资源简介

(共38张PPT)
项目十 工业企业财务业务一体化综合实训
fixed asset system
01
通过实训，学生能从会计专业岗位群的实际工作出发，在掌握企业会计核算方法和会计专业技能的基础上，掌握财务软件的应用，将所学的会计专业知识、财务软件操作技能与实际工作有机结合，并培养学生良好的职业素养。
一、实训目的
Training purpose
二、实训要求
（1） 根据提供的资料创建账套。
（2） 增加操作员并赋予权限。
（3） 基本信息和基础档案设置。
（4） 总账系统、薪资管理系统、固定资产系统、应收款管理系统、应付款管理系统、采购管理系统、销售管理系统、库存管理系统、存货核算系统初始设置。
（5） 在总账系统、薪资管理系统、固定资产系统、应收款管理系统、应付款管理系统、采购管理系统、销售管理系统、库存管理系统、存货核算系统中，根据给定的经济业务进行正确的业务判断和相应的业务处理，编制记账凭证并按规定进行审核、记账，进行期末账项调整、对账和结账。
（6） 根据所给的经济业务资料完成相关业务处理操作并编制资产负债表、利润表。
三、实训资料
Training data
（一） 公司概况
（1） 基本信息如下。
公司名称：广西南宁金强有限责任公司。
主要业务：该公司有两个生产车间，主要生产八英寸平板和九英寸平板。
公司地址：广西南宁市鹏飞路35号。
法人代表：张金强。
邮政编码：530088。
联系电话：0771?699988。
传真：0771?699988。
税号：450100100654321。
开户银行：工商银行西乡塘支行。
账号：6222 0266 0840 5555 061。
三、实训资料
Training data
（一） 公司概况
（2） 由公司承担并缴纳的医疗保险、工伤保险、生育保险、住房公积金分别按10%、1%、0.8%、12%的比例计算，养老保险、失业保险分别按20%、1%的比例计算；职工个人承担的养老保险、医疗保险、失业保险、住房公积金分别按8%、2%、0.2%、12%的比例计算。按工资总额的2%计提工会经费，按工资总额的2.5%计提职工教育经费。各类社会保险费当月计提，次月缴纳。按照国家有关规定，公司代扣代缴个人所得税，费用扣除标准为基本费用扣除5 000元。工资分摊制单时合并科目相同、辅助项相同的分录。
（3） 公司为增值税一般纳税人，增值税税率为13%，按月缴纳，按当期应交增值税7%计算城市维护建设税、3%计算教育费附加和2%计算地方教育费附加；企业所得税采用资产负债表债务法，除应收账款外，假设资产、负债的账面价值与其计税基础一致，未产生暂时性差异，企业所得税的计税依据为应纳税所得额，税率为25%，按月预计，按季预缴，全年汇算清缴。按银行开具的缴纳税费原始凭证编制记账凭证。
三、实训资料
Training data
（二） 建账相关资料
以系统管理员admin的身份进入系统管理模块进行建账，相关资料如下。
1. 账套信息
账套号：001。
账套名称：广西南宁金强有限责任公司。
账套名称：采用默认账套路径。
启用会计期间：2020年1月。
2. 单位信息
单位名称：广西南宁金强有限责任公司。
单位简称：金强公司。
3. 核算类型
本位币：人民币RMB。
企业类型：工业。
行业性质：2007年新会计制度科目。
账套主管：学生本人。
其他：按行业性质预置科目。
三、实训资料
Training data
（二） 建账相关资料
4. 基础信息
存货、客户及供应商均分类，无外币核算。
5. 编码方案
科目编码级次为4-2-2?2，客户及供应商分类编码级次为1，存货分类编码级次为1-2-2，部门编码级次为1?2，结算方式编码级次为1-2，收发类别编码级次为1-2，其他为默认设置。
6. 数据精度
数据精度采用默认设置。
7. 系统启用
启用总账系统、薪资管理系统、固定资产系统、应收款管理系统、应付款管理系统、采购管理系统、销售管理系统、库存管理系统、存货核算系统，启用时间均为2020年1月1日。
三、实训资料
Training data
（三） 财务分工
企业财务工作分工如表10-1所示。
用户编号 用户名 部门 职务 功能及权限
001 学生本人 财务部 财务经理 账套主管（账套初始化设置，记账凭证的审核、查询，对账，总账结账，编制UFO报表）
002 李娟 财务部 总账会计、应收会计、应付会计、薪资、固定资产经理 公共目录设置总账、固定资产管理、职工薪酬管理、存货核算、应收账款管理、应付款管理系统的全部操作权限（不含收付款单填制、选择收款和选择付款权限、票据的登记）
003 张杰 财务部 出纳 出纳签字，出纳的所有权限，收付款单填制，选择收款和选择付款权限，票据的登记
004 唐雪 销售部 销售主管 销售管理系统的所有操作权限
005 李春林 采购部 采购主管 采购管理系统的所有操作权限
006 陈玮 仓管部 仓管员 库存管理系统的所有操作权限
三、实训资料
Training data
（四） 基础信息设置
以账套主管（001学生本人）的身份进入企业应用平台进行以下操作。
1. 机构人员信息设置
(1) 部门档案如表10-2所示。
部门编码 部门名称
1 综合管理部
2 财务部
3 采购部
4 销售部
5 生产部
501 一车间
502 二车间
6 仓管部
三、实训资料
Training data
（四） 基础信息设置
以账套主管（001学生本人）的身份进入企业应用平台进行以下操作。
