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ONTENTS
C
任务一 销售管理系统认知
学习情境九 销售管理系统
任务二 初始设置
任务三 日常业务处理
任务四 账表管理
任务五 期末处理
知识目标
认知销售管理系统的主要功能；
掌握T3－用友通标准版中销售管理系统的相关内容；
掌握销售管理系统的参数设置、期初余额录入的操作方法；
掌握T3－用友通标准版中销售管理系统日常业务管理的相关内容；
熟悉销售管理系统的业务处理流程。
学习情境九 销售管理系统
能力目标
能够独立完成销售管理系统的初始设置，为销售管理系统的
日常业务处理做好充分准备；
能够准确地进行销售管理系统期初数据的录入；
能够进行普通销售的日常业务处理，包括单据处理、核销处理、
转账处理、制单处理等相关内容；
能够进行销售管理的期末处理。
学习情境九 销售管理系统
销售管理系统的日常业务处理主要完成日常的销售订单、销售发货单、销售发票的录入与审核，应收款和收款单的录入，应收款和收款单的审核、核销处理、转账处理、制单处理、统计分析等。
任务三 日常业务处理
任务三 日常业务处理
子任务一销售业务
任务描述
（1） 2014年1月7日，河南光大实业有限公司与远道公司、黄河公司签订订货合同，合同内容如表9-2所示。
任务三 日常业务处理
（2） 2014年1月10日和12日，按照规定的发货日期与订单数量，向远道公司和黄河公司发出甲、乙产品，填制并审核发货单。
（3） 2014年1月15日，由销售主管“007吴天”根据已发给远道公司和黄河公司的销售甲、乙产品的发货单，生成并审核销售专用发票。开给远道公司的发票上列明甲产品为?1 600??件，单价为25元。开给黄河公司的发票上列明甲产品为1 500件，单价为25元；乙产品为2 000件，单价为20元。
（4） 2014年1月10日，以现金为远道公司代垫运费500元。
任务三 日常业务处理
任务分析
销售实现的基础是与客户签订销售合同，从而根据销售订单数量制订生产计划，并在规定的日期将合同中约定的货物发给客户。销售合同签订后，由主管业务员填制销售订单，并能根据销售订单流转生成销售发货单。在确定了和商品有关的风险和报酬转移给购货方后，确认销售已经实现，销售方方可向客户开出销售发票，并审核相关单据的合法性。
任务三 日常业务处理
任务实施
销售订单的录入与审核
一、
销售订单是反映由购销双方确认的客户要货需求的单据。对于追求对销售业务进行规范化管理的工商企业而言，销售业务的进行须经历一个由客户询价、销售业务部门报价、双方签订购销合同或达成口头购销协议的过程。订单作为合同或协议的载体而存在，成为销售发货的日期、货物明细、价格、数量等事项的依据。企业根据销售订单组织货源，并对订单的执行进行管理、控制和追踪。在先发货后开票的业务模式下，发货单可以根据销售订单开具；在开票直接发货的业务模式下发货单根据销售发票生成。
任务三 日常业务处理
（1） 以操作员“007 吴天”的身份在“用友T3”窗口中，执行“销售”→“销售订单”命令，打开“销售订单”窗口。
（2） 单击“销售订单”窗口工具栏上的“增加”按钮，输入客户名称、销售类型、销售部门等信息，如图9-13所示。
任务三 日常业务处理
图9-13 录入销售订单的信息
（3） 单击“货物名称”文本框的参照按钮，选择预发货物的名称，输入预发货物的数量、无税单价等内容，系统自动计算无税金额、税额、价税合计金额。
（4） 单击工具栏上的“保存”按钮，完成销售订单的录入操作，如图9-14所示。
任务三 日常业务处理
任务三 日常业务处理
