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ONTENTS
C
任务一 核算管理系统认知
学习情境十一 核算管理系统
任务二 初始设置
任务三 日常业务处理
任务四 账表管理
任务五 期末处理
知识目标
掌握核算管理系统中的存货核算的流程；
掌握单据记账、成本核算和生成记账凭证的方法。
学习情境十一 核算管理系统
能力目标
能够正确地计算存货的成本并进行相应的账务处理
任务三 初 始 设 置
子任务一核算处理
任务描述
（1） 2014年1月31日，对甲产品和乙产品进行平均单价计算。
（2） 2014年1月31日，对入库的甲产品（数量为3 200件，总成本为64 000元）、乙产品（数量为2 300件，总成本为34 500元）进行产品成本的计算与分配。
（3） 2014年1月31日，对材料库、成品库产生的单据进行正常单据记账。
任务三 初 始 设 置
任务分析
核算管理系统是从资金的角度管理存货的出、入库业务，主要用于核算企业的入库成本、出库成本、结余成本；反映和监督存货的收发、领退和保管情况；反映和监督存货资金的占用情况，动态反映存货资金的增减变动情况，提供存货资金周转和占用分析；在保证生产经营的前提下，降低库存量，减少资金积压，加速资金周转。核算管理系统的初始设置工作已完成，在凭证生成之前，首先要进行产品平均单价的计算、产品成本的分配等操作，然后对核算正确的单据进行记账。只有完成核算管理系统的记账操作，才能进行凭证生成及其他后续操作。
任务三 初 始 设 置
相关知识
核算管理系统的日常业务主要包括计划价与售价差异率的计算、产成品成本的分配、相关单据的记账以及产成品平均单价的计算等业务。
单据记账用于将用户所录入的单据登记存货明细账、差异明细账/差价明细账、受托代销商品明细账、受托代销商品差价账。单据记账分为特殊单据记账和正常单据记账，下文主要介绍正常单据记账。如恢复记账，可以调用恢复到未记账状态功能。
任务三 初 始 设 置
任务实施
单据记账
一、
任务三 初 始 设 置
（1） 在“用友T3”窗口中，执行核算菜单下的“核算”→“正常单据记账”命令，打开“正常单据记账条件”对话框，选择要记账的仓库和单据类型，如图11-6所示。
图11-6 “正常单据记账条件”对话框
任务三 初 始 设 置
（2） 单击“确定”按钮，进入“正常单据记账”窗口，系统列出所有未记账的出库单，如图11-7-所示。
图11-7 “正常单据记账”窗口
（3） 单击“全选”按钮，然后单击“记账”按钮，系统对选中的单据自动进行记账处理。
（4） 记账完毕后单击“退出”按钮，完成正常单据记账的操作。
任务三 初 始 设 置
任务三 初 始 设 置
要点提示
（1） 记账界面显示的均为未经记账的单据，但在取消记账界面可以查询所有已记账的单据。
（2） 记账完毕后，可以查询与存货相关的各种账簿。
（3） 记账后单据只能查询，不可修改。如需修改，必须先取消记账，然后再进行修改。
（4） 记账后，系统按照设定好的计价方法自动计算出库成本。
任务三 初 始 设 置
差异率计算
二、
本功能用来计算计划价/售价方式核算的存货各月份的出库差异率，提供用户随时了解差异率的功能。
（1） 在“用友T3”窗口中，执行核算菜单下的“核算”→“差异率计算”命令，打开“差异率计算”窗口。
（2） 录入查询条件后单击“确认”按钮。如果查询条件中选择的是当前会计月，那么显示的是差异率计算表；如果选择的是以前的会计月，那么显示的是差异率查询表。
（3） 在显示窗口中，用户可单击“差异结转单”按钮，可显示已进行期末处理的月份的差异/差价结转单。
任务三 初 始 设 置
要点提示
（1） 未进行期末处理的月份，其“差异结转单”按钮不可用。
