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任务一 固定资产管理系统认知
学习情境七 固定资产管理系统
任务二 初始设置
任务三 日常业务处理
任务四 账表管理
任务五 期末处理
知识目标
掌握固定资产管理系统初始化的主要功能和作用；
掌握固定资产管理系统中基础设置的主要功能和作用；
掌握固定资产原始卡片的填制方法；
掌握固定资产管理系统日常业务和期末处理的内容与方法。
学习情境七 固定资产管理系统
能力目标
能够为固定资产管理系统日常业务处理做好充分的准备；
能够根据企业日常业务的发生情况处理增加固定资产，以及
集体固定资产折旧等业务。
学习情境七 固定资产管理系统
本任务讲述固定资产管理系统初始设置的建立固定资产账套、设置对应折旧科目、设置固定资产类别、设置固定资产增减方式及录入固定资产原始卡片等。
任务二 初 始 设 置
任务二 初 始 设 置
任务描述
河南光大实业有限公司从2014年1月1日开始使用T3?用友通标准版，对企业各项固定资产进行管理。现需要尽快将现有的固定资产信息录入计算机中，以便对固定资产的日常业务进行处理。固定资产初始设置资料如下文所示。
任务二 初 始 设 置
（1） 建立固定资产账套。
固定资产的启用月份为“2014年1月”；折旧采用“平均年限法（一）——按月计提折旧”，折旧汇总分配周期为“1个月”；当“月初已计提折旧月份=可使用月份-1”时，要求将剩余折旧全部提足（工作量法除外）；固定资产编码方式为“2112”，固定资产编码方式采用自动编码，编码方式为“类别编码+部门编码+序号”；序号长度为5；累计折旧科目为“1602 累计折旧”，在对账不平情况下允许固定资产月末结账。
（2） 设置固定资产基础档案。
任务二 初 始 设 置
① 设置部门对应折旧科目。相关信息如表7-1所示。
任务二 初 始 设 置
② 设置固定资产类别。相关信息如表7-2所示。
任务二 初 始 设 置
③ 固定资产增减方式。相关信息如表7-3所示。
任务二 初 始 设 置
④ 录入固定资产原始卡片。相关资料如表7-4所示。
任务二 初 始 设 置
任务分析
固定资产管理系统的初始设置是根据本单位的具体情况建立一个适合本单位需要的固定资产账套的过程。它包括建立固定资产账套、基础设置和原始卡片录入三项内容。
任务二 初 始 设 置
相关知识
建立固定资产账套
一、
固定资产账套是在会计核算账套的基础上建立的。对于已有会计核算账套的，需要启动注册该账套，再在固定资产管理系统中建立账套；未建立会计核算账套的，要先在系统管理中建立会计核算账套，然后在固定资产管理系统中建立账套。
首次进入固定资产管理系统时，系统提示是否进行账套初始化，进入固定资产初始化向导。固定资产初始化向导包括以下几个向导。
任务二 初 始 设 置
（1） 约定及说明向导显示固定资产账套的基本信息，并提示系统进行资产管理的基本原则。
（2） 启用月份向导显示本账套固定资产开始使用的年份和会计期间。
（3） 折旧信息向导供用户选择本固定资产账套是否计提折旧、主要折旧方法、折旧汇总分配周期等。
（4） 编码方式向导主要确定资产类别编码方式、每项固定资产编码方式。
（5） 财务接口向导主要确定是否与财务系统对账，对账的科目，在对账不平衡的情况下是否允许固定资产月末结账。
任务二 初 始 设 置
基础设置
二、
（一）选项设置
选项中包括在账套初始化中设置的参数和其他一些在账套运行中使用的参数或判断。此处只对初始化中没有设置的参数进行说明，账套初始化中可修改的参数可以在这里修改。
选项界面包括与财务系统接口、基本信息、折旧信息和其他四个选项卡。单击选项界面上的“编辑”按钮可以修改有关参数。
任务二 初 始 设 置
（二）部门档案设置
部门档案设置的目的在于确定固定资产的归属。具体设置方法见学习情境三基础设置。
对应折旧科目是指折旧费用的入账科目。资产计提折旧后必须把折旧数据归入成本或费用科目，根据不同企业的具体情况，有按部门归集的，也有按类别归集的。当按部门归集折旧费用时，一般情况下，某部门内的资产的折旧费用将归集到一个比较固定的科目，部门折旧科目的设置就是给每个部门选择一个折旧科目，这样在录入卡片时，该科目自动添入卡片，不必一个一个地输入。