图9-14 完成销售订单的录入操作
任务三 日常业务处理
（5） 单击“审核”按钮，系统弹出“是否只处理当前张？”提示框，如图9-15所示。
图9-15 “是否只处理当前张？”提示框
（6） 单击“是”按钮，系统提示“单据审核成功！”。单击“确定”按钮，完成此张销售订单的审核操作，如图9-16所示。
（7） 单击“增加”按钮，继续下一张销售订单的录入。
任务三 日常业务处理
任务三 日常业务处理
图9-16 完成销售订单的审核操作
任务三 日常业务处理
销售发货单的录入与审核
二、
销售发货单是普通销售发货业务的执行载体。在先发货后开票的业务模式下，销售发货单由销售部门根据销售订单产生，客户通过销售发货单取得货物的实物所有权；在开票直接发货的业务模式下，销售发货单由销售部门根据销售发票生成，只作为货物发出的依据，只能浏览，不能进行增加、删除、修改和审核等操作。本系统允许先发货后开票和开票直接发货两种模式同时存在。根据不同的参数设置，销售出库单可以在销售管理系统审核发货单时自动生成，或由库存管理系统调阅已审核的发货单生成。
任务三 日常业务处理
（1） 在“用友T3”窗口中，执行“销售”→“销售发货单”命令，打开“一般发货”窗口，如图9-17所示。
图9-17 “一般发货”窗口
任务三 日常业务处理
（2） 单击“一般发货”窗口工具栏上的“增加”下三角按钮，选择“发货单”，系统打开“选择订单”对话框，如图9-18所示，在其中输入客户、销售类型、部门等信息。
任务三 日常业务处理
图9-18 输入订单信息
任务三 日常业务处理
（3） 单击“显示”按钮，显示已经填制的销售订单，如图9-19所示。
图9-19 已经填制的销售订单
任务三 日常业务处理
（4） 单击选中“00 00 00 0001”号订单，然后再选中“甲产品”信息，如图9-20所示。
图9-20 选中“0000000001”号订单产品
任务三 日常业务处理
（5） 单击“确认”按钮，生成一张发货单。双击“仓库”栏参照按钮，选择仓库名称，录入可发货物的名称、数量、含税单价等内容，系统自动计算税额、价税合计额，如图9-21所示。
（6） 单击“保存”按钮，完成销售发货单的保存。
任务三 日常业务处理
图9-21 销售发货单信息
任务三 日常业务处理
（7） 单击“审核”按钮，对已经录入的销售发货单进行审核，如图9-22所示。
图9-22 对已经录入的销售发货单进行审核
任务三 日常业务处理
（8） 单击“是”按钮，完成此张销售发货单的录入与审核操作，如图9-23所示。
图9-23 完成销售发货单的录入与审核操作
任务三 日常业务处理
销售发票的录入与复核
三、
销售发票是指销售方给客户开具的增值税专用发票、普通发票及其所附清单等原始销售票据。在先发货后开票的业务模式下，销售发票可以由销售部门参照发货单生成；在开票直接发货的业务模式下，销售发票参照销售订单生成或直接填制。本系统中先发货后开票和开票直接发货两种模式可以同时存在。一张订单或发货单可以拆单或拆记录生成多张销售发票，也可以用多张订单或发货单汇总生成一张销售发票。销售发票经复核后通知财务部门应收账款。客户通过发票取得货物的实物所有权。销售发票是企业出具的收款、记账、纳税的依据，是销售管理系统日常核算的原始单据。
任务三 日常业务处理
企业的应收款来源于销售发票（包括专用发票和普通发票）和其他应收单。如果应收管理系统与销售管理系统同时使用，则销售发票必须在销售管理系统中填制，并在审核后自动传递给应收管理系统，在应收管理系统中只需录入未计入销售货款和税款的其他应收单数据（如代垫款项、运输装卸费、违约金等）；企业如果不使用销售管理系统，则全部业务单据都必须在应收管理系统中录入。
