资源简介

(共12张PPT)
项目五 总账系统辅助核算、账务处理与编制会计报表
General ledger system to assist accounting, accounting processing and preparation of accounting statements
01
掌握总账系统基础资料的设置；
02
掌握总账系统初始化设置；
项目目标
Project objective
03
掌握总账系统的账务处理方法；
01
掌握调用模板自动生成资产负债表的方法；
02
掌握利润表的编制方法；
03
掌握调用模板编制现金流量表的方法。
01
总账系统基础资料设置；
02
总账系统期末处理；
项目重难点
03
利润表与现金流量表的编制。
01
模块一 新建账套及增加操作员
02
模块二 基础资料设置
03
模块三 录入期初余额
目录
04
模块四 账务处理
05
模块五 编制会计报表
模块
03
录入期初余额
完成了新建账套、基础资料设置等基础设置后，要准确、完整地录入期初余额，在期初余额试算平衡后即可启用账套，进行日常业务的处理。
资料
Set up receipt and payment settlement
科目期初余额如表5-9所示：
科目编码 科目名称 期初余额/元 备注
1001 库存现金 15 000.00
1002 银行存款 26 560 000.00
100201 工商银行 25 000 000.00
100201 中国银行 1 560 000.00 250 000美元
1122 应收账款 719 000.00 见表5-10
1221 其他应收款 5 000.00 管理部 陈飞
1231 坏账准备 2 517.00
1405 库存商品 4 440 000.00 3 600台
140501 九英寸平板 3 000 000.00 1 200台
140502 八英寸平板 1 440 000.00 2 400台
1601 固定资产 2 367 500.00
资料
Set up receipt and payment settlement
科目期初余额如表5-9所示：
科目编码 科目名称 期初余额/元 备注
1602 累计折旧 81 930.00
2202 应付账款
220201 一般应付款 421 200.00 见表5-11
220202 暂估应付款 69 900.00
4001 实收资本 33 530 953.00
资料
Set up receipt and payment settlement
科目期初余额如表5-10所示：
公司名称 期初余额/元
广西悦兴有限公司 234 000
广西致远有限公司 485 000
资料
Set up receipt and payment settlement
科目期初余额如表5-11所示：
公司名称 期初余额/元
玉华有限公司 292 500
耀辉有限公司 128 700
步骤1
操作步骤
Operating steps
登录企业应用平台，选择【业务工作】→【财务会计】→【总账】→【设置】→【期初余额】，进入“期初余额录入”窗口，根据科目期初余额资料录入相关信息。
步骤1
Step 1
（1） 应区分币别，如“银行存款——中国银行”科目，应先在“期初余额录入”窗口的“币别/计量”栏下录入“美元”，再在“期初余额”栏下录入相应的金额。
（2） 未设置辅助核算的会计科目可以直接录入期初余额，有明细科目的应先录入明细科目余额，由系统自动合计到总账科目。
（3） 设有辅助核算项目的科目不能直接录入其初始数据。例如，录入表5?10所示应收账款期初余额，应先在“期初余额录入”窗口中双击“应收账款”所在行后面“期初余额”栏下对应的单元格，如图5?32所示；然后在系统弹出的“辅助期初余额”窗口中单击【增行】按钮，再录入相应的“客户”及“金额”信息。
（4） 设置数量核算的科目，如“库存商品”科目，应先在其对应的二级科目录入金额和数量。
（5） 科目期初余额录入完成后，要进行试算平衡，系统进行试算平衡时是将所有的账务数据合计在一起进行的，因此只有将所有的本位币、外币、核算项目账、数量金额账等全部数据录入完成之后才能够进行总账数据的试算平衡。因为日常业务有外币发生，所以试算平衡是针对综合本位币数据的试算平衡。只有科目试算平衡后才能正常使用账套。
步骤2
操作步骤
Operating steps
在“期初余额录入”窗口，单击【试算】按钮，打开“期初试算平衡表”对话框，对话框中显示“试算结果平衡”后单击【确定】按钮，结束科目期初余额的录入工作，如图5-35所示。

展开更多......

收起↑