资源简介

(共32张PPT)
项目七 固定资产系统
fixed asset system
01
掌握固定资产系统的初始设置；
02
掌握固定资产系统的日常业务处理；
项目目标
Project objective
03
掌握固定资产期末处理。
01
固定资产卡片录入的操作方法；
02
固定资产清理及变动的操作方法。
项目重难点
01
模块一 固定资产系统初始设置
02
模块二 固定资产日常业务处理
03
模块三 固定资产期末处理
目录
模块
01
固定资产系统初始设置
★ 增加操作员 ★ 创建账套 ★启用总账系统
★启用固定资产系统 ★固定资产基础设置
一、增加操作员
Additional operator
资料
Information
步骤如下
（1） 启用系统管理，用admin身份注册。
（2） 增加操作员并分配权限。增加的操作员及其权限如表7-1所示。
操作员编号 操作员姓名 操作权限
101 张三 账套主管
007 张会计 审核凭证
二、创建账套
Create account set
创建账套
1. 账套信息。账套号：701；账套名称：01张三；启用时间：2020年1月。
2. 单位信息。单位名称：广西南宁欢腾有限公司；单位简称：欢腾。
3. 核算类型。企业类型：商业；行业性质：2007年新会计制度科目，选中“按行业性质预置科目”复选框。
4. 基础信息。存货、客户及供应商不分类，无外币核算。
5. 编码方案。科目编码级次为4?2?2?2，其他为默认设置。
6. 数据精度。数据精度采用默认设置。
资料
Information
三、启用总账系统
Enable the general ledger system
资料
Information
启用总账系统（启用时间为2020年1月1日）并进行以下设置
1. 设置部门资料。部门资料如表7-2所示。
2. 设置凭证类别。采用通用记账凭证。
3.设置会计科目及期初余额 。会计科目及期初余额如表7-3所示。
资料
Information
表7-2部门资料
部门编码 部门名称
01 管理部
02 财务部
03 采购部
04 销售部
05 仓库
四、启用固定资产系统
Enable the fixed asset system
操作步骤
Information
步骤如下
（1） 登录企业应用平台主界面，选择【财务会计】→【固定资产】，系统弹出“这是第一次打开此账套，还未进行过初始化，是否进行初始化？”提示框，单击【是】按钮，如图7-1所示。
（2） 打开“初始化账套向导”对话框，显示约定及说明的内容，选择“我同意”，单击【下一步】按钮，如图7-2所示。
操作步骤
Information
步骤如下
（3） 设置账套启用月份，采用默认的“2020.01”，单击【下一步】按钮，如图7-3所示。
（4） 设置固定资产折旧信息，选择“平均年限法（一）”，单击【下一步】按钮，如图7-4所示。
（5） 设置固定资产编码方式，选择自动编码为“类别编号+序号”，单击【下一步】按钮，如图7-5 所示。
操作步骤
Information
步骤如下
（6） 设置账务接口，设置固定资产对账科目为“1601，固定资产”，累计折旧对账科目为“1602，累计折旧”，不选中“在对账不平情况下允许固定资产月末结账”前的复选框，单击【下一步】按钮，如图7-6所示。
（7） 完成初始化账套设置，显示设置的账套信息，若账套信息检查无误，单击【完成】按钮，如图7-7所示。
（8） 系统弹出保存新账套提示框，单击【是】按钮保存对新账套的所有设置，如图7-8所示。
操作步骤
Information
步骤如下
（9） 系统弹出“已成功初始化本固定资产账套！”提示框，单击【确定】按钮，如图7-9所示。
（10） 设置与账务系统接口项目。进入固定资产系统，选择【设置】→【选项】，打开“选项”对话框，单击【编辑】按钮，单击“与账务系统接口”选项卡，录入固定资产缺省入账科目与累计折旧缺省入账科目，单击【确定】按钮，如图7-10所示。
五、固定资产基础设置
Fixed asset base setup
1.设置部门对应折旧科目
部门对应折旧科目如表7-4所示
资料
Set up corresponding depreciation account
部门编码 部门名称 贷方科目
01 管理部 理费用——折旧费（660204）
02 财务部 费用——折旧费（660204）
03 采购部 费用——折旧费（660204）
04 销售部 费用（6601）
05 仓库 费用（6601）
1.设置部门对应折旧科目
（1） 进入固定资产系统，选择【设置】→【部门对应折旧科目】，打开“部门对应折旧科目”窗口。
（2） 选择部门，单击【修改】按钮，录入各部门的对应折旧科目。
步骤如下
Set up corresponding depreciation account
2.设置固定资产类别
固定资产类别如表7-5所示
资料
Set up corresponding depreciation account
类别编码 类别名称 使用年限 净残值率 计提属性 折旧方法 卡片样式
01 房屋及建筑物
011 办公场所 50年 2% 正常计提 平均年限法（一） 通用样式
02 设备
021 交通设备 10年 3% 正常计提 工作量法 通用样式
022 办公设备 5年 35 正常计提 平均年限法（一） 通用样式
2.设置固定资产类别
（1） 进入固定资产系统，选择【设置】→【资产类别】，打开“资产类别”窗口。
（2） 单击【增加】按钮，依次录入固定资产类别编码、类别名称、使用年限、净残值率、计量单位、计提属性、折旧方法、卡片样式等信息,单击【保存】按钮。
（3） 重复以上操作步骤，完成其他固定资产类别的设置。固定资产类别清单。
步骤如下
Set up corresponding depreciation account
定义
3.设置固定资产增减方式
Set up the way of increasing or decreasing fixed assets