应收管理系统具有销售发票与其他应收单的新增、修改、删除、查询、预览、打印、制单、审核记账以及其他处理功能。
任务三 日常业务处理
（一）普通发票与专用发票的主要区别
普通发票可以针对未录入税号的客户开具，专用发票不能针对未录入税号的客户开具。
（1） 在“用友T3”窗口中，执行“销售”→“销售发票”命令，打开“普通发票”窗口。
（2） 单击“增加”按钮右侧的下三角按钮，如图9-24所示，选中“专用发票”并单击，系统打开一张销售专用发票。
任务三 日常业务处理
（二） 销售发票的录入与复核
任务三 日常业务处理
图9-24 “普通发票”窗口
任务三 日常业务处理
（3） 单击“选单”按钮右侧的下三角按钮，如图9-25所示，选择“发货单”，打开“选择发货单”窗口，如图9-26所示。
图9-25 选择根据发货单生成销售专用发票
任务三 日常业务处理
（4） 单击“客户”栏参照按钮，选择客户名称，单击“显示”按钮，显示已填制的入库单，然后在“发货单号”栏前单击勾选，出现“√”标志。
（5） 在“发货单ID”列前，分别选中该订单中产品的存货信息，出现“√”标志。
任务三 日常业务处理
图9-26 “选择发货单”窗口
任务三 日常业务处理
（6） 单击“确认”按钮，生成1张销售专用发票，如产品的无税单价需修改，应加以修改，如图9-27所示。
图9-27 生成销售专用发票
任务三 日常业务处理
（7） 单击“保存”按钮，完成销售专用发票的录入操作。
（8） 单击“复核”按钮，系统提示“是否只处理当前张？”， 单击“是”按钮。
（9） 弹出“销售管理”对话框，单击“确定”按钮，如图9-28所示，完成销售专用发票的复核操作。
图9-28 完成0000000003号销售专用发票的复核操作
任务三 日常业务处理
要点提示
（1） 发票上的仓库指明了所开发票货物在销售出库时的所在仓库，本系统支持1张销售发票中包含多个仓库。
（2） 已复核的销售发票，在复核的时候直接登记应收账。
（3） 发票新增存货时，如果存货当前库存数量小于1,则存货默认数量填“空”，否则默认填“1”。
（4） 在有超现存量控制时，在货物已录入的情况下，不能录入之非所录入货物的仓库。
（5） 在所选货物为劳务或折扣属性的货物时，仓库可以不录入。
任务三 日常业务处理
（三）作废/恢复销售发票
销售发票录入有错时可以删除销售发票。但在用户对销售发票有严格管理的情况下，当销售发票录入有错但已进行套打印时，销售发票不能被删除（因为手工的销售发票是不能销毁的），而且不能采用开具红字发票进行回冲的方法。
本系统规定作废销售发票只能在销售发票处于未审核状态时进行。对已被审核记账的销售发票不能作废，只能开具红字发票冲原发票。作废发票的效果相当于销售发票被删除。
任务三 日常业务处理
销售发票作废/恢复的一般步骤如下。
（1） 在“用友T3”窗口中，执行“销售”→“销售单据列表”→“销售发票列表”命令，打开“单据过滤条件”对话框，如图9-29所示。
图9-29 打开“单据过滤条件”对话框
任务三 日常业务处理
（2） 单击“确认”按钮，打开“销售发票列表”窗口，如图9-30所示。
图9-30 “销售发票列表”窗口
任务三 日常业务处理
（3） 双击“销售发票列表”窗口中的发票记录或单击工具栏上的“过滤”按钮，打开“销售发票”窗口，单击工具栏上的“作废”按钮，系统提示“此单据作废成功！”，如图9-31所示。
图9-31 作废销售发票成功
任务三 日常业务处理
（4） 单击“确定”按钮，完成对所适中的销售发票的作废/恢复操作。
（5） 销售发票执行作废操作后，发票的作废人为当前的操作员；销售发票执行恢复操作后，发票的作废人栏目的内容被清空。
