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目 录
ONTENTS
C
任务一 总账系统认知
学习情境四 总帐系统
任务二 初始设置
任务三 日常业务处理
任务四 账表处理
任务五 期末处理
知识目标
认知总账系统的功能，以及总账系统与其他系统的关系；
掌握总账系统初始化的内容、作用和设置方法；
掌握总账系统的填制凭证、出纳签字、审核凭证、记账的操作方法；
掌握总账系统期末处理的内容。
学习情境四 总帐系统
能力目标
能为总账系统日常业务处理做好充分准备；
能熟练应对总账系统各种日常业务的处理；
能熟练进行总账系统期末处理的操作。
学习情境四 总帐系统
任务三 日常业务处理
子任务一凭证处理
在总账中，财务数据是通过填制凭证来获得的，凭证的准确性决定了账簿的准确性，因此填制凭证工作非常重要，将直接影响整个账套数据的正确性。
任务三 日常业务处理
填制凭证
一、
以总账会计“王二”的身份登录总账系统，根据2014年1月发生的经济业务填制凭证。
任务三 日常业务处理
任务描述
1月3日，办公室李米购买300元的办公用品，用现金支付，附单据1张。相关会计分录如下。?
借：管理费用——办公费（660203） 300?
贷：库存现金（1001） 300?
任务三 日常业务处理
任务实施
（1） 单击“填制凭证”，系统出现“填制凭证”窗口，单击“增加”按钮或按F5键，增加一张新凭证。?
（2） 选择凭证类别为 “ 付款凭证 ”， 制单日期确认为“2014.?01.?03”,附单据数为1。?
（3） 在摘要栏录入“购买办公用品”，在科目名称栏录入“660203”，或单击参照按钮选择“管理费用/办公费”，按Enter键，弹出“辅助项”对话框，选择部门为“办公室”，如图4-12所示，继续录入借方金额“300”。
任务三 日常业务处理
图4-12 “辅助项录入”界面
任务三 日常业务处理
（4） 继续录入凭证第二行相关内容。?
（5） 单击“保存”按钮，出现“凭证已成功保存！”的提示，如图4-13所示，第1张凭证成功保存。如果借贷不平衡，系统将不予保存。
任务三 日常业务处理
图4-13 已保存的第1张凭证
任务三 日常业务处理
要点提示
（1） 凭证类别为初始设置时已定义的凭证类别。?
（2） 凭证中每行的摘要可以相同，也可以不同，但不能为空。每行摘要会随相应的会计科目在明细账和日记账中出现。每行输入完成后，按Enter键，可将摘要自动复制到下一行。?
（3） 在日常经济业务中，填制凭证时经常需要填写相同的摘要，系统提供常用摘要功能解决问题。?
（4） 空格键可以改变金额的方向。
任务三 日常业务处理
任务描述
1月4日，收到一笔投资资金50 000美元，汇率为1∶6?4，款项已打入银行账户,转账支票号码为GD01。相关会计分录如下。?
借：银行存款——建行存款（100202）320 000?
贷：实收资本（4001）320 000?
任务三 日常业务处理
任务实施
（1） 单击“填制凭证”，系统出现“填制凭证”窗口， 单击“增加”按钮或按F5键，增加一张新凭证，选择凭证类别为“收款凭证”，确认制单日期为“2014.01.04”。?
（2） 在摘要栏输入“收到外币投资”， 在科目名称栏录入“100202”，然后按Enter键，系统弹出“辅助项”对话框。?
（3） 输入结算方式“202”或单击参照按钮，选择“202转账支票”，录入票号“GD01”，单击“确认”按钮，如图4-14所示。
任务三 日常业务处理
图4-14 录入辅助项
任务三 日常业务处理
（4） 在“借方金额”栏的左侧出现“外币”栏，自动显示汇率，直接录入外币发生额 “50 000” ，系统自动计算并显示出借方金额“320 000”。?
（5） 按Enter键进入第二行，录入科目名称“4001”，在“贷方金额”栏录入“320 000”。?
（6） 单击“保存”按钮，系统成功保存，如图4-15所示。
任务三 日常业务处理
图4-15 已保存的第2张凭证
任务三 日常业务处理
要点提示
（1） 当使用带有银行账辅助核算的会计科目时应录入结算方式、票号和发生日期等信息。输入的信息将在进行银行对账时使用。?
（2） 凭证号按类别、月份由系统自动生成。?