任务二 初 始 设 置
（三）部门对应折旧设置
任务二 初 始 设 置
（四）资产类别设置
固定资产的种类繁多，规格不一，要强化管理，及时做好核算工作，必须科学地对固定资产进行分类，为核算和统计管理提供依据。
增减方式包括增加方式和减少方式，用以确定资产计价和处理原则。系统内置的增加方式有直接购入、投资者投入、捐赠、盘盈、在建工程转入、融资租入六种，减少方式有出售、盘亏、投资转出、捐赠转出、报废、毁损、融资租出七种，用户可根据需要自行增减，但增加方式的分类最多设置两级。
任务二 初 始 设 置
（五）增减方式设置
为了明确资产的使用状况，正确地计算和计提折旧，便于统计固定资产的使用情况，提高资产的利用效率，需要进行固定资产的使用状况设置。系统提供的使用状况有在用、季节性停用、经营性出租、大修理停用、不需用、未使用等，不能修改和删除这些使用状况，但可以增加新的使用状况。
任务二 初 始 设 置
（六）使用状况设置
折旧方法是系统自动计算折旧的基础。系统提供了六种常用的折旧方法：不提折旧、平均年限法（一）、平均年限法（二）、工作量法、年数总和法、双倍余额递减法，并列出了它们的计算公式。这几种方法只能选用，不能删除和修改，但用户可以自定义新的折旧方法及其计算公式。
任务二 初 始 设 置
（七）折旧方法设置
任务二 初 始 设 置
（八）卡片项目设置
卡片项目是资产上要显示的用来记录资产信息的栏目，如原值、资产名称、使用年限、折旧方法等。T3?用友通标准版的固定资产子系统提供了一些常用的卡片项目，这些项目称为系统项目。由于不同行业或单位的固定资产卡片项目不尽相同，可以通过卡片项目设置功能来定义所需要的项目，这些项目称为自定义项目。
任务二 初 始 设 置
（九）卡片样式设置
卡片样式是指卡片的整个外观，包括其格式、所包含的项目和项目位置。不同企业或不同资产由于管理的内容和侧重点不同，固定资产卡片的样式不尽相同，与系统提供卡片样式定义功能相比，增强了灵活性。系统提供的卡片样式为通用样式。
因为卡片样式定义比较复杂，尤其是有很多系统项目卡片样式上是不能缺少的，否则无法正确计算折旧，所以定义一个新的卡片样式一般是在通用样式的基础上进行的。
固定资产卡片是固定资产核算和管理的基础依据，为保持历史资料的连续性，在使用固定资产管理系统进行核算之前，除了前面必要的基础工作外，必须将建账日期以前的数据录入系统中。
原始卡片的录入不限制必须在第一个期间结账前，任何时候都可以录入原始卡片。
任务二 初 始 设 置
原始卡片录入
三、
任务二 初 始 设 置
任务实施
建立固定资产账套的相关操作
一、
（1） 以操作员“001”的身份进入用友T3系统，进入日期为2014年1月1日。在“用友T3”窗口中，单击“固定资产”选项，系统提示“这是第一次打开此账套，还未进行过初始化，是否进行初始化？”，如图7-1所示。
任务二 初 始 设 置
图7-1 是否进行初始化提示
任务二 初 始 设 置
（2） 单击“是”按钮，打开“固定资产初始化向导”对话框，查看“约定及说明”，如图7-2所示。
图7-2 固定资产初始化向导
任务二 初 始 设 置
（3） 单击“我同意”单选按钮，再单击“下一步”按钮，打开“固定资产初始化向导?启用月份”对话框，单击“账套启用月份” 的下三角按钮 ， 选择“2014.01”，如图7-3所示。
图7-3 固定资产初始化向导?启用月份
任务二 初 始 设 置
（4） 单击“下一步”按钮，打开“固定资产初始化向导?折旧信息”对话框，如图7-4所示。
图7-4 固定资产初始化向导?折旧信息
（5） 单击“下一步”按钮，打开“固定资产初始化向导编码方式”对话框，修改编码长度为“2112”，编码方式为“自动编码”，在“自动编码”右侧下拉列表中选择“类别编号+部门编号+序号”，序号长度为“5”，如图7-5所示。
任务二 初 始 设 置
任务二 初 始 设 置
图7-5 固定资产初始化向导?编码方式
（6） 单击“下一步”按钮，打开“固定资产初始化向导?财务接口”对话框。选中“与账务系统进行对账”复选框，单击“固定资产对账科目”文本框后的参照按钮，选择“1601，固定资产”，再单击“累计折旧对账科目”文本框后的参照按钮，选择“1602，累计折旧”，选中“在对账不平情况下允许固定资产月末结账”复选框如图7-6所示。
