资源简介

(共28张PPT)
项目五 总账系统辅助核算、账务处理与编制会计报表
General ledger system to assist accounting, accounting processing and preparation of accounting statements
01
掌握总账系统基础资料的设置；
02
掌握总账系统初始化设置；
项目目标
Project objective
03
掌握总账系统的账务处理方法；
01
掌握调用模板自动生成资产负债表的方法；
02
掌握利润表的编制方法；
03
掌握调用模板编制现金流量表的方法。
01
总账系统基础资料设置；
02
总账系统期末处理；
项目重难点
03
利润表与现金流量表的编制。
01
模块一 新建账套及增加操作员
02
模块二 基础资料设置
03
模块三 录入期初余额
目录
04
模块四 账务处理
05
模块五 编制会计报表
模块
04
账务处理
用户在完成账套的初始化之后，可以成功启用账套。财务人员需要以凭证的方式记录公司发生的实际经济业务，并对凭证进行审核、记账，发现错误时要进行修改、删除。月末还要进行账务结转、损益调整、期末调汇等业务处理。在所有会计事项均已生成凭证且记账的情况下，才可以进行月末结账处理。
账务处理
accounting treatment
资料
2020年1月欢腾公司发生的相关经济业务如下，请填制相关业务的会计凭证。
（1） 3日，冲销上月暂估入库商品：八英寸平板100台，不含税单价为699元。（附件 1张）
（2） 3日，提取现金12 000元备用（现金支票号为XZ0001）。（附件1张）
（3） 4日，收到悦兴公司偿还货款234 000元。（进账单，附件1张）
（4） 6日，向金强公司购入400台九英寸平板，单价为2 200元，货已验收入库，收到增值税专用发票一张（发票号为6202），货款未付。（附件1张）
（5） 8日，管理部陈飞报销差旅费4 600元，原预借5 000元，归还现金400元。
（6） 9日，向致远公司销售八英寸平板600台，直接从仓库发货，并开出增值税专用发票，注明单价为1 200元；同时收到致远公司开来的转账支票（转账支票号为20012）。（附件2张）
（7） 10日，向顺宁公司销售九英寸平板750台，单价为3 100元，货物已发出，开出增值税专用发票一张，货款未收到。（附件1张）
（8） 11日，用银行存款支付交通罚款500元（转账支票号为ZZA0001)。(附单据2张）
（9） 12日，用现金购入办公用品6 800元。其中，管理部1 200元，采购部800元，财务部800元，销售部2 000元，仓库2 000元。（附件1张）
账务处理
accounting treatment
资料
（10） 13日，收到上月入库100台八英寸平板的增值税专用发票（发票编号为6205），发票上注明数量100台，单价为710元，货款未支付。（附件1张）
（11） 14日，支付上月所欠玉华公司货款292 500元，用转账支票支付（转账支票号为ZZA0002）。（附件2张）
（12） 15日，收到外商投入资本150 000美元，已存入中国银行，美元与人民币的汇率为1∶6.90。
（13） 15日，分配职工工资40 511元。其中，管理部11 130元，财务部9 365元，采购部6 450元，销售人员9 566元，仓库4 000元。
（14） 15日，直接购入一台笔记本电脑并交付管理部使用，用转账支票支付相关款项（转账支票号为ZZA0003）。该笔记本电脑的预计使用年限为3年。同日，收到增值税专用发票一张，发票上注明价款为5 800元，增值税为754元。（附件3张）
（15） 20日，计提本月折旧，管理部5 590元，财务部990元，采购部890元，销售部890元，仓库1 390元。
（16） 21日，支付广告费126 000元，用转账支票支付（转账支票号为ZZA0004）。（附件3张）
（17） 28日，支付保险费20 000元，用转账支票支付（转账支票号为ZZA0005）。（附件 3张）
（18） 31日，结转本月已销售产品的销售成本（通过查询账表确定金额）。
（19） 31日，转出本月应交增值税。
（20） 31日，计算本月应交城建税及教育费附加、地方教育费附加。
（21） 31日，期末结转汇兑损益，月末人民币与美元的汇率为1∶6.90。
（22） 结转本月损益。
步骤1
操作步骤
Operating steps
第一笔～第二十笔业务的处理。
步骤2
操作步骤
Operating steps
第二十一笔、第二十二笔业务的处理：（1） 审核凭证；（2） 凭证记账；（3） 结转汇兑损益；（4） 结转月末损益；（5） 将生成的所有记账凭证进行审核、记账，记账后进行账表查询；（6） 期末结账。