（3） 科目名称栏应录入最末级科目名称或编码。?
（4） 金额不能为“0”，红字以负号（-）表示。?
任务三 日常业务处理
（5） 当账套有外币核算时，外币金额直接录入在外币栏即可，汇率在基础设置时的“外币种类”中已设置好，由系统根据所设置的汇率自动带出（可在此调整）。?
（6） 在“填制凭证”窗口的工具栏上，单击“余额”按钮，系统弹出“最新余额一览表”对话框，可在此随时查询科目余额，如图4-16所示。
任务三 日常业务处理
图4-16 “最新余额一览表”对话框
任务三 日常业务处理
任务描述
1月5日，财务部李四从工商银行提取备用现金20 000元，现金支票号为XJ01。相关会计分录如下。?
借：库存现金（1001）20 000?
贷：银行存款——工行存款（100201）20 000?
（1） 单击“填制凭证”，系统出现“填制凭证”窗口，单击“增加”按钮或按F5键，增加一张新凭证。选择凭证类别为“付款凭证”，确认制单日期为“2014.01.05”。?
（2） 在摘要栏输入“ 提取备用金 ”， 在科目名称栏录入“1001”，弹出自定义项2的辅助项对话框，不需备注的话直接单击“取消”按钮，借方金额输入“20 000”。?
任务三 日常业务处理
任务实施
（3） 按Enter键进入第二行，科目名称栏录入“100201”，弹出“辅助项”对话框，结算方式录入“201”，票号录入“XJ01”，日期为“2014?01?05”，贷方金额栏录入“=”号。?
（4） 按Enter键，弹出“此支票尚未登记，是否登记？” 对话框，单击“是”按钮，进入“票号登记”对话框。?
（5） 领用日期选择“ 2014?01?05 ”， 领用部门选择“财务部”，姓名选择“李四”，限额输入“20 000”，用途输入“备用金”，如图4-17所示。
任务三 日常业务处理
任务三 日常业务处理
图4-17 “票号登记”对话框
任务三 日常业务处理
（6） 单击“确定”按钮，保存凭证，如图4-18所示。
图4-18 已保存的第3张凭证
任务三 日常业务处理
要点提示
（1） 用户输入当前分录的最后一笔金额时，直接按“=”键即可。系统会自动根据“有借必有贷，借贷必相等”原则算出金额。?
（2） 当在“总账”选项中选择了“ 支票控制 ”，同时该结算方式“是否票据管理”也被选中时， 银行账辅助信息不能为空，该结算方式、票号等信息应在支票登记簿中有记录。如果已登记，那么系统会自动勾销支票登记簿中未报销的此张支票，并将报销日期栏自动填上制单日期。如果未登记，系统将在保存凭证时自动弹出“票号登记”对话框，让用户补录该支票内容和手工填写报销日期栏。
任务三 日常业务处理
任务描述
（1） 1月6日，采购部周庄从德胜公司采购原材料（B材料）1 000吨，每吨325元，材料直接验收入库，进项税率为17%，款项尚未支付，转账支票号为GD02。相关会计分录如下。?
借：原材料——B材料（140302）325 000
应交税费——应交增值税（进项税额）（22210101）55 250?
贷：应付账款（2202）380 250?
任务三 日常业务处理
（2） 1月10日，生产部为了生产甲产品，从仓库领用原材料（A材料）50千克，单价400元，B材料200吨，单价325元。相关会计分录如下。?
借：生产成本——直接材料（500101）85 000?
贷：原材料——A材料（140301）20 000
原材料——B材料（140302）65 000?
任务三 日常业务处理
（3） 1月15日，采购部马花购买机器设备一台，价值69 000元，款项已用工行存款支付，转账支票号为GD03。相关会计分录如下。?
借：固定资产（1601）69 000?
贷：银行存款——工行存款（100201）69 000
任务三 日常业务处理
（4） 1月18日，办公室张山出差结束，报销差旅费7 000元，交还给公司250元,票号为CC888。相关会计分录如下。?
借：管理费用——差旅费（660204）7 000
库存现金（1001）250?
