资源简介

(共32张PPT)
项目五 总账系统辅助核算、账务处理与编制会计报表
General ledger system to assist accounting, accounting processing and preparation of accounting statements
01
掌握总账系统基础资料的设置；
02
掌握总账系统初始化设置；
项目目标
Project objective
03
掌握总账系统的账务处理方法；
01
掌握调用模板自动生成资产负债表的方法；
02
掌握利润表的编制方法；
03
掌握调用模板编制现金流量表的方法。
01
总账系统基础资料设置；
02
总账系统期末处理；
项目重难点
03
利润表与现金流量表的编制。
01
模块一 新建账套及增加操作员
02
模块二 基础资料设置
03
模块三 录入期初余额
目录
04
模块四 账务处理
05
模块五 编制会计报表
模块
05
编制会计报表
★ 会计报表的分类 ★会计报表的编制方法
一、会计报表的分类
Classification of accounting statements
63%
85%
42%
21%
会计报表
会计报表是根据日常会计核算资料定期编制的，综合反映企业某一特定日期的财务状况和某一会计期间的经营成果、现金流量的总结性书面文件。会计报表是企业财务报告的主要部分，是企业向外传递会计信息的主要手段。现在的会计报表是企业的会计人员根据一定时期（如月、季、年）的会计记录，按照既定的种类及其格式编制的系统的报告文件。
一、会计报表的分类
Classification of accounting statements
3
2
1
步骤1
（1） 按照服务对象(报送对象）划分，会计报表可分为对外公开报表和内部使用报表。
（2） 按照所提供的会计信息的重要性划分，会计报表可分为主表和附表。
（3） 按照反映财务活动方式划分，会计报表可分为静态会计报表和动态会计报表。
（4） 按照编制和报送的时间划分，会计报表可分为月报、季报和年报。
（5） 按照编报单位划分，会计报表可分为基层报表和汇总报表。
（6） 按照编制的范围划分，会计报表可分为个别会计报表和合并会计报表。
会计报表可以按照不同的标准进行分类：
Accounting statements can be classified according to different standards:
二、会计报表的编制方法
counting statements
（1）
1.编制资产负债表
Preparation of balance sheet
在企业应用平台主界面中，选择【业务工作】→【财务会计】→【UFO报表】，进入UFO报表系统，选择【文件】→【新建】或单击【新建】按钮新建一张空白报表，如图5-80所示。
（2）
1.编制资产负债表
Preparation of balance sheet
选择【格式】→【报表模板】，进入“报表模板”对话框，在“您所在的行业”下拉框中选择“2007年新会计制度科目”，在“财务报表”下拉框中选择“资产负债表”，如图5-81所示；单击【确认】按钮，系统弹出“模板格式将覆盖本表格式！是否继续？”提示框，如图5-82 所示；单击【确定】按钮后调出资产负债表模板。由于各行业的报表有差异，使用报表模板时，其中的公式要根据实际情况进行修改。该模板中，未分配利润公式应改为本年利润——利润分配公式即可。
（3）
1.编制资产负债表
Preparation of balance sheet
在选中的A3单元格中，按Delete键将内容删除，再单击【数据】→【关键字】→【设置】，系统弹出“设置关键字”对话框，选择“单位名称”（默认）后单击【确定】按钮，如图5-83 所示。
（4）
1.编制资产负债表
Preparation of balance sheet
关键字“单位名称”已经在A3单元格设置成功。再单击状态栏的格式/数据转换按钮，系统弹出“是否确定全表重算？”提示框，单击【否】按钮，如图5-84所示。
（5）
1.编制资产负债表
Preparation of balance sheet
报表状态为“数据”，选择【数据】→【关键字】→【录入】，进入“录入关键字”对话框，录入单位名称、年、月、日，如图5-85所示；单击【确认】按钮，系统弹出“是否重算第1页？”提示框，如图5-86所示；单击【是】按钮进行报表重算，这个过程大约需要十余秒，暂时不要操作计算机，当状态栏提示“计算完毕”后可以看到资产负债表内出现了重算后的数据，如图5-87所示。
（6）
1.编制资产负债表
Preparation of balance sheet
选择【文件】→【保存】或单击【保存】按钮将报表保存到指定目录中，如图5-88所示。
63%
85%
42%
21%
利润表
利润表也称为损益表、收益表，利润表是企业一定时期内经营成果的反映，是关于企业收益和损耗情况的财务报表。利润表是一个动态报告，它展示一个企业的损益账目，反映一个企业在一定会计期间的业务经营状况，直接明了地揭示其获取利润能力的大小和潜力。
2.编制利润表
Prepare income statement
（1）设置表尺寸。在企业应用平台主界面中，选择【业务工作】→【财务会计】→【UFO报表】，进入UFO报表系统，选择【文件】→【新建】或单击【新建】按钮新建一张空白报表，选择【格式】→【表尺寸】，打开“表尺寸”对话框，设置表的行数为33、列数为3，然后单击【确认】按钮，如图5-90所示。
操作步骤
Operating steps
