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目 录
ONTENTS
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任务一 固定资产管理系统认知
学习情境七 固定资产管理系统
任务二 初始设置
任务三 日常业务处理
任务四 账表管理
任务五 期末处理
知识目标
掌握固定资产管理系统初始化的主要功能和作用；
掌握固定资产管理系统中基础设置的主要功能和作用；
掌握固定资产原始卡片的填制方法；
掌握固定资产管理系统日常业务和期末处理的内容与方法。
学习情境七 固定资产管理系统
能力目标
能够为固定资产管理系统日常业务处理做好充分的准备；
能够根据企业日常业务的发生情况处理增加固定资产，以及
集体固定资产折旧等业务。
学习情境七 固定资产管理系统
任务五 期 末 处 理
任务描述
河南光大实业有限公司在完成了账表管理后，即开始进行期末处理，具体任务如下。
（1） 计提折旧：计提2014年1月的固定资产折旧。
（2） 制单处理：将1月份新增固定资产进行制单处理。
（3） 对账：将固定资产管理系统与总账进行对账。
（4） 结账：对固定资产管理系统进行结账处理。
任务五 期 末 处 理
任务分析
固定资产管理系统的期末处理是将整个系统的当期原有及新增固定资产的折旧进行计算和记录，同时进行对账、结账，为下期工作做好准备。
任务五 期 末 处 理
相关知识
折旧处理
一、
自动计提折旧是固定资产管理系统的主要功能之一，用户可通过系统提供的折旧计提功能，对各项资产每期计提一次折旧，并自动生成折旧分配表，然后制作记账凭证，将本期的折旧费用自动登账。
任务五 期 末 处 理
（1） 工作量输入。当使用工作量法计提折旧的时候，每月计提折旧前必须录入资产当月的工作量。
（2） 计提本月折旧。当开始计提折旧时，系统将自动计提所有资产当期折旧额，并将当期的折旧额自动累加到累计折旧项目中。计提工作完成后，需要进行折旧分配，形成折旧费用，系统除了自动生成折旧清单外，同时还生成折旧分配表，从而完成本期折旧费用登账工作。
任务五 期 末 处 理
（3） 折旧清单。折旧清单显示了所有应计提折旧的资产所计提折旧数额的列表。当期的折旧清单列示了资产名称、计提原值、月折旧率、单位折旧、月工作量、月折旧额等信息。全年的折旧清单列出了各项资产在12个计提期间中月折旧额、本年累计折旧等信息。
（4） 折旧分配表。折旧分配表是制作记账凭证，把计提折旧额分配到有关成本和费用的依据。折旧分配表有类别折旧分配表和部门折旧分配表两种类型，只能选择一种类型制作凭证。
任务五 期 末 处 理
制单、对账与结账处理
二、
制作记账凭证要在生成折旧分配表后进行。制单时，既可以立即制单，也可以批量制单。
立即制单是指在有关资产增减、折旧计提等业务发生后立即生成有关记账凭证。例如，在计提折旧后显示的折旧分配表中，单击工具栏上的“凭证”按钮，即可完成制作计提折旧的记账凭证工作。
批量制单是指将一批需要制单的业务连续制作凭证并传输到账务系统，避免了多次制单的麻烦。
1.制作记账凭证
如果需要查询、修改、删除凭证，则执行“菜单”→“凭证查询”命令，打开“凭证查询”对话框，在工具栏中单击相应的按钮，即可完成查询、修改、删除工作。
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2.查询、修改、删除凭证
当在初始化或选项中选择了与账务系统对账，才可使用本功能。
为了保证固定资产管理系统的资产价值与总账系统中固定资产科目的数值相等，可随时使用本功能对两个系统进行审查。对账操作不限制时间，任何时候都可以进行。系统在执行月末结账时自动对账一次，并给出对账结果。
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3.对账
当系统完成了本月全部制单业务后，可以进行月末结账。月末结账每月进行一次，结账后当期数据不能修改。
月末结账后，用户不能再对本账套本月任何数据进行修改，如果要开始下一会计期间的业务处理，需要用下一会计期间日期登录系统。
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4.月末结账
任务五 期 末 处 理
5.恢复月末结账前状态
如果结账后发现有未处理的业务或者需要修改的事项，可通过系统提供的恢复月末结账前状态功能进行反结账。
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任务实施
计提折旧
一、
（1） 在“用友T3”窗口中，执行“固定资产”→“处理”→“计提本月折旧”命令，系统提示“本操作将计提本月折旧，并花费一定时间，是否要继续？”，如图7-36所示。
图7-36 计提折旧前的提示
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（2） 单击“是”按钮，系统提示“是否要查看折旧清单？”，如图7-37所示。
图7-37 是否查看折旧清单的提示
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（3） 单击“是”按钮，生成折旧清单，如图7-38所示。
