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目 录
ONTENTS
C
任务一 固定资产管理系统认知
学习情境七 固定资产管理系统
任务二 初始设置
任务三 日常业务处理
任务四 账表管理
任务五 期末处理
知识目标
掌握固定资产管理系统初始化的主要功能和作用；
掌握固定资产管理系统中基础设置的主要功能和作用；
掌握固定资产原始卡片的填制方法；
掌握固定资产管理系统日常业务和期末处理的内容与方法。
学习情境七 固定资产管理系统
能力目标
能够为固定资产管理系统日常业务处理做好充分的准备；
能够根据企业日常业务的发生情况处理增加固定资产，以及
集体固定资产折旧等业务。
学习情境七 固定资产管理系统
任务三 日常业务处理
本任务讲述固定资产管理系统的固定资产进行卡片管理、处理固定资产的增减业务以及对固定资产变动进行管理。
任务三 日常业务处理
任务描述
河南光大实业有限公司现新增几项固定资产，需要尽快将新的固定资产信息录入计算机中，以便对固定资产进行入账管理。固定资产日常业务处理如下文所示。
（1）查询、修改固定资产卡片。
查询账套汇总全部固定资产卡片及销售一部的固定资产情况；
（2） 新增固定资产。
2014年1月15日，采购部以银行存款购入厢式货车一辆，买入价为82 000元，增值税进项税额为13 940元，预计使用年限为10年，预计净残值率为5%，采用“平均年限法（一）”计提折旧。
任务三 日常业务处理
任务分析
固定资产管理系统的日常业务处理主要包括固定资产卡片管理、固定资产的增减管理以及固定资产的各种变动管理。
任务三 日常业务处理
相关知识
固定资产卡片管理
一、
固定资产卡片管理是对固定资产管理系统中的所有卡片进行综合管理的功能模块，通过卡片管理可完成对卡片的修改、删除、打印等。
（1） 修改卡片。 如果发现卡片录入错误或资产在使用过程中有必要修改一些内容时，可通过单击“修改”按钮实现修改。
任务三 日常业务处理
（2） 删除卡片。 删除卡片是指把卡片资料彻底从系统内清除，不是资产清理或减少。当发现当月录入的卡片有错误，或者已经通过资产减少功能减少的卡片资料满足会计档案管理的需要等准备清除其资料时，可在卡片管理界面双击要删除的卡片，再单击“删除”按钮，可实现卡片的删除。
（3） 打印卡片。固定资产卡片可打印输出，既可打印单张卡片，也可批量打印卡片，还可打印卡片列表。
任务三 日常业务处理
固定资产增减管理
二、
（1） 固定资产增加。固定资产的增加录入也是一种新卡片的录入，它与原始卡片的录入不同。企业当月以各种方式增加固定资产后，应通过卡片录入的方式将其信息录入计算机。
（2） 固定资产减少。固定资产在使用过程中，会由于各种原因退出企业，此时要做资产减少处理。
（3） 撤销已减少资产。当月减少的固定资产可通过本功能进行恢复。
任务三 日常业务处理
固定资产变动管理
三、
企业固定资产在使用过程中，可能会调整卡片上的某些项目，这种变动需要留下原始凭证，制作的原始凭证称为变动单。
资产变动主要包括以下几个方面的内容。
（1） 原值变动。原值变动包括原值增加和原值减少。如果在设置选项中选择了“业务发生后立即制单”，可制作记账凭证。
（2） 部门转移。资产在使用过程中，因内部调配而发生的部门变动应及时处理。资产的部门转移可通过系统提供的部门转移功能完成。
任务三 日常业务处理
（3） 使用状况变动。资产在使用过程中，可能会因为某种原因，使得资产的使用状况发生变化，这种变化会影响到设备折旧的计算，因此应及时调整。
（4） 使用年限调整。资产在使用过程中，可能会由于资产的重估、大修等调整资产的使用年限。进行使用年限调整的资产在调整的当月就按调整后的使用年限计提折旧。使用年限的调整可通过变动单中的使用年限调整功能完成。
（5） 其他变动管理。其他变动管理包括折旧方法调整、累计折旧调整、批量变动、变动单管理等。其操作方法可比照部门调整方法。
任务三 日常业务处理
固定资产评估管理
四、
固定资产评估的操作步骤如下。
（1） 选择评估项目。进行资产评估时，每次要评估的内容可能不一样，因此应首先选择评估项目。
（2） 选择要评估的资产。每次要评估的资产可能不同，可以采用手工选择或条件选择的方式挑出要评估的资产。
（3） 录入评估数据。选择了评估项目和评估资产后，用户可录入评估后的数据或通过自定义公式生成评估后数据。其中，B表示评估前的值，A表示评估后的值。
（1） 在“用友T3”窗口中，执行“固定资产”→“卡片”→“卡片管理”命令，打开“卡片管理”窗口，如图7-24所示。
任务三 日常业务处理
任务实施
查询、修改固定资产卡片
一、
（一）查询固定资产卡片
任务三 日常业务处理
图7-24 “卡片管理”窗口
任务三 日常业务处理