任务二 初 始 设 置
任务二 初 始 设 置
图7-6 固定资产初始化向导?财务接口
任务二 初 始 设 置
（7） 单击“下一步”按钮，打开“固定资产初始化向导?完成”对话框，如图7-7所示。
图7-7 固定资产初始化向导-完成
任务二 初 始 设 置
（8） 单击“完成”按钮，系统提示“已经完成了新账套的所有设置工作。是否确定所设置的信息完全正确并保存对新账套的所有设置？”，如图7-8所示。
图7-8 新建账套设置后提示
任务二 初 始 设 置
（9） 单击“是”按钮，系统提示“已成功初始化本固定资产账套！”，如图7-9所示。
（10） 单击“确定”按钮，进入固定资产管理系统。
图7-9 成功初始化固定资产账套的提示
任务二 初 始 设 置
要点提示
（1） 在使用固定资产管理系统前应先在系统管理中设置相应的账套，且已对固定资产管理系统进行了系统启用。
（2） 在“固定资产初始化向导?折旧信息”对话框中，“本账套计提折旧”选项是需要用户选定本账套是否计提折旧。按规定，企业固定资产应计提折旧，行政事业单位不计提折旧。若选择不计提折旧，则账套内与折旧有关的功能均不能操作。该选项在初始化设置完成后不能进行修改。
（3） 系统设置了六种常用折旧方法，选择折旧方法以便在资产类别设置时自动带出。对具体的固定资产可以重新定义折旧方法。
任务二 初 始 设 置
（4） 当“月初已计提月份=可使用月份-1”时，将剩余折旧全部提足（工作量法除外）。如果选中该项，则除工作量法外，只要上述条件满足，该月的月折旧额=净值-净残值，并且不能手工修改；认为公式无效，令月折旧率=0，月折旧额=净值-净残值。
（5） 建账完成后，当需要对账套中的某些参数进行修改时，可以执行“固定资产”→?“设置”→?“选项”命令重新设置；当发现设置错误又不允许修改（如本账套是否计提折旧），则纠正时只能通过重新初始化功能来实现，但应注意的是重新初始化后将会清空该账套的一切工作。
任务二 初 始 设 置
设置固定资产基础档案
二、
（一）设置部门对应折旧科目
（1） 在“用友T3”窗口中，“执行“固定资产”→“设置”→“部门对应折旧科目”命令，打开“部门编码表”窗口，如图7-10所示。
任务二 初 始 设 置
图7-10 部门编码表
任务二 初 始 设 置
（2） 单击“办公室”所在行，再单击“操作”按钮，打开“单张视图”选项卡。
（3） 单击“折旧科目”文本框后的参照按钮，选择“660206 ，折旧费”，如图7-11所示。
图7-11 “部门编码表?单张视图”选项卡
任务二 初 始 设 置
（4） 单击“保存”按钮，如图7-12所示。
图7-12 办公室对应的折旧科目
任务二 初 始 设 置
（5） 依此方法继续设置如表7-1所示的其他部门的对应折旧科目，如图7-13所示。
（6） 单击“退出”按钮，退出“部门编码表”窗口。
图7-13 所有部门对应的折旧科目
任务二 初 始 设 置
要点提示
（1） 在使用部门对应折旧科目功能前，必须已建立好部门档案。
（2） 设置上级部门折旧科目后，其下级部门可以自动继承，下级部门也可以选择与上级部门不同的会计科目。
（3） 设置对应折旧科目的目的是在企业计提固定资产折旧时，系统会根据固定资产的所属部门，直接按系统所设置的对应折旧科目生成记账凭证。
任务二 初 始 设 置
图7-14 “类别编码表?单张视图”选项卡
任务二 初 始 设 置
（二）设置固定资产类别
（1） 在“用友T3”窗口中，执行“固定资产”→“设置”→“资产类别”命令，打开“类别编码表”窗口。
（2） 单击“增加”按钮，打开“单张视图”选项卡。
（3） 录入类别名称“房屋及建筑物”，如图7-14所示。
任务二 初 始 设 置
（4） 单击“保存”按钮，之后选中“房屋及建筑物”所在行，单击“增加”按钮，录入“房屋及建筑物”下属二级资产类别“办公楼”，如图7-15所示。
图7-15 录入房屋及建筑物下属二级资产类别
任务二 初 始 设 置
（5） 单击“保存”按钮。
（6） 依此方法继续录入如表7-2所示的其他固定资产类别，如图7-16所示。
图7-16 固定资产类别编码表
任务二 初 始 设 置
要点提示