任务三 日常业务处理
要点提示
（1） 对已被审核的销售发票进行作废，必须先取消审核。
（2） 销售发票作废后，如果销售发票与销售订单关联，销售订单的累计开票数量和金额被冲减；如果销售发票与发货单关联，发货单的累计开票数量和金额被冲减。
（3） 对已被作废的销售发票不能修改、审核。
任务三 日常业务处理
（四）红字销售发票
红字销售发票是销售发票的逆向处理业务单据。客户要求退货或销售折让，但已将发票做账务处理，用户经当地税务机构核准可以开具红字销售发票。和发票一样，红字销售发票可以与销售订单相关联。红字销售发票经审核后冲减应收账款的余额。在先发货后开票的业务模式下，红字销售发票根据退货单产生。在开票直接发货的业务模式下，红字销售发票经复核后生成退货单，作为货物退货入库的依据。本系统允许先发货后开票和开票直接发货这两种模式同时存在。另外，在红字发票中可以录入代垫费用单（红字）。
任务三 日常业务处理
子任务二收款业务
任务描述
2014年1月，河南光大实业有限公司发生如下经济业务。
（1） 16日，收到远道公司开来的转账支票1张，用于支付其1月7日购买甲产品的货款。
（2） 30日，将远道公司的剩余应收款项转给黄河公司。
（3） 31日，收到黄河公司开来的转账支票1张，支票列明的金额为200 000元。
（4） 31日，进行应收冲应付转账操作。
任务三 日常业务处理
任务分析
河南光大实业有限公司已在T3-用友通标准版销售管理子系统中录入了销售订单、销售发货单和销售发票以及应收单，那么下一步就是进行收款结算。企业收到每笔款项应该知道是客户结算所欠货款，还是提前支付货款，或者是支付其他费用。因而在录入收款单时，需要指定其款项用途。若企业选择款项类型为应收款，则表明该款项的性质为冲销应收款；若选择款项类型为预收款，则表明该款项的用途为形成预收款。
任务三 日常业务处理
任务实施
收款单的录入
一、
收款业务是指销售实现后，由销售的一方向购买方收取销售款项的行为，主要包括收款单的录入与审核、核销处理、转账处理等日常业务。收款单据用来记录企业收到的客户款项。收款单据处理主要是对收款单和预收单进行新增、修改、删除等操作。收款单录入是将已收到的客户款项录入应收款管理系统。
任务三 日常业务处理
（1） 在“用友T3”窗口中，执行“销售”→“客户往来”→“收款结算”命令，打开“单据结算”窗口,如图9-32所示。
图9-32 “单据结算”窗口
任务三 日常业务处理
（2） 录入收款单的内容，如客户、预收合计、结算单号、日期、结算方式、金额等。如录入远道股份公司的收款单的有关内容，如图9-33所示。
图9-33 录入收款单信息
任务三 日常业务处理
（3） 单击工具栏中的“保存”按钮，再单击“核销”按钮，在收款单的下半部分显示出待核销的单据及对应的金额，在本次结算处输入“46 800”，如图9-34所示。
图9-34 输入本次结算金额
任务三 日常业务处理
（4） 然后单击“保存”按钮，完成核销操作，如图9-35所示。
图9-35 完成远道股份公司的收款单核销操作
任务三 日常业务处理
要点提示
核销处理主要用于建立收款与应收款的核销记录，加强往来款项的管理。同时，核销日期也是账龄分析的重要依据。核销就是指确定收、付款单与原始的发票、应收单之间的对应关系的操作，即用户需要指明每次收款是收的哪几笔销售业务的款项，而且可以进行不同币种之间的核销处理。明确核销关系后，可以进行精确的账龄分析，从而更好地管理应收账款。
任务三 日常业务处理
单据的核销分为以下几种情况。
（1） 收款单的数额等于原有单据的核销数额，收款单与原有单据完全核销。