（2） 只有按计划价或售价核算的仓库或部门才能使用本功能。
（3） 本模块所计算的本月差异率或差价率，不是本会计月的最终结果，只供用户随时了解差异率或差价率的情况。只有进行期末处理后所计算的差异率或差价率，才用于出库差异或差价的结转计算。
任务三 初 始 设 置
平均单价计算
三、
本功能可使用户随时了解全月的平均单价。
（1） 在“用友T3”窗口中，执行核算菜单下的“核算”→“平均单价计算”命令，打开“平均单价计算”对话框，如图11-8所示。
图11-8 “平均单价计算”对话框
任务三 初 始 设 置
（2） 录入查询条件后，单击“确认”按钮。如果查询条件选择的是当前会计月，则显示月平均单价计算表，如图11-9所示；如果选择的是以前的会计月，则显示的是全月平均单价查询表。
图11-9 “平均单价计算表”窗口
任务三 初 始 设 置
（3） 在显示窗口中，用户可单击“查询”按钮，再次进入查询界面，重新录入查询条件后单击“确认”按钮再进行查询。
任务三 初 始 设 置
要点提示
（1） 只有按全月平均法计价的仓库才能进入本功能模块进行操作。
（2） 本模块所计算的本月平均单价不是本会计月的最终结果，只用于用户随时了解本月平均单价的情况；只有进行期末处理后所计算的平均单价才能用于计算出库成本。
任务三 初 始 设 置
产成品成本的分配
四、
（1） 在“用友T3”窗口中，执行核算菜单下的“核算”→“产成品成本分配”命令，打开“产成品成本分配表”窗口，如图11-10所示。
图11-10 “产成品成本分配表”窗口
任务三 初 始 设 置
（2） 单击“查询”按钮，弹出“产成品成本分配表查询”对话框，如图11-11所示。
图11-11 “产成品成本分配表查询”对话框
任务三 初 始 设 置
（3） 选中仓库条件为“成品库”，选中“对已有成本的产成品入库单重新分配（包括无成本的单据）”复选框，单击“确定”按钮，系统自动将本期入库的产成品的数量列出，如图11-12所示。
图11-12 “需要分配的产成品单据选择”窗口
任务三 初 始 设 置
（4） 在“需要分配的产成品单据选择”窗口，单击“确定”按钮，进入“产成品成本分配表”窗口，选择要进行成本分配的产成品，然后录入金额，甲产品的金额为64 000元，乙产品的金额为34 500元，如图11-13所示。
图11-13 产成品成本分配表
任务三 初 始 设 置
（5） 单击“明细”按钮，可以查看产成品入库的具体情况，如图11-14所示。
图11-14 产成品入库的具体情况
任务三 初 始 设 置
（6） “在产成品成本分配表”窗口，单击工具栏上的按钮，然后在弹出的“核算”对话框中单击“确定”按钮，完成产成品成本的分配操作，如图11-15所示。
图11-15 产成品成本分配完成
任务三 初 始 设 置
子任务二凭证处理
任务描述
2014年1月31日，由会计人员生成所有的采购入库记账凭证、产成品入库记账凭证、销售出库单记账凭证，并进行客户往来制单与供应商往来制单。
任务三 初 始 设 置
任务分析
T3-用友通标准版的购销存管理系统（集成应用）只进行相应单据的处理，而购销存管理系统所发生的业务数据须集中在核算管理系统中进行制单处理并生成记账凭证，再通过核算管理系统把已生成的记账凭证传递给总账系统，进而在总账系统完成凭证的审核操作。
根据本会计月已记账的购销单据生成凭证，并可对已生成的所有凭证进行查询显示；所生成的凭证可在账务系统中显示及生成科目总账。
任务三 初 始 设 置
任务实施
购销单据制单
一、
（1） 在“用友T3”窗口中，执行核算菜单下的 “核算”→“凭证”→“购销单据制单”命令，打开“生成凭证”窗口，选择所需生成的凭证类别，单击工具栏中的“选择”按钮，在“查询条件”对话框中选中需要生成凭证的单据前面显示“√”，并录入其他相应条件，再单击“确认”按钮，如图11-16所示。