固定资产增减方式是固定资产卡片上的属性资料。系统内置的增加方式包括直接购入、投资者投入、捐赠、盘盈、在建工程转入、融资租入等方式；减少方式包括出售、盘亏、投资转出、捐赠转出、报废、毁损、融资租出、拆分减少等方式。
3.设置固定资产增减方式
固定资产增减方式如表7-6所示
资料
Set up the way of increasing or decreasing fixed assets
增减方式名称 对应入账科目 增减方式名称 对应入账科目
增加方式 直接购入 银行存款（1002） 减少方式 出售 固定资产清理（1606）
投资者投入 实收资本（4001） 投资转出 长期股权投资——其他股权投资（151102）
在建工程转入 在建工程（1604） 报废 固定资产清理（1606）
3.设置固定资产增减方式
（1） 在固定资产系统中，选择【设置】→【增减方式】，打开“增减方式”窗口。
（2） 根据提供的资料，选择具体的增减方式，然后单击【修改】按钮，录入对应的入账科目信息,单击【保存】按钮。
（3） 重复以上操作步骤，完成其他增减方式的设置。增减方式清单。
步骤如下
Set up the way of increasing or decreasing fixed assets
固定资产卡片
固定资产卡片是进行固定资产核算和管理的基础依据，为了保证手工数据和计算机数据的连续性，必须将建账日期以前的数据录入到系统中。
4.录入固定资产原始卡片
Input the original card of fixed assets
4.录入固定资产原始卡片
固定资产原始卡片资料如表7-7所示
资料
Input the original card of fixed assets
卡片编号 00001 00002 00003 00004 00005 00006~00010
固定资产编号 01100001 01100001 01100003 02100001 02100001 02200002~02200006
固定资产名称 301办公室 302办公室 303办公室 小汽车 中央空调 计算机1-5
类别编号 011 011 011 021 022 022
类别名称 办公场所 办公场所 办公场所 交通设备 办公设备 办公设备
部门名称 管理部 财务部 采购部占25% 销售部占25% 仓库占50% 管理部每个部门各占20%每个部门一台
增加方式 在建工程 转入在建工程 转入在建工程转入 直接购入 直接购入 直接购入
使用状况 在用 在用 在用 在用 在用 在用
使用年限 50年 50年 50年 100 000千米 10年 5年
4.录入固定资产原始卡片
固定资产原始卡片资料如表7-7所示
资料
Input the original card of fixed assets
卡片编号 00001 00002 00003 00004 00005 00006~00010
折旧方法 平均年限法(一) 平均年限法(一) 平均年限法(一) 平均年限法(一) 平均年限法(一) 平均年限法(一)
开始使用日期 2018年3月8日 2018年3月8日 2018年3月8日 2019年9月8日 2019年7月8日 2019年5月8日
币种 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币
原值/元 420 000.00 360 000.00 1 200 000.00 180 000.00 180 000.00 5 400.00
净残值率 2% 2% 2% 3% 3% 3%
净残值/元 8 400.00 7 200.00 24 000.00 5 400.00 5 400.00 162.00
累计折旧/元 14 112.00 12 096.00 40 320.00 4 365.00（已使用2 500千米） 7 290.00 612.36
月折旧额/元 672.00 576.00 1 920.00 1 458.00 87.48
4.录入固定资产原始卡片
（1） 选择【固定资产】→【卡片】→【录入原始卡片】，打开“固定资产类别档案”窗口，选中“011，办公场所”复选框，如图7-19所示。
（2） 单击【确定】按钮，打开“固定资产卡片”窗口，录入名称为“301办公室”的固定资产的有关信息，录入完毕后单击【保存】按钮，如图7-20所示。
步骤如下
Input the original card of fixed assets
4.录入固定资产原始卡片
（3） 用同样方法录入编号为00002、00003、00004、00005的固定资产原始卡片资料。
（4） 卡片编号为“00006~00010”的五台计算机的基本信息相似，可以通过复制功能来进行操作。录完编号为“00006”的“计算机1”的卡片并保存之后，单击【复制】按钮，出现固定资产批量复制对话框，设置起始资产编号、终止资产编号、卡片复制数量，单击【确定】按钮，如图7-21所示；出现4张与原卡片相同的新卡片，单击【修改】按钮，将资产名称分别修改为“计算机2”“计算机3”“计算机4”“计算机5”,使用部门分别改为“财务部”“采购部”“销售部”“仓库”，然后单击【保存】按钮。
步骤如下
Input the original card of fixed assets
固定资产系统
固定资产系统实现了固定资产业务处理和账务处理系统的无缝对接，提供了“对账”功能，要求操作员将固定资产系统的业务数据与账务处理系统的财务数据进行核对，以便及时发现并修正错误。
5.与总账对账
Check with the general ledger
5.与总账对账
选择【固定资产】→【处理】→【对账】，系统弹出“与账务对账结果”对话框，如图7-22所示。如果对账不平衡请不要往下操作，先检查修改，直到对账平衡为止。
步骤如下
Check with the general ledger

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