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ONTENTS
C
任务一 总账系统认知
学习情境四 总帐系统
任务二 初始设置
任务三 日常业务处理
任务四 账表处理
任务五 期末处理
知识目标
认知总账系统的功能，以及总账系统与其他系统的关系；
掌握总账系统初始化的内容、作用和设置方法；
掌握总账系统的填制凭证、出纳签字、审核凭证、记账的操作方法；
掌握总账系统期末处理的内容。
学习情境四 总帐系统
能力目标
能为总账系统日常业务处理做好充分准备；
能熟练应对总账系统各种日常业务的处理；
能熟练进行总账系统期末处理的操作。
学习情境四 总帐系统
任务五 期 末 处 理
期末处理是指会计人员将本月所发生的日常经济业务全部登记入账后，在每个会计期末都需要完成的一些特定的会计工作，主要包括期末转账业务、试算平衡、对账、结账及期末会计报表的编制等。由于各会计期间的许多期末业务均具有较强的规律性，由计算机处理期末会计业务，不仅可以规范会计业务的处理，还可以大大提高处理期末业务的工作效率。
任务五 期 末 处 理
期末转账定义
一、
定义转账凭证是进行期末账务处理的第一步，主要包括自定义转账、对应结转、销售成本结转、售价销售成本结转、汇兑损益结转、期间损益结转等。
任务五 期 末 处 理
（一） 设置自定义转账凭证
由于各个企业情况不同，必然会造成各个企业对各类成本费用的分摊结转方式的不同。在会计电算化方式下，为了实现各个企业不同时期期末会计业务处理的通用性，用户可以自行定义自动转账凭证以完成每个会计期末固定会计业务的自动转账。自定义转账凭证功能可以完成对各种费用的分配、分摊、计提、税金的计算及期间损益转账凭证的设置等。
任务五 期 末 处 理
要点提示
（1） 转账序号不是凭证号，转账序号可以任意定义，但只能输入数字、字母，不能重号。?
（2） 转账凭证号在执行自动转账时由系统生成，一张转账凭证对应一个转账序号。?
（3） 转账科目可以为非末级科目；部门可为空，表示所有部门。?
（4） “JG（）”函数定义，如果科目缺省，代表取对方所有科目的金额之和。?
任务五 期 末 处 理
（5） 如果公式的表达式明确，可直接输入公式。?
（6） 输入公式时，如果公式的表达式不太明确，可采用向导方式输入金额公式。?
（7） 在函数公式中，期初、期末的设置方向一般为空，避免由于出现反向余额而发生取数错误。
任务五 期 末 处 理
任务描述
（1） 设置自定义转账凭证。?
（2） 每月按固定资产期初原值的2%计提折旧，使用部门为办公室，折旧额记入“管理费用——折旧费（660206）”科目。
（1） 以总账会计“王二”的身份登录用友T3系统，执行“总账”→“期末”→“转账定义”→“自定义转账”命令，单击工具栏中的“增加”按钮，弹出“转账目录”对话框，依次输入转账序号为“0001”，转账说明为“计提折旧”，凭证类别为“转 转账凭证”，如图4-63所示。
任务五 期 末 处 理
任务实施
任务五 期 末 处 理
图4-63 转账目录
（2） 单击“确定”按钮，进入“自动转账设置”窗口。第一行科目编码输入或参照选择“660206”，部门参照选择“办公室”，方向选择“借”，单击金额公式栏右侧的放大镜参照按钮，选择“取对方科目计算结果”，或函数名为“JG（）”，如图4-64所示。 单击“下一步”按钮，“科目”栏默认为空，单击“完成”按钮。
任务五 期 末 处 理
任务五 期 末 处 理
图4-64 设置办公室折旧费公式的向导
任务五 期 末 处 理
（3） 在“自动转账设置”工具栏中单击“增行”按钮，进入第二行：科目编码输入或参照选择“1602”，方向改为“贷”，单击金额公式栏右侧的放大镜参照选择“期初余额”，函数名为“QC”，单击“下一步”按钮。 科目选择“1601”，如图4-65所示，单击“完成”按钮。在“自动转账设置”窗口中双击第二行“金额公式”栏，将光标放到公式最右端，输入“*0. 02”，如图4-66所示。
任务五 期 末 处 理
图4-65 设置固定资产公式向导
任务五 期 末 处 理
图4-66 自动转账设置
任务五 期 末 处 理
（5） 单击“退出”按钮，退出自定义转账凭证的设置。
（4） 单击“保存”按钮，保存成功。?
任务五 期 末 处 理
（二） 设置对应结转
对应结转不仅可以进行两个科目一对一的结转，还可以进行科目的一对多结转。对应结转的科目可以是不同级科目，但其下级科目的科目结构必须一致(相同明细科目)。若有辅助核算，则两个科目的辅助账类也必须一一对应。
任务五 期 末 处 理
要点提示
（1） 对应结转只结转期末余额。?
（2） 一张凭证可定义多行，转出科目及辅助项必须一致，转入科目及辅助项可不相同。?