贷：其他应收款（1221）7 250
任务三 日常业务处理
任务实施
（1） 单击“填制凭证”，系统出现“填制凭证”窗口，单击“增加”按钮或按F5键，开始填制第4张凭证，选择凭证类别为“转账凭证”，确认制单日期为“2014.01.06”，录入凭证内容并保存，如图4-19所示。
任务三 日常业务处理
图4-19 已保存的第4张凭证
（2） 单击“填制凭证”，系统出现 “填制凭证”窗口，单击“增加”按钮或按F5键，开始填制第5张凭证，选择凭证类别为“转账凭证”，确认制单日期为“2014.01.10”，录入凭证内容并保存。 其中，输入“500101生产成本——直接材料”时弹出项目“辅助项”对话框，如图4-20所示；输入“140301原材料——A材料”时弹出数量核算“辅助项”对话框，如图4-21所示；保存凭证，如图4-22所示。
任务三 日常业务处理
任务三 日常业务处理
图4-20 项目辅助项
任务三 日常业务处理
图4-21 数量核算辅助项
任务三 日常业务处理
图4-22 已保存的第5张凭证
（3） 单击“填制凭证”，系统出现“填制凭证”窗口，单击“增加”按钮或按F5键，开始填制第6张凭证，选择凭证类别为“付款凭证”，确认制单日期为“2014.01.15”，录入凭证内容并保存，如图4-23所示。
任务三 日常业务处理
任务三 日常业务处理
图4-23 已保存的第6张凭证
任务三 日常业务处理
图4-24 已保存的第7张凭证
任务三 日常业务处理
要点提示
如果保存凭证时出现“不满足借（或贷）方必有条件”，如图4-25所示,或者“不满足凭证必无条件”，那么说明凭证类别“收款凭证 付款凭证 转账凭证”选择错误，不符合凭证类别设置里的凭证限制类型。
任务三 日常业务处理
图4-25 凭证类别错误提示
任务三 日常业务处理
修改凭证
二、
任务描述
总账会计将1月6日购买B材料业务的销售员由周庄改为梁欢，供应商由德胜公司改为通利公司。
（1） 以总账会计“王二”的身份登录总账系统，打开“填制凭证”窗口，通过“上张”或“下张”按钮，找到需要修改的“转字0001号”转账凭证，如图4-26所示。
任务三 日常业务处理
任务实施
任务三 日常业务处理
图4-26 修改凭证
（2） 鼠标移动到下方备注栏需要修改的辅助信息“供应商”或“业务员”处，鼠标变成笔尖形状时，双击该处，弹出“辅助项”对话框，如图4-27所示，将供应商改为“通利公司”，业务员改为“梁欢”，单击“确认”按钮。
任务三 日常业务处理
任务三 日常业务处理
图4-27 修改辅助项
（3） 单击凭证上方的“保存”按钮，将凭证覆盖保存，即修改凭证成功。
任务三 日常业务处理
要点提示
（1） 通常只能由制单人本人修改错误凭证。?
（2） 凭证日期和凭证类别不能修改。?
（3） 采用序时控制时，凭证日期应大于或等于启用日期，但不能超过计算机系统日期。?
（4） 外部系统（如工资管理系统、固定资产管理系统）传到总账系统的凭证不能在总账系统中修改，只能在生成该凭证的原系统中进行修改。?
（5） 只有在尚未进行任何签字、审核和记账的情况下，才能直接修改凭证。否则，操作员需要在取消签字、审核和记账后才能修改凭证。
任务三 日常业务处理
删除凭证
三、
任务描述
总账会计“王二”删除1月3日购买办公用品的凭证。
任务三 日常业务处理
任务实施
（1） 以总账会计“王二”的身份登录总账系统，打开“填制凭证”窗口，通过“上张”或“下张”按钮，找到需要修改的“付字0001号”付款凭证。?
（2） 执行“制单”→“作废/恢复”命令，凭证左上角出现“作废”红章，表示该凭证已经作废，如图4-28所示。
任务三 日常业务处理
图4-28 作废凭证
任务三 日常业务处理
（3） 执行“制单”→“整理凭证”命令，选择凭证期间“2014?01”，弹出“作废凭证表”对话框，双击“删除”单元格，出现“Y”，然后单击“确定”按钮，如图4-29所示。
图4-29 作废凭证表
任务三 日常业务处理
（4） 弹出“是否还需整理凭证断号？”的提示框，单击“是”按钮。?
（5） 该凭证被删除，并且凭证的断号由该类凭证依次补上。
任务三 日常业务处理
要点提示
（1） 当凭证已经作废时，再次执行“制单”→“作废/恢复”命令，可取消作废，将该凭证恢复为有效凭证。?