（2） 收款单的数额部分核销以前的单据，部分形成预收款。
（3） 收款单的数额小于原有单据的数额，单据仅得到部分核销。
（4） 预收往来单位款项大于实际结算的货款，须退付给往来单位货款。
转账处理主要是往来款项的对冲处理，是为了避免往来款多头挂账的问题而设置的功能。在实际业务处理中，由于经济业务的复杂性，有时无法明确划分某些企业是客户还是供应商，有些企业的销售货款是其他企业代付的，有些企业的预收款项无法明确是哪笔销售业务，系统一般都提供往来对冲处理功能，以便正确反映与这类企业的往来情况。转账处理主要包括应收冲应收、预收冲应收、应收冲应付。
任务三 日常业务处理
转账处理
二、
任务三 日常业务处理
1.应收冲应收
应收冲应收是指将某客户的应收款项冲抵另一客户的应收款项。通过将应收款业务在客户之间转入、转出，实现应收业务的调整，解决应收款业务在不同客户间入错户和合并户等问题。
（1） 在“用友T3”窗口中，执行“销售”→“客户往来”→“应收冲应收”命令，打开“应收冲应收”对话框，如图9-36所示。
任务三 日常业务处理
图9-36 “应收冲应收”对话框
（2） 选中“货款”复选框。
（3） 录入转出户、转入户等过滤条件。
（4） 录入完成后，单击“过滤”按钮，系统会将该转出户所有满足条件的单据全部列出。可双击并账金额栏，手工录入并账金额；也可在余额栏内，选择“并账金额”并双击本行，则并账金额自动填充余额，如图9-37所示。
任务三 日常业务处理
任务三 日常业务处理
图9-37 录入并账金额
任务三 日常业务处理
（5） 录入有关信息后，单击“确认”按钮，系统自动进行转出、转入处理，处理完成后弹出“操作成功！”提示框，如图9-38所示。
图9-38 完成应收冲应收的操作
任务三 日常业务处理
要点提示
（1） 每笔应收款的转账金额不能大于应收款的金额。
（2） 每次只能选择一个转入单位。
（3） 使用“全选”按钮可将当前满足条件的所有单据的金额全部写入“转账金额”栏。
（4） 使用“全消”按钮可将“转账金额”栏数据清空。
任务三 日常业务处理
2.预收冲应收
（1） 在“用友T3”窗口中，执行“销售”→“客户往来”→“收款结算”命令，进入“单据结算”窗口,录入收款单的内容，如客户、预收合计、结算单号、日期、结算方式、金额等。如录入黄河有限公司的收款单的有关内容，如图9-39所示。
任务三 日常业务处理
图9-39 录入收款单信息
任务三 日常业务处理
（2） 单击工具栏中的“保存”按钮，再单击“核销”按钮，在收款单的下半部分显示出待核销的单据及对应的金额，在“本次结算”处录入“200 000”，然后单击工具栏上的“核销”按钮，在“本次结算”处录入“90 675”，如图9-40所示。
任务三 日常业务处理
图9-40 录入本次结算金额
任务三 日常业务处理
（3） 单击“保存”按钮，完成核销操作，如图9-41所示。
图9-41 完成黄河有限公司的收款单核销操作
任务三 日常业务处理
要点提示
预收冲应收用于处理对客户的预收款和对该客户应收欠款的转账核销业务。系统可以成批进行客户的预收冲应收的工作，也可以单个进行客户的预收冲应收款工作。
任务三 日常业务处理
（4） 在“用友T3”窗口中，执行“销售”→“客户往来”→“预收冲应收”命令，打开“预收冲应收”对话框，如图9-42所示。
图9-42 “预收冲应收”对话框
任务三 日常业务处理
（5） 单击“预收款”选项卡，录入如客户、部门、业务员等信息。录入完成后，单击“过滤”按钮，系统会将该客户所有满足条件的预收款的日期、结算方式、金额等项目列出。用户可以在转账金额一列中录入每笔预收款的转账金额，如图9-43所示。