（1） 只有在最新会计期间才可以增加资产类别，月末结账后则不能增加资产类别。
（2） 资产类别编码不能重复，同级的类别名称不能相同。
（3） 类别编码、名称、计提属性和卡片样式不能为空。
（4） 其他各项内容的输入是为了输入卡片方便。缺省的内容可以为空。
（5） 非明细类别编码不能修改和删除，修改明细类别编码修改时只能本级的编码。
（6） 使用过的类别计提属性不允许删除或增加下级类别。
任务二 初 始 设 置
设置固定资产增减方式
三、
（1） 在“用友T3”窗口中，执行“固定资产”→“设置”→“增减方式”命令，打开“增减方式”窗口，如图7-17所示。
图7-17 “增减方式”窗口
任务二 初 始 设 置
（2） 单击“对应入账科目”文本框后的参照按钮，选择“100201，工行存款”，如图7-18所示。
图7-18 对应入账科目-工行存款
任务二 初 始 设 置
（3） 依此方法继续录入如表7-3所示的其他固定资产增减方式所对应的会计科目，如图7-19所示。
（4） 单击“退出”按钮，退出“增减方式”窗口。
图7-19 增减方式-对应入账科目
任务二 初 始 设 置
要点提示
（1） 设置对应入账科目是为了在进行增减固定资产业务处理时，可直接生成凭证中的会计科目。
（2） 非明细级增减方式不能删除，已使用的增减方式不能删除。
（3） 在生成凭证时，如果入账科目发生了编号，可以进行修改。
任务二 初 始 设 置
录入固定资产原始卡片
四、
（1） 在“用友T3”窗口中，执行“固定资产”→“卡片”→“录入原始卡片”命令，打开“资产类别参照”对话框，如图7-20所示。
图7-20 “资产类别参照”对话框
任务二 初 始 设 置
（2） 选中“02机器设备”中的“021办公设备”，再单击“确认”按钮，打开“固定资产卡片”窗口，如图7-21所示。
图7-21 录入固定资产原始卡片
任务二 初 始 设 置
（3） 在“固定资产名称”栏录入“计算机”，单击“部门名称”，出现“部门名称”按钮，单击此按钮，弹出“部门参照”对话框，选中“办公室”，单击“确认”按钮。
（4） 单击“增加方式”按钮，出现“增加方式”按钮，单击此按钮，弹出“增加方式参照”对话框，选中“直接购入”，单击“确认”按钮。
任务二 初 始 设 置
（5） 单击“使用状况”按钮，出现“使用状况”按钮，单击此按钮，弹出“使用状况参照”对话框，选中“在用”，单击“确认”按钮。
（6） 单击“开始使用日期”按钮，在“开始使用日期”栏录入“2012-10-31”。
（7） 单击“原值”按钮，在“原值”栏录入“15 000”。
（8） 单击“累计折旧”按钮，在“累计折旧”栏录入“2 425”，如图7-22所示。
任务二 初 始 设 置
图7-22 填制完成的固定资产卡片
（9） 单击“保存”按钮，系统提示“数据成功保存！”，如图7-23所示。
（10） 单击“确定”按钮，依此流程继续录入如表7-4所示的其他固定资产原始卡片。
任务二 初 始 设 置
图7-23 数据成功保存提示
任务二 初 始 设 置
要点提示
（1） 卡片中的固定资产编号根据初始化或选项设置中的编码方式自动编码或手工录入。
（2） 录入人自动显示为当前操作员，录入日期为当前登录日期。
（3） 开始使用日期，必须以yyyy?mm?dd的形式录入。其中，年和月对折旧计提有影响，日不会影响折旧的计提，但是也必须录入。
（4） 其他选项卡录入内容只是为管理卡片设置，不参与计算。并且除附属设备外，其他内容在录入月结账后除“备注”外不能修改和录入，由系统自动生成。
任务二 初 始 设 置
（5） 原值和累计折旧一定要是卡片录入月的月初价值，否则将会出现计算错误。
（6） 与计算折旧有关的项目录入后，系统会按照输入的内容将本月应提的折旧额显示在“月折旧额”项目内，可将该值与手工计算的值进行比较，判断是否有录入错误。
（7） 已计提月份必须严格填写该资产已计提的月份数，不包括使用期间停用等不计提折旧的月份，否则不能正确计算折旧。
（8） 如果输入原值和净值，可自动计算累计折旧。
（9） 对应的折旧科目应根据所选择的使用部门自动带出。

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