（2） 不能对作废凭证进行修改，不能进行审核，但要参与记账，否则无法结账。作废凭证不进行数据处理，相当于空白凭证，账簿查询时，没有该凭证的数据。?
（3） 整理凭证就是删除所有的作废凭证，并对未记账凭证重新编号。?
（4） 进行凭证整理时，如要对之前凭证进行整理，需要使用恢复记账前状态功能，恢复本月月初记账前状态，再做凭证整理工作。
任务三 日常业务处理
出纳签字
四、
任务描述
以出纳员“李四”的身份登录用友T3系统，对所有出纳凭证进行出纳签字。
任务三 日常业务处理
任务实施
（1） 以出纳员“李四”的身份登录用友T3系统，执行“总账”→“凭证”→“出纳签字”命令。?
（2） 弹出“出纳签字”对话框，直接单击“确认”按钮。?
（3） 出现待签字出纳凭证列表，如图4-30所示。
任务三 日常业务处理
图4-30 待签字出纳凭证列表
任务三 日常业务处理
（4） 选择要签字的凭证，单击“确定”按钮，打开“出纳签字”窗口，如图4-31所示。如确认无误，单击工具栏中的“签字”按钮。如果取消签字，单击工具栏中的“取消”按钮。
图4-31 “出纳签字”窗口
任务三 日常业务处理
（5） 通过单击“上张”“下张”按钮将所有凭证全部签字完毕，然后单击“退出”按钮。?
任务三 日常业务处理
要点提示
（1） 操作上述第（4）步时，也可以执行“出纳”→“成批出纳签字”命令，系统自动对所有未签字凭证进行签字。如果要取消签字，也可以执行“出纳”→“成批取消签字”命令，系统自动对所有已签字凭证进行取消签字。?
（2） 出纳签字人和凭证填制人可以为同一人，出纳签字和审核凭证不分先后顺序。?
（3） 如果执行“总账”→“设置”→“选项”命令，选择了“出纳凭证必须经由出纳签字”，若不执行出纳签字，则不能进行凭证审核。?
任务三 日常业务处理
（4） 凭证由出纳签字后，不能被修改或删除，只有取消签字后方可进行修改或删除，取消签字只能由出纳本人进行。?
（5） 如果提示“找不到符合出纳签字条件的凭证”，那么可能是因为没有指定科目，则执行“会计科目”→“编辑”→“指定科目”命令，指定现金总账和银行总账科目即可。
相关知识
出纳凭证指带有库存现金或银行存款科目的凭证。企业为了加强对货币资金的管理，可以由出纳人员通过出纳签字对制单人填制的出纳凭证进行检查，主要核对出纳凭证的出纳科目金额是否正确。如果发现凭证有问题，就不进行出纳签字，并将凭证交还给填制人修改后再核对。
任务三 日常业务处理
任务三 日常业务处理
审核凭证
五、
审核凭证是由具有审核权限的操作员根据原始凭证对记账凭证进行审查核对。其主要目的是防止错误和舞弊的发生。
任务三 日常业务处理
任务描述
以账套主管“张飞”的身份登录用友T3系统，对所有符合条件的凭证进行审核。
任务三 日常业务处理
任务实施
（1） 以账套主管“张飞”的身份登录用友T3系统，选择总账系统，执行审核凭证功能。?
（2） 弹出“凭证审核”选择界面，直接单击“确认”按钮，进入凭证审核列表，如图4-32所示。
任务三 日常业务处理
图4-32 凭证审核列表
任务三 日常业务处理
（3） 在“凭证审核列表”中选择任意一张凭证，单击“确定”按钮，弹出“审核凭证”窗口，如图4-33所示。确认当前凭证无误，单击工具栏中的“审核”按钮，审核完毕。若取消审核，单击工具栏中的“取消”按钮。
任务三 日常业务处理
图4-33 “审核凭证”窗口
任务三 日常业务处理
（4） 通过单击“上张”“下张”按钮将所有凭证全部审核完毕，然后单击“退出”按钮。
任务三 日常业务处理
要点提示
（1） 账套主管可以选择“审核”菜单下的“成批审核凭证”和“成批取消审核”功能进行批量审核和批量取消。?
（2） 若审核时发现凭证有误，则单击工具栏中的“标错”按钮，由填制人进行修改后，再次进行审核。已标错的凭证不能被审核，只有取消标错后方可审核。?
（3） 制单人和审核人不能为同一人。?