任务三 初 始 设 置
相关知识
1.生成采购入库单记账凭证
任务三 初 始 设 置
图11-16 “查询条件”对话框1
任务三 初 始 设 置
（2） 打开“选择单据”窗口，显示未生成凭证单据一览表，如图11-17所示，单击“全选”按钮。
图11-17 未生成凭证单据一览表
（3） 单击“确定”按钮，系统列出采购入库单一览表。
（4） 在科目编码处参照录入存货科目与对方科目，单击“生成”按钮，生成采购入库记账凭证，更改凭证字类别为“转”，单击“保存”按钮，凭证左上角出现“已生成”标志，如图11-18所示。
任务三 初 始 设 置
任务三 初 始 设 置
图11-18 生成采购入库转账凭证
任务三 初 始 设 置
要点提示
（1） 使用生成凭证功能时，用户可以选择单据生成凭证的条件。
（2） 红字回冲单和蓝字回冲单以单据中记录的形式单独列示，而不以单据的形式列示。
（3） 如果对采购入库、发票进行结算制单后，在此系统将自动识别不能再进行制单。
任务三 初 始 设 置
（4） 核算管理系统在制单时，可以对网络用户同时制单。如果没有使用总账管理系统，核算管理系统也提供生成凭证功能。
（5） 如果用户没有定义该单据中的存货科目、差异科目和所对应的科目，则所生成的凭证没有科目，并且没有辅助账类。对没有科目的凭证，用户可在显示的凭证中录入科目，修改或增加辅助账类的分录。
（1） 在“用友T3”窗口中，执行核算菜单下的“核算”→“凭证”→“购销单据制单”命令，打开“生成凭证”窗口，选择所需生成的凭证类别，如图11-19所示。单击工具栏中的“选择”按钮，在“查询条件”对话框中选中需要生成凭证的单据，其前面显示“√”并录入其他相应条件，单击“确认”按钮。
任务三 初 始 设 置
2.生成产成品入库单记账凭证
任务三 初 始 设 置
图11-19 “查询条件”对话框2
（2） 打开“选择单据”窗口，显示未生成凭证单据一览表，单击“全选”按钮。
（3） 单击“确定”按钮，系统列出产成品入库单一览表。
（4） 在科目编码处参照录入存货科目与对方科目，如图11-20所示。
任务三 初 始 设 置
任务三 初 始 设 置
图11-20 录入产成品入库单的存货科目与对方科目
任务三 初 始 设 置
（5） 单击“生成”按钮，生成产成品入库记账凭证，更改凭证类别为“转”字，单击“保存”按钮，生成转账凭证，其左上角出现“已生成”标志，如图11-21所示。
任务三 初 始 设 置
图11-21 生成的产成品入库转账凭证
任务三 初 始 设 置
3.生成销售出库单记账凭证
（1） 在“用友T3”窗口中，执行核算菜单下的“核算”→“凭证”→“购销单据制单”命令，打开“生成凭证”窗口，选择所需生成的凭证类别，单击工具栏中的“选择”按钮，在“查询条件”对话框中需要生成凭证的单据前面显示“√”，并录入其他相应条件，单击“确认”按钮，如图11-22所示。
任务三 初 始 设 置
图11-22 “查询条件”对话框3
任务三 初 始 设 置
（2） 打开“选择单据”窗口，显示未生成凭证单据一览表，如图11-23所示，单击“全选”按钮。
图11-23 选择单据
任务三 初 始 设 置
（3） 单击“确定”按钮，系统列出销售出库单一览表。
（4） 在科目编码处参照录入存货科目与对方科目，如图11-24所示。
图11-24 录入销售出库单的存货科目与对方科目
任务三 初 始 设 置
（5） 单击“生成”按钮，生成销售出库记账凭证，更改凭证类别为“转”字，单击“保存”按钮，生成转账凭证，其左上角出现“已生成”标志，如图11-25所示。
图11-25 生成的销售出库单转账凭证
任务三 初 始 设 置
要点提示
（1） 销售出库单属于本期的单据。
（2） 销售出库单必须已审核。
