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ONTENTS
C
任务一 工资管理系统认知
学习情境六 工资管理系统
任务二 初始设置
任务三 日常业务处理
任务四 账表管理
任务五 期末处理
知识目标
理解工资管理系统中的主要功能；
了解工资管理系统初始设置的操作方法；
了解工资管理系统中基础设置的操作方法；
了解工资管理系统中期末处理的操作方法。
学习情境六 工资管理系统
能力目标
能充分应对工资管理系统的日常业务处理；
能根据企业实际情况分配员工工资，核算相关税费及进行工资
分摊等处理。
学习情境六 工资管理系统
任务五 账 表 管 理
任务描述
河南光大实业有限公司在2014年1月31日开始期末处理工作，任务如下。
（1） 设置工资分摊信息。
对工资分摊的类型做出如下设置。
① 应付工资的分摊比例为应付合计的100%，分摊的设置内容如表6-5所示。
任务五 账 表 管 理
任务五 账 表 管 理
② 应付福利费的分摊比例为应付合计的14%，如表6-6所示。
任务五 账 表 管 理
（2） 进行工资分摊。
分摊2014年1月份的工资并生成凭证。
( 3 ) 进行月末处理。
对所属账套进行2014年1月份月末处理，同时进行清零处理。
任务五 账 表 管 理
任务分析
工资管理系统的期末处理是工资系统的期末工作，主要有账务处理和结账的内容。
任务五 账 表 管 理
相关知识
工资分摊
一、
工资分摊是指对当月发生的工资费用进行工资总额计算、分配及各种工资附加费用的计提，并制作自动转账凭证，传递到总账系统供登账处理之用。
首次使用工资分摊功能，应先进行工资分摊设置。可设置的内容包括应付工资、应付福利费、职工教育经费、工会经费等分摊类型的名称与比例设置。
任务五 账 表 管 理
（一） 设置工资分摊类型
生成转账凭证是指将工资分配及附加费用分摊的结果通过转账凭证的形式传递到总账系统，避免在总账系统中进行二次录入。
任务五 账 表 管 理
（二）生成转账凭证
月末处理是指将当月数据经过处理后结转至下月。每月工资数据处理完毕后均可进行月末处理。由于在工资项目中，有些项目是变动的，即每月的数据均不相同，在每月工资处理时，均需将其数据清为零，而后输入当月数据，此类项目即清零项目。
任务五 账 表 管 理
月末处理
二、
新年度到来时，应首先建立新年度账，然后在系统管理中单击“年度账”菜单中的“结转上年数据”，即可将工资数据经过处理后结转至本年。此项工作需要账套主管在服务器上登录管理系统执行操作。
任务五 账 表 管 理
年末结转
三、
当工资管理系统结账后，发现还有一些业务或其他事项需要在已结账的月份进行处理，此时账套（类别）主管可使用反结账功能，取消已经结账的标记。但若有下列情况之一，不允许反结账：总账系统已结账；成本管理系统上月已结账；汇总工资类别的会计月份与反结账工资类别的会计月份相同。
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反结账
四、
任务五 账 表 管 理
工资分摊的设置与处理
二、
任务实施
（1） 以操作员001的身份登录工资管理系统，登录日期为2014年1月31日，选择在职人员工资类别。执行“工资”→“业务处理”→“工资分摊”命令，或者直接单击主界面上的“工资分摊”图标，打开“工资分摊”对话框，如图6-49所示。
（一）设置工资分摊
任务五 账 表 管 理
图6-49 “工资分摊”对话框
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（2） 单击“工资分摊设置”按钮，打开“分摊类型设置”对话框，如图6-50所示。
图6-50 “分摊类型设置”对话框
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（3） 单击“增加”按钮，打开“分摊计提比例设置”对话框，在“计提类型名称”文本框中录入“应付工资”，设置分摊计提比例为100%，如图6-51所示。
图6-51 应付工资分摊计提比例设置
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（4） 单击“下一步”按钮，打开“分摊构成设置”对话框，选择分摊构成的各个项目内容，如图6-52所示。
图6-52 应付工资分摊构成设置
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（5） 单击“完成”按钮，返回“分摊类型设置”对话框，如图6-53所示。
图6-53 应付工资分摊类型设置
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（6） 单击“增加”按钮，打开“分摊计提比例设置”对话框，在“计提类型名称”文本框中录入“应付福利费”，在分摊计提比例文本框中录入“14%”，如图6-54所示。
图6-54 应付福利费分摊计提比例设置
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（7） 单击“下一步”按钮，打开“分摊构成设置”对话框，选择分摊构成的各个项目内容，如图6-55所示。