任务三 日常业务处理
（4） 如果选项中选择了“凭证审核控制到操作员”功能，那么审核人除具有审核权外，还具有对待审核凭证制单人所制凭证的审核权。?
（5） 凭证经过审核，不能被修改、删除。只有取消审核签字后方可修改、删除。取消审核签字一般只能由审核人本人执行。?
（6） 作废凭证不能被审核，也不能被标错。
任务三 日常业务处理
记账
六、
记账是以会计凭证为依据，将经济业务全面、系统、连续地记录到具有账户基本结构的账簿中的一种方法。在信息化方式下，记账是由有记账权限的操作员发出记账指令，由计算机按照预定的记账程序自动进行合法性检查、科目汇总并进行登记账簿等。?
记账凭证经过出纳签字和审核后，即可用来进行登记总账、明细账、日记账及往来账等。用友T3系统采用向导方式记账，使记账过程更加明确，记账工作由计算机自动进行数据处理，无须人工干预，减少了财务人员很大的工作量。
任务三 日常业务处理
任务描述
以账套主管“张飞”的身份登录用友T3系统，对所有符合条件的凭证进行记账。
任务三 日常业务处理
任务实施
（1） 以账套主管“张飞”的身份登录用友T3系统，执行“总账”→“记账”命令。?
（2） 在“记账”界面中，“选择本次记账范围”选项默认为全选，如图4-34所示。
任务三 日常业务处理
图4-34 记账范围选择
任务三 日常业务处理
（3） 单击“下一步”按钮，打开记账报告，如图4-35所示。如需打印记账报告，可单击“打印”按钮。
图4-35 记账报告
任务三 日常业务处理
（4） 单击“下一步”按钮，进入“记账”界面，单击“记账”按钮，弹出“期初试算平衡表”对话框。?
（5） 单击“确认”按钮，系统开始登记相关的总账、明细账和辅助账等，最终出现“记账完毕！”对话框，如图4-36所示，单击“确定”按钮即可。
任务三 日常业务处理
图4-36 记账完毕
任务三 日常业务处理
要点提示
（1） 记账范围要在已审核的凭证范围内进行选择。记账范围可输入数字、“?”和“、”。?
（2） 同一会计期间，第一次记账时，若期初余额试算不平衡，不能记账。?
（3） 上月未结账，本月不能记账。?
（4） 作废凭证不需审核即可记账。?
（5） 记账过程中不能中断退出。?
（6） 记账属于成批数据处理，因此当月的记账次数不受限制。记账并非只有月末才可进行，每天都可以在做完业务后记一次账。
任务三 日常业务处理
记账后的凭证修改
七、
在录入凭证出现错误，并且已经审核、记账的情况下，为了更正错误，可以用“无痕”修改和“有痕”修改两种方法进行凭证修改。
任务三 日常业务处理
（一） “无痕”修改
“无痕”修改就是表面不留下修改的线索和痕迹。其实，在系统日志里仍然会记录下每步操作，不存在真正的无痕。?
下列两种错误凭证可实现无痕修改。?
（1） 已输入但未审核的记账凭证可以进行直接修改（凭证编号和凭证类别不能修改），这种情况前文已涉及。?
( 2 ) 已通过审核但未记账的凭证。修改办法是首先取消审核，然后如果有出纳签字也要取消，通过填制凭证功能直接修改即可。需要注意的是，取消审核、取消出纳签字和填制凭证修改都要使用当时审核人、出纳签字人和凭证填制人的身份进行操作。
任务三 日常业务处理
要点提示
（1） 如采用制单序时控制，修改制单日期时不能改到上张该类凭证制单日期之前。?
（2） 若选择不允许修改或作废他人填制的凭证的选项，则不能修改或作废他人填制的凭证。?
（3） 如果涉及银行科目的分录已录入支票信息，并对支票进行了报销，那么修改操作不会影响支票登记簿中已录的内容。
“有痕”修改就是通过保留错误凭证和更正凭证的方式留下明显的修改线索和痕迹。针对已记账的错误凭证，主要采用红字冲销法或补充登记法进行修改。
任务三 日常业务处理
（二） “有痕”修改
红字冲销法又称红字更正法或赤字冲销法，它是采用红字方式冲销或减账簿原有记录，从而更正账簿记录错误的方法。此方法适用于凭证中科目错误或借贷方向记反，以及凭证中所记金额大于应记金额的情况。
任务三 日常业务处理
1.红字冲销法?