（3） 销售出库单每条分录的单位成本都必须大于或等于0.01，在进行购销单据制单和销售出库单生成记账凭证之前，先检查销售出库单的单价是否已输入大于0.01的数值。
为了实现对销售发票、预收款单、核销单及应收转账业务的会计处理，可以使用客户往来制单功能进行批处理制单。
操作步骤如下。
（1） 在“用友T3”窗口中，执行核算菜单下的“核算”→“凭证”→“客户往来制单”命令，打开“客户制单查询”对话框如图11-26所示。
任务三 初 始 设 置
客户往来制单
二、
任务三 初 始 设 置
图11-26 客户制单查询
（2） 单击对话框的左边列出的制单类型包括发票制单、应收单制单、核销制单、汇兑损益制单、转账制单、并账制单和现结制单。用户可根据自己的实际需要选中需要制单的类型并录入查询条件。
（3） 单击“确认”按钮，进入“客户往来制单”窗口，系统列出销售发票制单，如图11-27所示。
（4） 直接录入或者参照录入制单日期等项。
任务三 初 始 设 置
任务三 初 始 设 置
图11-27 销售发票制单
任务三 初 始 设 置
要点提示
(1) 系统将制单日期默认为当前业务日期。制单日期应大于或等于所选单据的最大日期，但小于当前业务日期。
（2） 如果同时使用了总账管理系统，那么所录入的制单日期应该满足总账制单日期要求，即大于同月同凭证类别的日期。
任务三 初 始 设 置
（5） 系统会将日期小于或等于当前业务日期的所有未制单但已经记账的单据全部列出。
（6） 用户选中一条记录，然后单击“单据”按钮，即可显示该条记录所对应的单据卡片形式。若该条记录所对应的单据有多条，则先显示这些单据记录的列表形式，然后双击可以打开卡片形式。
（7） 若希望在生成凭证的过程中系统自动形成凭证的摘要内容，可以单击“摘要”按钮。
（8） 选择要进行制单的单据。双击“选择标志”一栏，系统会在双击的栏目中给出一个序号，表明要将该单据制单。
任务三 初 始 设 置
要点提示
（1） 单击“全选”按钮，选择当前集合中的全部单据。这时，所有单据的序号是一致的。
（2） 单击“全消”按钮，取消所有的选择。
（3） 单击“合并”按钮，将所选单据合并生成一张凭证。
任务三 初 始 设 置
（9） 选择完所有的条件后，单击“制单”按钮，进入凭证界面。
任务三 初 始 设 置
要点提示
用户可以增加、删除分录，但增加、删除的分录科目不能为受控科目，系统生成的分录不允许删除。用户可以修改科目、项目、部门、个人、制单日期、摘要、凭证类别、附单据数等栏目。金额由系统自动生成，用户不能对此进行修改，但允许用户对非受控科目分录进行金额的修改。当按单据制单时，自动取单据中相应的备注内容填充摘要，如果没有备注内容，则按当前单据类型或处理内容填充摘要；当按发票制单时，取发票类型及摘要作为凭证摘要内容。摘要允许修改。
任务三 初 始 设 置
（10） 单击“保存”按钮，可以将当前凭证传递到总账系统。
任务三 初 始 设 置
要点提示
（1） 一张原始单据制单后，将不能再次制单。
（2） 如果用户在退出凭证界面时还有未生成的凭证，系统会提示是否放弃对这些凭证的操作。如果选择“是”，那么系统会取消本次制单操作。
任务三 初 始 设 置
（11） 在“凭证类别”栏目处，在下拉列表框中为每个制单类型设置一个默认的凭证类别，可以在凭证中修改该类别。
为了实现对采购发票、预付款单、核销单及应付转账业务的会计处理，可以使用供应商往来制单功能进行批处理制单。
（1） 在“用友T3”窗口中，执行核算菜单下的“核算”→“凭证”→“供应商往来制单”命令，打开“供应商制单查询”对话框，如图11-28所示。
任务三 初 始 设 置
供应商往来制单
三、
任务三 初 始 设 置
图11-28 “供应商制单查询”对话框
任务三 初 始 设 置
（2） 单击对话框的左侧，选择制单类型。
