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目 录
ONTENTS
C
任务一 核算管理系统认知
学习情境十一 核算管理系统
任务二 初始设置
任务三 日常业务处理
任务四 账表管理
任务五 期末处理
知识目标
掌握核算管理系统中的存货核算的流程；
掌握单据记账、成本核算和生成记账凭证的方法。
学习情境十一 核算管理系统
能力目标
能够正确地计算存货的成本并进行相应的账务处理
任务二 初 始 设 置
任务描述
2014年1月1日，以操作员“009麻静”的身份设置核算管理系统控制参数：允许零出库；其他参数默认系统设置；录入核算管理系统的期初余额（若库存管理系统已录入，在此只需查询）；客户往来基本科目编码为1122，供应商往来基本科目编码为2202，存货科目编码为140301与140302。
任务二 初 始 设 置
任务分析
在进行购销单据记账、客户往来制单之前，必须对核算管理系统进行初始化设置，为核算管理系统的日常业务处理做好充分的准备。购销存管理系统产生的数据在核算管理系统进行数据处理，因此核算管理系统各参数的设置与购销存管理系统参数的设置之间存在着紧密的联系，它们相互影响。特别是核算管理系统的期初余额录入和记账应当与库存管理系统的期初余额录入和记账完全保持一致。因此如果核算管理系统已对期初余额进行记账操作，那么库存管理系统就不能再进行期初余额录入。
任务二 初 始 设 置
任务实施
在“用友T3”窗口中，执行“核算”→“核算业务范围设置”命令，对核算管理系统进行初始设置。
任务二 初 始 设 置
相关知识
核算业务参数设置
一、
1.核算方式参数设置
初建账套时，用户可以选择按仓库核算或按部门核算。若按仓库核算，则按仓库设置计价方式，并且每个仓库单独核算出库成本；若按部门核算，则按仓库中的所属部门设置计价方式，并且同一部门的各仓库统一核算出库成本。用户录入期初数据和日常数据后，此核算方式将不能修改，如图11-2所示。
任务二 初 始 设 置
图11-2 核算方式设置
任务二 初 始 设 置
2.客户往来参数设置
核算管理系统提供了按客户分类、按客户、按地区分类三种设置控制科目的依据。
（1） 按客户分类设置。客户分类是指根据一定的属性将往来客户分为若干大类。例如，客户可以根据合作时间的不同分为长期客户、中期客户和短期客户；也可以根据客户信用情况分为优质客户、良性客户、一般客户和信用较差的客户等。在这种方式下，可以针对不同的客户分类设置不同的应收科目和预收科目。
任务二 初 始 设 置
（2） 按客户设置。用户可以针对不同的客户在每种客户下设置不同的应收科目和预收科目。这种设置适合特殊客户的需要。
（3） 按地区分类设置。用户可以针对不同的地区分类设置不同的应收科目和预收科目。例如，将客户分为华东、华南、东北等地区，然后在不同的地区分类下设置科目。
任务二 初 始 设 置
3.供应商往来参数设置
供应商往来控制科目在核算管理系统是指所有带有供应商往来辅助核算的科目。核算管理系统提供了按供应商分类、按供应商、按地区分类三种设置的依据。
（1） 按供应商分类设置。供应商分类是指根据一定的属性将往来供应商分为若干大类。例如，用户可以将其供应商根据合作时间的不同分为长期供应商、中期供应商和短期供应商，也可以根据其供应商的行业将供应商分为零售供应商、批发供应商等。在这种方式下，可以针对不同的供应商分类设置不同的应付科目和预付科目。
任务二 初 始 设 置
（2） 按供应商设置。用户可以针对不同的供应商设置不同的应付科目和预付科目。这种设置适合特殊供应商的需要。
（3） 按地区分类设置。用户可以针对不同的地区分类设置不同的应付科目和预付科目。例如，用户可以将其供应商分为华东、华南、东北等地区，还可以在不同的地区分类下设置科目。
任务二 初 始 设 置
要点提示
在账套使用过程中，用户可以随时修改该账套的参数设置。
账簿都应有期初数据，以保证其数据的连贯性。初次使用账套时，应先录入全部末级存货的期初余额。如果是第一次使用，必须使用此功能输入各存货的期初数据。如果系统中已有上年的数据，在使用“结转上年”后，上年各存货结存将自动结转上年。如果是年中使用，比如是9月开始使用，可以录入9月初各存货的结存数据，否则可以直接录入各存货的年初结存。
任务二 初 始 设 置
国外会计电算化的发展历程
一、
（1） 在“用友T3”窗口中，执行“核算”→“期初数据”→“期初余额”命令。
（2） 选择要录入期初余额的仓库，所选仓库的计价方式显示在仓库右边。
（3） 录入此仓库的期初余额，并单击“保存”按钮。
任务二 初 始 设 置
任务二 初 始 设 置
要点提示
当使用存货核算时，如果不需要录入期初差异，可在此录入期初余额后，立即进行期初记账；如果需要录入期初差异，则应保存期初余额并退出，进入差异录入界面，录入差异后，再进入期初余额进行期初记账。
任务二 初 始 设 置
核算科目的设置
三、
1.客户往来科目设置
在“用友T3”窗口中，执行“核算”→“科目设置”→“客户往来科目设置”→“基本科目设置”命令，打开“客户往来科目设置”窗口，如图11-3所示。
任务二 初 始 设 置
图11-3 “客户往来科目设置”窗口
任务二 初 始 设 置
2.供应商往来科目设置
在“用友T3”窗口中，执行“核算”→“科目设置”→“供应商往来科目设置”→“基本科目设置”命令，打开“供应商往来科目设置”窗口，如图11-4所示。
任务二 初 始 设 置
图11-4 “供应商往来科目设置”窗口
任务二 初 始 设 置
3.存货科目设置
在“用友T3”窗口中，执行“核算”→“科目设置”→“存货科目”命令，打开“存货科目”对话框，如图11-5所示。
图11-5 “存货科目”对话框

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