任务三 日常业务处理
任务描述
以总账会计“王二”的身份登录用友T3系统，针对1月5日提现的付款凭证做一张红字冲销凭证。
任务三 日常业务处理
任务实施
（1） 以总账会计“王二”的身份登录用友T3系统，执行“总账”→“填制凭证”命令。
（2） 执行“制单”→“冲销凭证”命令，打开“冲销凭证”界面，选择“付 付款凭证”，输入凭证号“1”，如图4-37所示。
任务三 日常业务处理
图4-37 “冲销凭证”界面
任务三 日常业务处理
（3） 单击“确定”按钮，系统会自动生成一张红字凭证，如图4-38所示，单击“保存”按钮。? （4） 针对红字凭证依次进行出纳签字、审核和记账。
图4-38 生成的红字冲销凭证
任务三 日常业务处理
要点提示
（1） 只能针对已记账凭证制作红字冲销凭证。冲销的凭证也可以是以往年月的凭证。?
（2） 红字冲销凭证应视同正常凭证进行保管，即出纳签字、审核、记账都要进行。?
（3） 制作红字冲销凭证将原错误凭证冲销后，需要再编制正确的黑字凭证进行补充。
补充登记法主要适用于错误凭证金额小于正确金额，具体方法为以两者差额为金额填制一张新凭证即可。?
任务三 日常业务处理
2. 补充登记法
当系统记账发生中断时，系统会自动进入恢复记账前状态功能恢复中断状态，然后重新记账。另外，记账后发现凭证有误，必须本月修改，可使用恢复记账前状态功能将本月已记账凭证恢复到记账前状态，然后进行修改、审核、记账。
任务三 日常业务处理
取消记账
八、
任务三 日常业务处理
任务描述
以账套主管“张飞”的身份登录用友T3系统，首先取消记账，然后重新记账。
任务三 日常业务处理
任务实施
（1） 以账套主管“张飞”的身份登录用友T3系统，执行“总账”→“期末”→“对账”命令，打开“对账”对话框，并按Ctrl+H键，弹出“恢复记账前状态功能已被激活”（该功能属于隐藏项）提示框，如图4-39所示。
任务三 日常业务处理
图4-39 “恢复记账前状态功能已被激活”提示框
任务三 日常业务处理
（2） 执行“总账”→“凭证”→“恢复记账前状态”命令，打开“恢复记账前状态”对话框，选择恢复方式“2014年01月初状态”，单击“确定”按钮，如图4-40所示，然后输入账套主管的口令，单击“确认”按钮。
图4-40 选择恢复方式
任务三 日常业务处理
（4） 重新执行记账。
（3） 恢复记账完毕。
任务三 日常业务处理
要点提示
（1） 对已结账的月份，不能取消记账。?
（2） 恢复记账前状态功能一般只有账套主管才可以使用。
任务三 日常业务处理
子任务二出纳管理
出纳签字
一、
该功能在上文已讲述，不再赘复。
任务三 日常业务处理
支票登记簿?
二、
在手工做账时，银行出纳员常建立支票领用登记簿登记支票领用情况。用友T3系统为出纳员提供了支票登记簿功能，以备详细登记支票领用人、领用日期、支票用途、是否报销等情况。?
支票登记簿中报销日期如果为空，表示尚未报销。已报销的支票不能修改，若想取消报销，需单击“报销日期”按钮，然后按空格键删除报销日期就等于取消报销。
任务三 日常业务处理
任务描述
1月20日，销售一部李一领用转账支票一张，预计金额为8 000元，用来支付销售费用，票号为8126。
任务三 日常业务处理
任务实施
（1） 以出纳员“李四”的身份登录用友T3系统，执行“现金”→“票据管理”→“支票登记簿”命令。?
（2） 选择“100201工行存款”，单击“确定”按钮，进入支票登记簿。?
（3） 单击工具栏中的“增加”按钮，增加新行，输入相关信息，单击“保存”按钮，如图4-41所示。
任务三 日常业务处理
图4-41 支票登记簿
（4） 单击“退出”按钮即可。
任务三 日常业务处理
要点提示
（1） 只有在“会计科目”中设置了“银行账”辅助核算的科目，才能使用支票登记簿。?
（2） 使用支票登记簿功能，还需在“结算方式”设置中，对使用支票登记簿的结算方式勾选“是否票据管理”选项。?