（3） 单击“确认”按钮，进入“供应商往来制单”窗口，系统列出销售发票制单，如图11-29所示。
（4） 选择凭证类别，录入制单日期。
图11-29 “供应商往来制单”窗口
任务三 初 始 设 置
要点提示
（1） 系统会将日期小于、等于当前业务日期的所有未制单但已经记账的单据全部列出。
（2） 用户可以选中一条记录，然后单击“单据”按钮，即可显示该条记录所对应的单据卡片形式。若该条记录所对应的单据有多条，则先显示这些单据记录的列表形式，然后可以双击打开卡片形式。
（3） 若用户希望系统在生成凭证的过程中自动形成凭证的摘要内容，可以单击“摘要”按钮。
（4） 用户可以单击凭证类别的下拉列表框，为每个制单类型设置一个默认的凭证类别，可以在凭证中修改该类别。
任务三 初 始 设 置
（5） 选择要进行制单的单据。双击“选择标志”一栏，系统会在双击的栏目中给出一个序号，表明要将该单据制单。用户可以修改系统所给出的序号。例如，系统给出的序号为1，用户可以将其改为“2”。
任务三 初 始 设 置
要点提示
（1） 用户可以单击“全选”按钮，选择当前集合中全部的单据。这时，所有单据的序号是一致的。
（2） 用户单击“全消”按钮，取消所有的选择。
（3） 用户可以单击“合并”按钮，将所选的单据合并生成一张凭证。合并原则为“存货编码+部门+业务员+客户+供应商+项目”。
任务三 初 始 设 置
（6） 选择完所有的条件后，单击“制单”按钮，进入凭证界面。
（7） 将默认的凭证类别修改为“转”字，然后单击“保存”按钮，生成转账凭证，完成此次制单操作，如图11-30所示。
任务三 初 始 设 置
图11-30 生成的转账凭证
任务三 初 始 设 置
要点提示
如果用户在退出凭证界面时还有未生成的凭证，则系统会提示是否放弃对这些凭证的操作。如果选择是，那么系统会取消本次制单操作。
任务四 账 表 管 理
明细账
一、
账表管理功能用来查询本会计年度各月份已记账的各存货的明细账，但只能查询末级存货的某段时间的收、
发、存信息。明细账是按末级存货设置的，用来反映存货的某段时间的收、发、存的数量和金额的变化，并可用于查询按计划价法核算的已记账存货本会计年度各月份的差异账和差异的汇总数据。
具体操作流程如下。
（1） 在“用友T3”窗口中，执行“账表”→“明细账”命令进入明细账功能。
（2） 录入查询条件并单击“确认”按钮，返回明细账。
任务四 账 表 管 理
要点提示
按存货编码查询时，如果有相同存货名称的存货，则按存货编码验证存货录入的正确性。
任务四 账 表 管 理
（3） 选择各种功能按钮查看不同账表。
收发存汇总表用于对某期间已记账存货的收、发、存的数量与金额进行统计汇总。该表横向反映的是存货的收发类别。
具体操作流程如下。
（1） 在“用友T3”窗口中，执行“账表”→“收发存汇总表”命令，进入收发存汇总表功能。
（2） 录入查询条件并单击“确认”按钮，返回收发存汇总表。
（3） 单击“格式”按钮，可以显示用户所需的收发存汇总表格式。
任务四 账 表 管 理
收发存汇总表
二、
任务五 期 末 处 理
期末处理功能用来进行月末结账处理，对本月账簿做结账标志。如果与采购管理系统集成使用，并且暂估处理方式选择“月初回冲”、同时生成下月红字回冲单等。月末结账后将不能再进行当前会计月的业务处理操作，只能做下个会计月的日常业务处理操作。
具体操作流程如下。
（1） 先将采购管理系统与销售管理系统进行结账。
（2） 在“用友T3”窗口执行“核算”→“月末结账”命令，进入期末处理功能。
（3） 单击“确认”按钮进行结账。如果此月还有未处理的业务，应单击“取消”按钮，以便取消结账。

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