图6-55 应付福利费分摊构成设置
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（8） 单击“完成”按钮，返回“分摊类型设置”对话框，如图6-56所示。
（9） 单击“返回”按钮，返回“工资分摊”对话框。
图6-56 应付福利费分摊类型设置
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要点提示
（1） 所有与工资相关的费用均需建立相应的分摊类型名称与分摊计提比例。
（2） 对不同部门和相同人员类别可以设置不同的分摊项目。
（3） 在设置不同部门和相同人员类别时，可以一次选择多个部门。
（1） 在“用友T3”窗口中，执行“工资”→“业务处理”→“工资分摊”命令，或者直接单击工资系统的操作界面上的“工资分摊”图标，打开“工资分摊”对话框。分别选中“应付工资”和“应付福利费”复选框，并单击选中各个部门，再选中“明细到工资项目”复选框，如图6-57所示。
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（二）进行工资分摊
任务五 账 表 管 理
图6-57 “工资分摊”对话框
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（2） 单击“确定”按钮，打开“应付工资一览表”窗口，如图6-58所示。
图6-58 应付工资一览表
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（3） 单击“制单”按钮，生成应付工资分摊的转账凭证，选择凭证类别为“转账凭证”，单击“保存”按钮，如图6-59所示。
图6-59 工资分摊转账凭证
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（4） 单击“退出”按钮，返回“应付工资一览表”窗口。
（5） 在“应付工资一览表”窗口中，单击“类型”下拉列表框的下三角按钮，选择“应付福利费”选项，并选中“合并科目相同、辅助项相同的分录”复选框，如图6-60所示。
任务五 账 表 管 理
图6-60 应付福利费一览表
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（6） 单击“制单”按钮，生成应付福利费的转账凭证，选择凭证类别为“转账凭证”，单击“保存”按钮，如图6-61所示。
图6-61 福利费分摊转账凭证
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要点提示
（1） 工资分摊应按分摊类型依次进行。
（2） 在应付工资或应付福利费一览表中，若不选中“合并科目相同、辅助项相同的分录”复选框，则在生成凭证时将每条分录都对应一个贷方科目。
（3） 在应付工资或应付福利费一览表中，如果单击“批制”按钮，那么可以一次将所有参与分摊的分摊类型所对应的凭证全部生成。
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月末处理
二、
（1） 在“用友T3”窗口中，执行“工资”→“业务处理”→“月末处理”命令，或直接单击工资管理系统的操作界面的“月末处理”图标，打开“月末处理”对话框，单击“月末处理”单选按钮，如图6-62所示。
图6-62 “月末处理”对话框
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（2） 单击“确认”按钮，系统提示“月末处理之后，本月工资将不许变动！继续月末处理吗？”，如图6-63所示。
图6-63 月末处理提示
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（3） 单击“是”按钮，系统提示“是否选择清零项？”，如图6-64所示。
图6-64 是否清零提示
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（4） 单击“是”按钮，进入“选择清零项目”对话框，如图6-65所示。
图6-65 “选择清零项目”对话框
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（5） 选择全部清零项目至右边备选框，如图6-66所示。
图6-66 移动清零项目
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（6） 单击“确认”按钮，系统提示“月末处理完毕！”，如图6-67所示。
（7） 单击“确定”按钮，即完成工资月末处理。
图6-67 月末处理完成提示
任务五 账 表 管 理
要点提示
（1） 月末处理在会计年度的1月至11月进行。
（2） 若处理多个工资类别，则应打开工资类别，分别进行月末处理。
（3） 如果本月工资未汇总，系统不允许进行月末处理。
（4） 在进行月末处理后，当月数据将不再允许变动。
（5） 月末处理功能只有账套主管才能执行。

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