（3） 如果同一张凭证有多个转入科目，并且同一凭证的结转系数之和为1，那么最后一笔结转金额为转出科目余额减去当前凭证已转出的余额。
任务五 期 末 处 理
（三） 设置销售成本结转
销售成本结转功能主要用来辅助没有启用购销存业务模块的企业完成销售成本的计算和结转。
任务五 期 末 处 理
要点提示
（1） 库存商品、商品销售收入、商品销售成本科目的账簿格式必须是金额式。?
（2） 库存商品、商品销售收入、商品销售成本科目的下级科目的结构必须相同，并且都不能带有往来辅助核算，如果想对带有往来辅助核算的科目结转成本，需要到“自定义转账”中定义。
任务五 期 末 处 理
（四） 售价销售成本结转
售价销售成本结转是按售价结转销售成本或调整月末成本。
汇兑损益结转功能主要用于期末自动计算外币账户的汇兑损益，并在转账生成中自动生成汇兑损益转账凭证。汇兑损益只包括外币存款、外币现金、外币结算的各项债权、债务，不包括所有者权益类账户、成本类账户和损益类账户。
任务五 期 末 处 理
（五） 设置汇兑损益结转?
任务五 期 末 处 理
要点提示
（1） 为保证汇兑损益计算正确，在生成每月汇兑损益凭证时必须先将本月的所有未记账凭证进行记账。?
（2） 汇兑损益入账科目不能是辅助账科目或有数量外币核算科目。
任务五 期 末 处 理
（六） 设置期间损益结转
期间损益结转功能用于一个会计期间终了将损益类科目的余额结转到本年利润科目，从而及时反映企业利润的盈亏情况。期间损益结转主要是对销售费用、管理费用、财务费用、销售收入、营业外收支等科目的结转。
任务五 期 末 处 理
要点提示
（1） 若损益类科目与本年利润科目都有辅助核算，则辅助账类必须相同。?
（2） 本年利润科目必须为末级科目，且为本年利润入账科目的下级科目。
任务五 期 末 处 理
任务描述
设置期间损益结转转账凭证。
任务五 期 末 处 理
任务实施
（1） 以总账会计“王二”的身份登录用友T3系统，执行“总账”→“期末”→“转账定义”→“期间损益”命令，弹出“期间损益结转设置”对话框。
（2） 在“期间损益结转设置”对话框的“凭证类别”下拉菜单中选择“转 转账凭证”，在“本年利润科目”中输入“4103”，如图4-67所示。?
（3） 单击“确定”按钮，完成对期间损益结转的设置。
任务五 期 末 处 理
图4-67 设置期间损益结转
在定义完转账凭证后，每月月末只需执行本功能即可快速生成转账凭证，在此生成的转账凭证将自动追加到未记账凭证中去。由于转账是按照已记账凭证的数据进行计算的，在进行月末转账工作之前，必须先将所有未记账凭证记账，否则，将影响生成的转账凭证数据的正确性。?
任务五 期 末 处 理
转账生成
二、
任务五 期 末 处 理
要点提示
（1） 转账生成之前，应注意转账月份为当前会计月份。?
（2） 若凭证类别、制单日期和附单据数与实际情况有出入，可直接在当前凭证上进行修改，然后再保存。转账凭证每月只生成一次。?
（3） 生成对应结转凭证和销售成本结转凭证的操作与自定义转账生成的操作基本相同。?
（4） 对于生成的转账凭证，仍需经审核才能记账。?
（5） 在生成凭证时，必须注意业务发生的先后次序，否则计算金额时就会发生差错。
任务五 期 末 处 理
任务描述
（1） 生成计提固定资产折旧的转账凭证。?
（2） 生成结转期间损益的转账凭证。
任务五 期 末 处 理
任务实施
1.生成计提固定资产折旧的转账凭证
（1） 以总账会计“ 王二 ”的身份登录用友 T3系统，执行“总账”→“期末”→“转账生成”命令，弹出“转账生成”对话框。?
（2） 在“转账生成”对话框里，单击左侧“自定义转账”单选按钮，然后单击右侧的“全选”按钮，如图4-68所示。
任务五 期 末 处 理
图4-68 转账生成?自定义转账
（3） 单击 “确定” 按钮自动生成转账凭证，左上角显示“已生成”，如图4-69所示，经查验无误后，单击“ 保存 ”按钮， 再单击“退出”按钮。
（4） 以账套主管“张飞”的身份登录用友T3系统，对该凭证进行审核、记账。
任务五 期 末 处 理
任务五 期 末 处 理
图4-69 转账生成的固定资产折旧凭证
任务五 期 末 处 理
2.生成结转期间损益的转账凭证
（1） 以总账会计“王二”的身份登录用友T3系统，执行“总账”→“期末”→“转账生成”命令，弹出“转账生成”对话框。?
