、结构分析、绝对数分析、定基分析、环比分析和趋势分析等）对账务数据进一步地加工、整理、分析和研究，从中取得有用的信息，从而为决策提供参考依据；提供预算自动编制功能，进行关联总账管理模块的预算控制（精细预算和粗放预算）。

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