资产按类别
（1） 审核凭证
凭证制作完成后，如果确认无误，下一步就是对凭证进行审核。可以单张审核凭证，也可以成批审核凭证。。
使用情况
所属部门
价值结构
第二十一笔、第二十二笔业务的处理
Handling of items 21 and 22
① 在进行凭证审核前先转换操作员，转换成有凭证审核权限的操作员，选择【重注册】，在“登录”对话框中用有审核权限的操作员身份登录，如图5-51所示。
② 在企业应用平台主界面中，选择【业务工作】→【财务会计】→【总账】→【凭证】→【审核凭证】，系统弹出“凭证审核”对话框，按需要选择选项，然后单击【确定】按钮，如图5-52所示。
审核凭证
凭证记账具体操作步骤如下：
The specific operation steps of voucher bookkeeping are as follows:
③ 在打开的凭证审核列表中双击选中需要审核的凭证，如图5-53所示。
④ 在出现的记账凭证窗口，单击工具条中的【审核】按钮，完成审核后，记账凭证下方的“审核”处会显示审核人的名字，如图5-54 所示。
审核凭证
凭证记账具体操作步骤如下：
The specific operation steps of voucher bookkeeping are as follows:
凭证审核列表中的凭证项目不能修改，只能查看。如果发现凭证有错，单击【标错】按钮，在系统弹出的窗口中填写凭证错误的原因。标错后凭证左上角会出现“有错”两字，以便凭证制单人修改。标错的凭证不允许审核，除非取消标错或标错的凭证已经被修改并保存。
当凭证业务过多时可以使用成批审核的功能来审核凭证。成批审核后系统会自动将凭证列表中符合条件的凭证打上审核标志。在“审核凭证”窗口，选择【批处理】→【成批审核凭证】，完成成批凭证审核，如图5?55、图5?56所示。
提示
hint
资产按类别
（2）凭证记账
是系统将已录入的记账凭证根据其会计科目登记到相关的明细账簿中的过程。在会计凭证审核完毕之后就可以开始记账了。凭证记账应由有相应权限的操作员操作。可以进行单张凭证记账，也可以选择记账范围内的多张或全部凭证进行记账。
使用情况
所属部门
价值结构
第二十一笔、第二十二笔业务的处理
Handling of items 21 and 22
在企业应用平台主界面中，选择【业务工作】→【财务会计】→【总账】→【凭证】→【记账】，进入“记账”对话框，设置记账范围，然后单击【记账】按钮，进入“期初试算平衡表”对话框，显示“试算结果平衡”后单击【确定】按钮，进入“记账”对话框，记账完毕，系统弹出“记账完毕！”提示框，单击【确定】按钮完成记账，如图5-57～图5-59所示。
查询凭证
凭证记账具体操作步骤如下：
The specific operation steps of voucher bookkeeping are as follows:
资产按类别
（3） 结转汇兑损益
企业的存量外币或债权、债务会由于汇率变动而产生折算差额（收益或损失），在期末进行本位币余额调整的同时，需确认所发生的汇兑损益额。企业可定义汇兑损益结转方式，设置需要自动计算汇兑损益的账户，再由系统自动生成汇兑损益转账凭证。汇兑损益只处理外汇存款、外币现金，以及外币债权、债务等项目，一般不处理所有者权益和成本类项目。应注意，在结转汇兑损益前，本月所有记账凭证须审核、记账。
使用情况
所属部门
价值结构
第二十一笔、第二十二笔业务的处理
Handling of items 21 and 22
① 在企业应用平台主界面中，选择【基础设置】→【基础档案】→【财务】→【外币设置】，进入“外币设置”对话框，设置“币符”“币名”，其他为默认设置，单击【确认】按钮，选中“浮动汇率”单选按钮，设置记账汇率为6.24、调整汇率为6.90，然后单击【退出】按钮，如图5-62 所示。
② 选择【业务工作】→【财务会计】→【总账】→【期末】→【转账定义】→【汇兑损益】，打开“汇兑损益结转设置”对话框，进行汇兑损益结转设置，如设置汇兑损益入账科目等，然后单击【确定】按钮，如图5-63所示。
（3） 结转汇兑损益
Carry forward exchange gains and losses
③ 选择【业务工作】→【财务会计】→【总账】→【期末】→【转账生成】，进入“转账生成”对话框，选中“汇兑损益结转”单选按钮，在“外币币种”下拉框中选择“美元 USD”，在“是否结转”栏下选择“Y”，如图5-64所示；然后单击【确定】按钮进入凭证窗口，单击【保存】按钮即可生成转账凭证，如图5-65所示。
（3） 结转汇兑损益
Carry forward exchange gains and losses