（2） 在“转账生成”对话框中，单击左侧“期间损益结转”单选按钮，将“结转月份”选择为“2014-01”，将类型选择为“收入”，单击“全选”按钮，如图4-70所示。
任务五 期 末 处 理
图4-70 结转收入类期间损益
任务五 期 末 处 理
（3） 单击“确定”按钮，弹出“所选科目余额为零，没有生成转账凭证”的提示对话框，如图4-71所示，单击“确定”按钮。
图4-71 未生成转账凭证的提示
任务五 期 末 处 理
（4） 在“转账生成” 对话框中， 选择“类型”为“支出”，单击“全选”按钮，如图4-72所示。
图4-72 结转支出类期间损益
任务五 期 末 处 理
（5） 单击“确定”按钮，生成一张转账凭证，左上角显示“已生成”，如图4-73所示，经检查无误后，单击工具栏中的“保存”按钮，再单击“退出”按钮。
图4-73 生成期间损益结转凭证
（6） 以账套主管“张飞”的身份登录用友T3系统，对该凭证进行审核、记账。?
尽管期末自动转账功能可以极大地提高总账系统的转账效率，但这种功能并不是必须要使用的，如果操作员不熟悉自动转账的使用，还可以使用填制凭证的方式来处理相关转账业务，只是比较烦琐。建议企业在总账系统运行初期，少用或不用自动转账功能，随着系统应用的日渐深入，可以逐步增加使用自动转账功能，直至大部分凭证都可以自动转账。
任务五 期 末 处 理
对账是对账簿数据进行核对，以检查记账是否正确，以及账簿是否平衡。它主要是通过核对总账与明细账、总账与辅助账的数据来完成账账核对的。为了保证账证相符、账账相符，应经常使用对账功能进行对账，至少一个月一次，一般可在月末结账前进行。
任务五 期 末 处 理
对账?
三、
任务五 期 末 处 理
任务描述
账套主管对2014年1月的经济业务进行期末对账。
任务五 期 末 处 理
任务实施
（1） 以账套主管“张飞”的身份登录用友T3系统，执行“总账”→“期末”→“对账”命令，打开“对账”，对话框。
（2） 然后，单击“选择”按钮，选择核对的内容，之后单击左上角的“对账”按钮。?
（3） 如果对账正确，在对账结果栏会显示“正确”字样，如图4-74所示。
任务五 期 末 处 理
图4-74 期末对账
任务五 期 末 处 理
要点提示
（1） 对账时，可以单击工具栏中的“试算”按钮检验期末余额是否试算平衡。?
（2） 在“对账”对话框下，可以按快捷键Ctrl+H激活恢复记账前功能。?
（3） 如果对账结果显示错误，那么应根据错误，查找原因，并进行修改。
任务五 期 末 处 理
结账
四、
结账是指每月月末计算和结转各账簿的本期发生额和期末余额，并终止本期的账务处理工作的过程。结账只能每月进行一次，要正确地完成结账工作必须符合系统对结账工作的要求。在会计电算化下，结账工作比手工结账简单许多，由计算机自动完成。?
结账主要完成以下三项工作。?
（1） 停止本月各账户的记账工作。?
（2） 计算本月各账户发生额的合计。?
（3） 计算本月各账户期末余额，并将余额结转至下月初。
任务五 期 末 处 理
任务描述
账套主管对2014年1月的业务进行期末对账。
任务五 期 末 处 理
任务实施
（1） 以账套主管“张飞”的身份登录用友T3系统，执行“总账”→“期末”→“结账”命令，打开“结账”对话框。?
（2） 在“开始结账”界面中选定“2014-01”，然后单击“下一步”按钮，如图4-75所示。
任务五 期 末 处 理
图4-75 选择结账月份
任务五 期 末 处 理
（3） 进入“核对账簿”界面，显示对账完毕，如图4-76所示，单击“下一步”按钮。?
图4-76 核对账簿
任务五 期 末 处 理
（4） 进入“月度工作报告”界面，检查工作报告，如图4-77所示。?
图4-77 检查月度工作报告
任务五 期 末 处 理
（5） 单击“下一步”按钮，进入“完成结账”界面，如图4-78所示。如果通过工作检查，就可以直接结账；如果未通过工作检查，则单击“上一步”按钮，从月度工作报告里查找原因，解决问题后再结账。
任务五 期 末 处 理
图4-78 完成结账
任务五 期 末 处 理
要点提示
（1） 本月还有未记账凭证时，不能结账。?
（2） 结账必须按月连续进行，上月未结账，本月就不能记账，但可以填制、审核凭证。?
（3） 损益类账户未全部结账，本月就不能结账。?
（4） 如果总账与明细账对账不符，就不能结账。?
（5） 如果总账系统与其他子系统联合使用，其他子系统未全部结账，总账系统就不能结账。（本任务不能结账就是这个原因。）
任务五 期 末 处 理
（6） 已结账月份不能再填制凭证。?
（7） 结账前，要进行数据备份。 在结账的过程中,可以单击“取消”按钮取消正在进行的结账操作。?
（8） 结账只能由有结账权限的人进行。?
（9） 如果结账后发现错误，那么可以进行反结账。取消结账的功能键为Ctrl+Shift+F6。?
（10） 结账后产生的账簿和报表才是完整的。结账前产生的账簿和报表不一定能反映该月的全部业务。

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