（3） 执行“总账”→“设置”→“选项”命令时，必须勾选“支票控制参数”才能使用支票登记簿。
银行对账是出纳人员的基本工作之一。企业大多数结算业务都是通过银行进行，由于企业和银行的账务处理和入账时间不一致，因此双方会出现账面不一致，就是“未达账项”。企业必须定期将银行存款日记账与银行出具的银行对账单进行核对，并编制银行存款余额调节表。银行对账一般有以下几个步骤。
任务三 日常业务处理
银行对账
三、
录入银行对账期初就是银行对账功能的初始化。银行对账模块在总账系统中是一个比较独立的模块。为确保银行对账的准确性和连续性，需要将手工系统向计算机系统转换前的银行日记账和银行对账单的期初未达账项输入系统。当银行对账模块正式启用后，随着账务系统的正常运行，以后每期的银行日记账未达账项的将由系统自动形成，银行对账时只需输入银行对账单即可。
任务三 日常业务处理
1.录入银行对账期初
任务三 日常业务处理
2. 录入银行对账单
如果要实现计算机自动进行银行对账，在每月对账前，就必须先把银行开出的银行对账单录入计算机。
此功能中显示的银行对账单为启用日期之后的银行对账单。
任务三 日常业务处理
3. 银行对账?
银行对账采用自动对账和手工对账两种方式。?
自动对账是计算机根据对账条件进行核对和勾销。对账依据由操作员自行选择，其中方向和金额是必选条件，可选条件为日期相差多少天以内、结算方式相同、票号相同。对于已经核对上的银行业务，系统自动在企业日记账和银行对账单均打上两清标志，视为已达账项。如果两清栏未做标记，那么系统视为未达账项。?
手工对账是对自动对账的补充，当自动对账后，可能还有一些特殊的已达账没有被识别，为保证对账工作更加彻底准确，可用手工对账进行补充核对。
任务三 日常业务处理
4. 编制银行存款余额调节表
操作员在银行对账两清核对后，可以通过余额调节表查询窗口查询、打印银行存款余额调节表，检查对账是否正确。银行存款余额调节表是截止到到账截止日期的银行存款余额调节表。如果无对账截止日期，该银行存款余额调节表为最新银行存款余额调节表。?
若银行存款余额调节表显示账面余额不平，可能有以下几个原因。
（1） 银行对账期初录入后的调整后余额不平衡。若不平衡，应查看“调整前余额”“日记账期初未达项”和“银行对账单期初未达项”是否录入正确，若不正确应做调整。?
（2） 银行对账单录入不正确。若不正确，应做调整。?
（3） “银行对账”中核对不正确。若对账不正确，应做调整。
任务三 日常业务处理
任务三 日常业务处理
5. 核销已达账?
银行对账正确后，已达账项数据已无保留价值。操作员应先查询单位日记账和银行对账单的对账结果，检查无误后，可以核销已达账项，核销后的单位日记账和银行对账单的数据将不再参与以后的银行存款勾对。核销后已达账项消失，不能恢复。
任务三 日常业务处理
任务描述
（1） 录入银行对账期初。河南光大实业有限公司银行账启用日期是2014年1月1日，工行存款账户单位日记账调整前余额为861 500元，银行对账单调整前余额为801 500元，未达账项一笔，属于银行已付、企业未付60 000元（日期为2013年12月22日，结算方式为转账支票，票号为9856，贷方金额为60 000元）。?
（2） 录入银行对账单。河南光大实业有限公司的1月份银行对账单如表4-5所示。
任务三 日常业务处理
（3） 银行对账。对账条件：相差日期30天，结算票号相同，结算方式相同。?
（4） 查看银行存款余额调节表。?
（5） 核销已达账项。
任务三 日常业务处理
任务实施
（1） 以出纳员“李四”的身份登录用友T3系统，执行“现金”→“设置”→“银行期初录入”命令，选择科目“100201工行存款”，单击“确定”按钮。?