图7-38 “折旧清单”对话框
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（4） 单击“退出”按钮，打开“折旧分配表”对话框，如图7-39所示。
图7-39 “折旧分配表”对话框
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（5） 单击“凭证”按钮，生成一张计提折旧的记账凭证，选择凭证种类为“转账凭证”，单击第3条分录的科目名称参照按钮选择“1602 累计折旧”，再单击“保存”按钮，保存计提折旧的转账凭证，如图7-40所示。
（6） 单击“退出”按钮后退出“填制凭证”窗口。
任务五 期 末 处 理
图7-40 计提折旧的转账凭证
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要点提示
（1） 本系统在一个会计期间内可以多次计提折旧，每次计提折旧后，只是将计提的折旧累加到月初的累计折旧中，不会重复累计。
（2） 如果上次计提折旧后已制单，并把数据传递到账务系统，则必须删除该凭证才能重新计提折旧。
（3） 计提折旧后又对账套进行了影响折旧计算或分配的操作，必须重新计提折旧，否则系统不允许结账。
（4） 如果使用自定义的折旧方法导致月折旧率或月折旧额出现负数，系统则自动终止对折旧的计提。
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制单处理
二、
（1） 在“用友T3”窗口中，执行“固定资产”→“处理”→“批量制单”命令，打开“批量制单”对话框。
（2） 双击右方“制单”空白栏，系统显示“Y”标识，如图7-41所示。
图7-41 新增固定资产的制单选择
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（3） 单击“制单设置”选项卡，在第1行“科目”列输入新增固定资产的借方科目“1601 固定资产”，如图7-42所示。
图7-42 新增固定资产的制单设置
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（4） 单击“制单” 按钮 ， 录入摘要“增加固定资产”，选择凭证类别“付款凭证”，如图7-43所示。
图7-43 新增固定资产的付款凭证
（5） 将光标移动到第2行分录，再单击上方的“制单”→“插入分录”，在新出现的分录行输入摘要“增加固定资产”、科目名称“应交税费/应交增值税/进项税额”以及借方金额?“13 940”?。之后单击“银行存款/工行存款”贷方数字，按下“=”号键，使得借贷平衡，后单击“保存”按钮，如图7-44所示。
任务五 期 末 处 理
任务五 期 末 处 理
图7-44 修改完毕的固定资产付款凭证
任务五 期 末 处 理
要点提示
（1） 在固定资产管理系统中生成的凭证可以在凭证查询功能中进行查询、修改和删除的操作。
（2） 由固定资产管理系统传递到总账系统中的凭证，在总账系统中不能修改和删除。
（3） 修改凭证时，能修改的内容仅限于摘要、用户自行增加的凭证分录以及系统缺省的折旧科目，而系统缺少的分录的金额是与原始交易相关的，不能进行修改。
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对账
三、
（1） 在“用友T3”窗口中，执行“固定资产”→“处理”→“对账”命令，打开“与账务对账结果”对话框，如图7-45所示。
（2） 单击“确定”按钮。
图7-45 “与账务对账结果”对话框
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要点提示
（1） 本账套在固定资产管理系统所填制的记账凭证还未在总账系统中记账，因此固定资产系统的数据与总账系统不一致。
（2） 如果对账不平，需要根据初始化时是否选中“在对账不平情况下允许固定资产月末结账”来判断是否可以进行结账处理。
（3） 本账套选择了“在对账不平情况下允许固定资产月末结账”，因此结账前可以不进行对账，即使对账不平也可以进行结账处理。
任务五 期 末 处 理
（1） 在“用友T3”窗口中，执行“固定资产”→“处理”→“月末结账”命令，打开“月末结账”对话框，如图7-46所示。
结账
四、
图7-46 “月末结账”对话框
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（2） 单击“开始结账”按钮，系统显示与账务对账的结果。
（3） 单击“确定”按钮，系统提示月末结账成功完成，如图7-47所示。
图7-47 月末结账成功
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（4） 单击“确定”按钮，出现系统提示，如图7-48所示。
（5） 单击“确定”按钮。
图7-48 月末结账后提示
任务五 期 末 处 理
要点提示
（1） 本期不结账将不能处理下期的数据，结账前一定要进行数据备份。
（2） 不能跨年度恢复数据，即本系统年末结转后，不能利用结账功能恢复年末结转。

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