（2） 单击左侧“固定资产部门编码目录”中的“销售部”，选择“401 销售一部”，在右侧窗口中显示销售一部的固定资产情况，如图7-25所示。
（3） 单击“退出”按钮。
图7-25 销售一部的固定资产情况
任务三 日常业务处理
要点提示
（1） 按部门查询卡片可以从“卡片管理”窗口的左侧单击查询条件的下三角按钮，选择“按部门查询”， 目录区显示部门目录，选择“固定资产部门编码目录”，右边显示所有在役和已减少资产状况；选择要查询的部门名称，则右侧列表显示的就是属于该部门的卡片列表，其中在役资产和已减少资产可分别显示。
任务三 日常业务处理
（2） 按类别查询卡片可以从“卡片管理”窗口的左侧单击查询条件的下三角按钮，选择“按类别查询”，目录区显示类别目录，选择“类别编码表”，右边显示所有在役和已减少资产状况；选择要查询固定资产类别，则右侧列表显示的就是属于该部门的卡片列表，其中在役资产和已减少资产可分别显示。
（3） 双击某一卡片则能打开该卡片，可以查看该卡片中的所有内容。
任务三 日常业务处理
（二）修改固定资产卡片
（1） 在“用友T3”窗口中，执行“固定资产”→“卡片”→“卡片管理”命令，打开“卡片管理”窗口。
（2） 单击选中“00001”卡片所在行，单击“操作”按钮，打开00001号卡片窗口，如图7-26所示。
任务三 日常业务处理
图7-26 00001号固定资产卡片
任务三 日常业务处理
（3） 单击“折旧方法”按钮，打开“折旧方法参照”对话框，选中“平均年限法（二）”，如图7-27所示。
图7-27 “折旧方法参照”对话框
任务三 日常业务处理
（4） 单击“确认”按钮，返回00001号卡片窗口。
（5） 单击“保存”按钮，保存修改后的卡片内容，并且系统提示“数据保存成功！”如图7-28所示。
（6） 单击“确定”按钮。
任务三 日常业务处理
图7-28 已修改的00001号固定资产卡片
任务三 日常业务处理
要点提示
（1） 原始卡片的原值、工作总量、使用状况、累计折旧、净残值（率）、折旧方法、使用年限以及资产类别，在没有做变动单或评估单的情况下，录入当月可以修改。如果做过变动单，只有删除变动单才能修改。
（2） 通过资产增加功能录入系统的卡片，如果在没有制作凭证、变动单和评估单的情况下，录入当月可以修改；如果做过变动单，只有删除变动单后才能修改；如果已制作凭证，要修改原值或累计折旧必须删除凭证后才能进行修改。
任务三 日常业务处理
（3） 原值、使用状况、累计折旧、净残值（率）、折旧方法、使用年限以及资产类别各项目在做过一次月末结账后，只能通过变动单或评估单进行调整，不能通过卡片修改功能进行改变。
（4） 在卡片录入当月若发现卡片录入有错误，想删除该卡片，可以通过卡片删除功能实现，删除后如果该卡片不是最后1张，卡片编号会保留空号。
（5） 非本月录入的卡片不能删除。
（6） 卡片做过一次月末结账后不能再删除。做过变动单、评估单或凭证的卡片在删除时，系统会提示先删除相关的变动单、评估单或凭证。
任务三 日常业务处理
新增固定资产
二、
（1） 在“用友T3”窗口中，执行“固定资产”→“卡片”→“资产增加”命令，打开“资产类别参照”对话框，单击选中“02机器设备”中的“022运输设备”，如图7-29所示。
图7-29 选中022运输设备
任务三 日常业务处理
（2） 单击“确认”按钮，打开“固定资产卡片”选项卡。
（3） 录入固定资产名称“厢式货车”， 录入或选择部门名称为“采购部”，增加方式为“直接购入”，使用状况为“在用”，开始使用日期为“2014?01?15”，原值为“82 000”， 可抵扣税额为“13 940”，预计可使用年限为“10年”，净残值率为“5%”，折旧方法为“平均年限法（一）”，如图7-30所示。
（4） 单击“ 保存 ”按钮 ， 系统提示数据成功保存 ， 单击“确定”按钮。
任务三 日常业务处理
图7-30 填制完成的00003号固定资产卡片
任务三 日常业务处理
要点提示
（1） 新卡片在第1个月不提折旧，在折旧额栏内填为零。
（2） 原值录入的一定为卡片录入月的月初价值，否则将会出现计算错误。
（3） 如果录入的累计折旧、累计工作量不是“0”，说明是旧资产，该累计折旧或累计工作量是在进入本企业前的值。
（4） 已计提月份必须严格按照该资产在其他单位已经计提或估计已计提的月份录入，不包括使用期间停用等不计提折旧的月份，否则不能正确计算折旧。
任务三 日常业务处理
（5） 如果录入错误而减少了资产，可以使用系统提供的纠错功能来进行恢复，只有当月减少的资产才可以恢复。如果资产减少操作后已制作了凭证，则必须在删除凭证后才能进行恢复。
（6） 只要卡片未被删除，就可以通过卡片管理中的已减少资产功能来查看实际减少的资产。

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