（2） 录入单位日记账调整前余额为861 500元，单击“对账单期初未达项”后在新窗口中录入银行已付、企业未付的未达账项一笔，如图4-42所示，单击“保存”按钮，再单击“退出”按钮。录入银行对账单调整前余额为801 500元。最终调整后余额左右平衡，如图4-43所示。
任务三 日常业务处理
图4-42 “未达账项”界面
任务三 日常业务处理
图4-43 银行对账期初
任务三 日常业务处理
（3） 执行“现金”→“现金管理”→“银行账”命令，打开“银行对账单”对话框，选择科目“100201工行存款”，单击“确定”按钮进入“银行对账单录入”窗口。单击“增加”按钮，录入银行对账单的全部内容，最后单击“保存”按钮，如图4-44所示。
任务三 日常业务处理
图4-44 “银行对账单录入”窗口
任务三 日常业务处理
（4） 执行“现金”→“现金管理”→“银行账”命令，打开“银行对账”窗口，选择科目“100201工行存款”，单击“确定”按钮。单击左上角“对账”按钮，弹出自动对账条件，确定对账条件：相差日期30天，结算票号相同，结算方式相同。系统执行自动对账，核对成功后在两清栏中出现“○”，如图4-45所示。
任务三 日常业务处理
图4-45 “银行对账”窗口
（5） 执行“现金”→“现金管理”→“银行账”命令，打开“余额调节表查询”窗口，双击需要查询的银行科目，系统会弹出该账户的“银行存款余额调节表”对话框，如图4-46所示。查询结束后，单击“退出”按钮。
任务三 日常业务处理
任务三 日常业务处理
图4-46 查询银行存款余额调节表
任务三 日常业务处理
（6） 执行“现金”→“现金管理”→“银行账”命令，打开“核销银行账”对话框，选择核销科目“100201工行存款”，单击“确定”按钮，再次确认，核销完毕，如图4-47所示。
图4-47 “核销银行账”对话框
任务三 日常业务处理
要点提示
（1） 核销后，已达账项消失，不能恢复。核销前一定要做好备份工作。核销不影响银行日记账的查询和打印工作。?
（2） 确定银行对账的启用日期很重要，它是正式启用银行对账模块的起点，在启用日期之前的未达账项都作为期初未达账项处理。银行对账一旦启用，不能随意调整启用日期。?
（3） 银行对账期初功能只在第一次使用银行对账模块前录入，开始使用银行对账后不再使用。若银行对账期初录入正确，单位日记账与银行对账单的调整后余额应平衡。?
任务三 日常业务处理
（4） 银行对账时，左侧的单位日记账中如果没有内容，就表明凭证未经记账处理。?
（5） 长期未达账审计功能用于查询至截止日期未达天数超过一定期限的银行未达账项，以便分析原因，跟踪观察，避免资金损失。
任务三 日常业务处理
查询日记账和资金日报表
四、
任务描述
（1） 查询库存现金日记账。?
（2） 查询银行存款日记账。?
（3） 查询资金日报表。?
（1） 执行“现金”→“现金管理”→“日记账”→“现金日记账”命令，打开“现金日记账查询条件”对话框，如图4?48所示。若选中“包含未记账凭证”复选框，则查询的结果包含所有记账凭证和未记账凭证。
任务三 日常业务处理
任务实施
（一）查询库存现金日记账?
任务三 日常业务处理
图4-48 输入现金日记账查询条件
任务三 日常业务处理
（2） 输入查询条件后，系统会列出符合条件的现金日记账，然后选好某条关于库存现金的记录，单击工具栏里的“凭证”按钮，可以联查相关凭证，如图4-49所示。?
图4-49 联查相关凭证
任务三 日常业务处理
（二） 查询银行存款日记账?
（1） 执行“现金”→“现金管理”→“日记账”→“银行日记账”命令，弹出“银行存款日记账查询条件”对话框。若选中“包含未记账凭证”复选框，则查询的结果包含所有记账凭证和未记账凭证。?
（2） 输入查询条件后，系统会列出符合条件的银行存款日记账，然后选好某条关于银行存款的记录，单击工具栏里的“凭证”按钮，可以联查相关凭证。单击工具栏里的“总账”按钮，可以联查银行存款总账，如图4-50所示。
任务三 日常业务处理
图4-50 联查银行存款总账
任务三 日常业务处理
（三） 查询资金日报表
（1） 执行“现金”→“现金管理”→“日记账”→“资金日报”命令，弹出“资金日报表查询条件”对话框，选择“级次”为“1-2”，并选中“有余额无发生也显示”复选框，如图4-51所示。
图4-51 设置资金日报表查询条件
任务三 日常业务处理
（2） 单击 “确认” 按钮后进入“资金日报表”窗口，如图4-52所示。单击工具栏里的“日报”和“查询”按钮，对资金日报表进行查询。
任务三 日常业务处理
图4-52 “资金日报表”窗口

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