任务三 日常业务处理
图9-43 录入预收款转账金额
任务三 日常业务处理
（6） 单击 “应收款”选项卡，录入客户、部门、业务员等信息。
（7） 录入完成后，单击“过滤”按钮，系统会将该客户所有满足条件的应收款的到期日期、金额、余额等项目列出。用户可以在“转账金额”列中录入每笔应收款的转账金额，如图9-44 所示。
任务三 日常业务处理
图9-44 录入每笔应收款转账金额
任务三 日常业务处理
要点提示
应收款的转账金额合计额应该等于预收款的转账金额合计额。
任务三 日常业务处理
（8） “预收款”与“应收款”选项卡均可以通过录入转账总金额，然后单击“分摊”按钮，达到自动分摊该转账总金额到具体单据上的目的，且分摊好的各单据转账金额允许修改，如图9-45 所示。
图9-45 自动分摊转账金额
任务三 日常业务处理
（9） 录入有关预收款和应收款的信息后，单击“确认”按钮，系统会自动将两者对冲。单击“取消”按钮，系统将会取消上述操作。再单击“确定”按钮，系统弹出“操作成功！”提示框，单击“确定”按钮，完成预收冲应收的转账操作，如图9-46所示。
任务三 日常业务处理
图9-46 完成预收冲应收的转账操作
应收冲应付是指用某客户的应收款冲抵某供应商的应付款项。通过应收冲应付，将应收款业务在客户和供应商之间进行转账，实现应收业务的调整，解决应收债权与应付债务的冲抵。
（1） 在“用友T3”窗口中，执行“销售”→“客户往来”→“应收冲应付”命令，打开“应收冲应付”对话框，如图9-47所示。
任务三 日常业务处理
3.应收冲应付
任务三 日常业务处理
图9-47 “应收冲应付”对话框
任务三 日常业务处理
（2） 单击“应收”选项卡，录入客户、部门等过滤条件。
（3） 录入完成后，单击“过滤”按钮，系统会将该客户所有满足条件的应收款的单据类型、单据编号、单据日期、金额、转账金额等项目列出。用户可以在“转账金额”列中录入每笔应收款的转账金额，如图9-48所示。
任务三 日常业务处理
图9-48 录入应收款转账金额
任务三 日常业务处理
（4） 如果在转账总金额中录入了数据， 那 么 可 以 通 过 单击“分摊”按钮自动将转账总金额按照列表上单据的先后顺序进行分摊处理。
（5） 单击“应付”选项卡，录入供应商、部门等过滤条件。
（6） 录入完成后，单击“过滤”按钮，系统会将该客户所有满足条件的应收款的单据类型、单据编号、单据日期、单据金额、转账金额等项目列出。用户可以在“转账金额”列中输入每笔应付款的转账金额，如图9-49所示。
任务三 日常业务处理
图9-49 录入应付款转账金额
任务三 日常业务处理
（7） 用户如果在“转账总金额”中录入了数据，那么可以通过单击“分摊”按钮自动将转账总金额按照列表上单据的先后顺序进行分摊处理。
（8） 单击“确认”按钮，系统弹出“操作成功！”提示框，单击“确定”按钮，完成应收冲应付的转账操作，如图9-50所示。
任务三 日常业务处理
图9-50 完成应收冲应付的转账操作
任务三 日常业务处理
要点提示
（1） 用户双击当前单据，则该单据的余额被写入“转账金额”列。再次双击该单据，则该单据“转账金额”列数据被清空。
（2） 对自动分摊好的金额可以进行手工修改。
（3） 若已经分摊好转账金额，再次单击“分摊”按钮，则此时系统将自动清空所有单据上的转账金额数据。
（4） 每笔应付款的转账金额不能大于其余额。
（5） 如果应付账款系统采用的是总账控制方式，那么该功能不能执行。

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