资产按类别
（4） 结转月末损益
企业在期末时，应将各损益类科目的余额转入本年利润科目，以反映企业在一个会计期间内实现的利润或亏损总额。用友U8V10.1中提供了结转损益功能，使用此功能可以将所有损益类科目的本期余额全部自动转入本年利润科目，自动生成结转损益记账凭证。
使用情况
所属部门
价值结构
第二十一笔、第二十二笔业务的处理
Handling of items 21 and 22
① 在结转损益前，确定当月的所有凭证已经审核、记账，否则结转损益数据不正确。
② 在企业应用平台主界面中，选择【业务工作】→【财务会计】→【总账】→【期末】→【转账定义】→【期间损益】，进入“期间损益结转设置”对话框，设置凭证类别与本年利润科目等，单击【确定】按钮设置完成，如图5-66所示。
（4） 结转月末损益
Carry forward month-end profits and losses
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③ 选择【业务工作】→【财务会计】→【总账】→【期末】→【转账生成】，进入“转账生成”对话框，选中“期间损益结转”单选按钮，“类型”选择“全部”，单击【全选】按钮选择所有损益类科目，如图5-67所示。
④ 单击【确定】按钮，系统自动完成损益结转的过程，然后打开“转账”对话框，生成了转账凭证，单击【保存】按钮保存生成的转账凭证，如图5-68所示。
（4） 结转月末损益
Carry forward month-end profits and losses
资产按类别
（5） 将生成的所有记账凭证进行审核、记账，记账后进行账表查询
使用情况
所属部门
价值结构
第二十一笔、第二十二笔业务的处理
Handling of items 21 and 22
凭证记账后，可以查询科目账、客户往来辅助账、供应商往来辅助账、个人往来账、部门辅助账、项目辅助账等。常用的查询科目账包括总账、余额表、明细账、序时账、多栏账、日记账和日报表。在企业应用平台主界面中，选择【业务工作】→【财务会计】→【总账】→【账表】，可选择要查询的账表。例如，查询余额表的方法是，选择【业务工作】→【财务会计】→【总账】→【账表】→【科目账】→【余额表】，打开“发生额及余额查询条件”对话框，设置查询条件，然后单击【确定】按钮，如图5-69所示；打开了要查询的发生额及余额表，如图5-70所示。
提示
hint
查询其他账表的操作方法与此类似，如查询“库存商品——九英寸平板”明细账的方法是，选择【总账】→【账表】→【科目账】→【明细账】，打开“明细账查询条件”对话框，设置查询条件，然后单击【确定】按钮，如图5-71所示；打开了要查询的库存商品明细账，图5-72 所示。
提示
hint
资产按类别
（6） 期末结账
本期所有的会计业务处理完毕之后就可以进行期末结账了。系统的数据处理都是针对本期的，要进行下一期间的处理必须先将本期的账务全部进行结账处理，否则系统不能进入下一期间进行操作。进行期末处理，要先对账再结账。
使用情况
所属部门
价值结构
第二十一笔、第二十二笔业务的处理
Handling of items 21 and 22
① 对账。在企业应用平台主界面中，选择【业务工作】→【财务会计】→【总账】→【期末】→【对账】，进入“对账”对话框。将总账与明细账、总账与辅助账、辅助账与明细账对账，单击【试算】按钮，如图5-73所示；打开“2020.01试算平衡表”对话框，提示“试算结果平衡”，如图5-74所示；单击【确定】按钮回到“对账”对话框，双击“是否对账”，显示“Y”表示对账，单击【对账】按钮进行对账，显示对账结果“正确”，表示账账相符，如图575所示。
（6） 期末结账
The final bill
② 结账。在企业应用平台主界面中，选择【业务工作】→【财务会计】→【总账】→【期末】→【结账】，进入“结账”窗口，按开始结账—核对账簿—月度工作报告—完成结账的步骤进行结账，如图5-76所示；单击【下一步】按钮后核对2020年1月账簿，单击【对账】按钮，系统进行对账，完成后系统显示“对账完毕”，如图5-77所示；单击【下一步】按钮形成相应的月度工作报告，如图5-78所示；单击【下一步】按钮，提示工作检查完成，可以结账，单击【结账】按钮完成2020年1月的结账处理，如图5-79所示。
（6） 期末结账
The final bill
如果结账后发现上月的账项有错误，需要取消结账。在月末结账状态下按Ctrl+Shift+F6，然后输入密码（默认为空），再按【确定】可取消结账。
提示
hint

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