资源简介

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目 录
ONTENTS
C
任务一 核算管理系统认知
学习情境十一 核算管理系统
任务二 初始设置
任务三 日常业务处理
任务四 账表管理
任务五 期末处理
知识目标
掌握核算管理系统中的存货核算的流程；
掌握单据记账、成本核算和生成记账凭证的方法。
学习情境十一 核算管理系统
能力目标
能够正确地计算存货的成本并进行相应的账务处理
核算管理系统的功能
一、
任务一 核算管理系统认知
核算管理系统又称存货管理系统，是供应链管理系统的一部分，主要用于核算企业存货的入库成本、出库成本和结余成本，反映和监督存货的收发、领退和保管情况，反映和监督存货资金的占用情况。
核算管理系统与其他系统的数据关系
二、
任务一 核算管理系统认知
核算管理系统与其他系统有着密切的关系，如图11-1所示。
核算管理系统生成的各种单据、凭证，不仅可用于财务处理系统生成总账，还可用于成本核算系统进行存货成本的核算。成本核算系统所计算出的存货成本，也可作为核算管理系统的产成品入库单价。核算管理系统可对采购管理系统生成的采购入库单进行记账核算，对采购暂估入库单进行暂估报销处理。核算管理系统可对销售管理系统生成的销售出库单进行记账核算，可对库存管理系统生成的各种单据进行记账核算。
任务一 核算管理系统认知
图11-1 核算管理系统与其他系统的数据关系
任务一 核算管理系统认知
1.与采购管理系统集成使用
（1） 设置存货暂估入库的成本处理方式，包括月初回冲、单到回冲、单到补差。
（2） 采购入库单由采购管理系统生成，核算管理系统不能生成、修改采购入库单，只能对采购入库单进行记账。
（3） 采购入库时，如果当时没有入库成本，采购管理系统可对所购存货暂估入库。报销时，核算管理系统可根据用户所选暂估处理方式进行不同处理。
任务一 核算管理系统认知
2.与库存管理系统集成使用
（1） 期初结存数量、结存金额统一录入，统一进行期初记账。
（2） 采购入库单、销售出库单、产成品入库单、材料出库单、其他入库单、其他出库单由库存管理系统录入，核算管理系统不能生成以上单据，只能修改其单价、金额。
（3） 库存管理系统生成的转库单、盘点单、组装拆卸单、形态转换单，由核算管理系统填入其存货单价、成本；库存管理系统将其保存并生成其他出入库单，对这类出入库单，核算管理系统不可修改，只能进行记账。
（4） 统一进行结转上年处理。
任务一 核算管理系统认知
3.与销售管理系统集成使用
销售出库单由销售管理系统生成。核算管理系统不能生成销售出库单，只能修改其单价、金额。
任务一 核算管理系统认知
4.与总账管理系统集成使用
（1） 应对存货科目、对方科目、受控科目进行设置。
（2） 在本会计月进行月末结账处理之前，可对本会计月的记账单据生成凭证。
任务一 核算管理系统认知
要点提示
已经进行月末结账处理的单据不能再生成凭证。

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