（2）按照图5-89所示录入相应文字并设置表格线。单击A2单元格，选择【数据】→【关键字】→【设置】，系统弹出“设置关键字”对话框，选择“单位名称”（默认）后单击【确定】按钮，按同样的方法设置关键字“年”“月”，如图5-91所示。
2.编制利润表
Operating steps
4月份
5月份
6月份
7月份
8月份
9月份
10月份
（3）设置报表取数公式。利润表“本月数”可用函数名为“发生（FS）”的函数取数。该函数是指取某科目结转月份借方、贷方发生额。
2.编制利润表
Prepare income statement
（4）录入关键字。将报表状态设置为“数据”，选择【数据】→【关键字】→【录入】，进入“录入关键字”对话框，录入单位名称、年、月，如图5-100所示；然后单击【确认】按钮，系统弹出“是否重算第1页？”提示框，单击【是】按钮完成报表重算，如图5-101所示。
2.编制利润表
Prepare income statement
（5）保存报表。选择【文件】→【保存】或单击【保存】按钮将报表保存到指定位置，如图5-102 所示。
2.编制利润表
Prepare income statement
3
2
1
现金流量表
现金流量表是反映企业一定时期内的经营活动、投资活动和筹资活动对其现金及现金等价物所产生影响的财务报表。它详细描述了公司的经营、投资与筹资活动所产生的现金流
3.编制现金流量表
Prepare cash flow statement
资产按类别
（1）
新建一张空白表，调出现金流量表的模板，设置关键字“单位名称”“年”“月”（此步骤在编制资产负债表调用模板时已介绍过，该处不再重复），如图5-103所示。
使用情况
调用UFO报表系统中的模板编制现金流量表的方法
Call the template in the UFO reporting system to prepare the cash flow statement method
资产按类别
（2）
设置报表取数公式。现金流量表函数名为“现金流量项目金额（XJLL）”，是指取指定的现金流量科目的流入、流出金额。
使用情况
所属部门
价值结构
调用UFO报表系统中的模板编制现金流量表的方法
Call the template in the UFO reporting system to prepare the cash flow statement method
（3）
录入关键字。将报表状态设置为“数据”，选择【数据】→【关键字】→【录入】，进入“录入关键字”对话框，录入单位名称、年、月，然后单击【确认】按钮，如图5-111所示；系统弹出“是否重算第1页？”提示框，单击【是】按钮，完成报表重算，如图5-112所示。
调用UFO报表系统中的模板编制现金流量表的方法
Call the template in the UFO reporting system to prepare the cash flow statement method
资产按类别
（4）
保存报表。选择【文件】→【保存】或单击【保存】按钮将报表保存到指定位置，如图5-113 所示。
使用情况
调用UFO报表系统中的模板编制现金流量表的方法
Call the template in the UFO reporting system to prepare the cash flow statement method
实操一 建账及操作员设置/ 实操二 基础设置/ 实操三 系统初始化 / 实操四 账务处理
练一练
案例实操
A case in field
小结1
小结2
小结3
小结4
新建账套及增加操作员
账套是存放各种数据的载体，各种财务数据、业务数据都存放在账套中。
基础资料设置
基础资料是在系统中使用的各种公用信息资料的总称.
录入期初余额
完成了新建账套、基础资料设置等基础设置后，要准确、完整地录入期初余额。
编制会计报表
会计报表是根据日常会计核算资料定期编制的。
章节小结
Chapter summary
01
02
03
04
如何新建账套？
如何供应商分类、供应商档案设置？
如何设置机构人员？
如何设置客商信息？
想一想
think deeply
联系实际分析
增加会计科目
联系实际分析
修改会计科目
联系实际分析
删除会计科目
联系实际分析
指定会计科目
联系实际分析
Linked analysis
输入相关文标题
在软件应用的过程中,存在着各种各样可能出现的问题。总账系统主要进行日常财务的核算,在整个系统中处于核心地位,而总账系统期初余额不平衡则会直接影响后面的结果。
1.总账系统期初余额试算不平衡的原因及对策分析——以畅捷通T3软件为例
机构设置不完善,账目不清晰,从而导致企业整体效率不高,这种方式已经不能满足公司的需要。
2.总账系统的辅助核算功能与应用初探
现代企业多采用财务业务一体化的信息管理模式,通过会计信息系统自动采集、存储大量数据。
3.交叉互立式会计信息查询创新研究——以辅助核算在总账系统中的应用为例
总账系统是用友软件NC(New Century)产品中财务管理系统的一个子系统，采用B/S三层软件体系结构，基于组件抽取的MVC开发模式，选用Tomcat服务器和Oracle数据库，设计和实现了统一财务管控下的会计核算处理系统。
4.财务管理中总帐系统的设计与实现
试着分析，不少于3000字。
discussion
李世龙
中国铁道出版社
77个财务会计科目、27个预算会计科目的使用规则302种经济业务与事项的账务处理350多个真账案例的规范实务操作。
邓祥
清华大学出版社
本书将会计理论通俗化、做账实务系统化，并且图文并茂，是会计初学者夯实基本功的*学习资料。
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