1. 机构人员信息设置
(2) 人员档案如表10-3所示。
人员编号 部门名称 部门编码 姓名 性别 人员类型 银行账号 是否业务员
10101 综合管理部 1 张金强 男 管理人员 00000000001 是
10102 综合管理部 1 唐华 男 管理人员 00000000002
10103 综合管理部 1 蒋燕 女 管理人员 00000000003
20101 财务部 2 学生 本人 管理人员 00000000004 是
20102 财务部 2 李娟 女 管理人员 00000000005 是
20103 财务部 2 张杰 女 管理人员 00000000006 是
30101 采购部 3 袁宏 男 管理人员 00000000007 是
30102 采购部 3 李春林 男 管理人员 00000000008 是
40101 销售部 4 唐雪 女 管理人员 00000000009 是
40102 销售部 4 李专 男 管理人员 000000000010 是
50101 生产部一车间 501 彭玲 女 管理人员 000000000011
50102 生产部一车间 501 韦红 女 管理人员 000000000012
50201 生产部二车间 502 李源 男 管理人员 000000000013
60101 仓管部 601 陈玮 女 管理人员 000000000014
三、实训资料
Training data
（四） 基础信息设置
2. 客商档案设置
（1） 客户分类。编码1为长期客户，编码2为短期客户。
（2） 客户档案如表10-4所示。
三、实训资料
Training data
（四） 基础信息设置
2. 客商档案设置
（3） 供应商分类。编码1为本地，编码2为外地。
（4） 供应商档案如表10-5所示。
三、实训资料
Training data
（四） 基础信息设置
3. 财务信息设置
（1） 会计科目如表10-6所示。
三、实训资料
Training data
（四） 基础信息设置
3. 财务信息设置
续表
三、实训资料
Training data
（四） 基础信息设置
4. 存货信息设置
（1） 计量单位。
① 计量单位组：编码1为无换算组，无换算率。
② 计量单位如表10-10所示。
三、实训资料
Training data
（四） 基础信息设置
5. 业务信息设置
（1） 仓库档案如表10-13所示。
三、实训资料
Training data
（四） 基础信息设置
6. 单据编号设置
（1） 采购专用发票与普通发票、销售专用发票与普通发票完全手工编号。
（2） 增加委托代销结算单“发票号”表头，以及销售费用支出单“单据流向”和“费用供应商名称”。
三、实训资料
Training data
（五） 总账系统设置
1. 总账系统参数
制单序时控制，出纳凭证必须由出纳签字，不允许修改、作废他人填制的凭证，可以使用应收款管理系统受控科目，可以使用应付款管理系统受控科目，数量小数和单价小数位数为两位，其他采用默认设置。
2. 科目期初余额
金强公司2020年1月的期初余额如表10-17所示。
三、实训资料
Training data
（六） 固定资产系统设置
1. 参数设置
固定资产系统参数如表10-18所示。
三、实训资料
Training data
（六） 固定资产系统设置
2. 固定资产系统期初设置
（1） 资产类别如表10-19所示。
三、实训资料
Training data
（六） 固定资产系统设置
2. 固定资产系统期初设置
（2） 部门及对应折旧科目如表10-20所示。
三、实训资料
Training data
（六） 固定资产系统设置
2. 固定资产系统期初设置
（3） 增减方式及对应入账科目如表10-21所示。
三、实训资料
Training data
（六） 固定资产系统设置
2. 固定资产系统期初设置
（4） 原始卡片资料如表10-22所示。
三、实训资料
Training data
（七） 薪资管理系统期初设置
1. 工资选项设置
2. 工资类别设置
3. 工资项目设置
4. 人员附加信息设置
5. 增加人员类别及档案
三、实训资料
Training data
（八） 应付款管理系统基础设置
1. 选项设置
2. 基本科目设置
3. 结算方式科目设置
4. 录入应付款管理系统期初余额
三、实训资料
Training data
（九） 采购管理系统初始化
1. 采购管理系统选项设置
2. 录入采购管理系统期初数据
3. 采购期初记账
三、实训资料
Training data
（十） 应收款管理系统基础设置
1. 参数设置
2. 基本科目设置
3. 结算方式科目设置
4. 坏账准备设置
5. 录入应收账款期初余额
三、实训资料
Training data
（十一） 销售管理系统初始化
1. 销售系统选项设置
有委托代销业务、分期收款业务、直运销售业务，销售生成出库单，报价不含税，其他采用默认设置。
2. 录入销售系统期初数据
2019年12月28日，销售部向昂轩公司出售九英寸平板10台，单价为1 940元，由产成品仓库发货，尚未开具发票。
三、实训资料
Training data
（十二） 库存管理系统初始化
1. 库存管理系统选项设置。有受托代销业务、组装业务，出入库检查预计可用量，其他采用默认设置。
2. 录入库存管理系统期初余额。库存管理系统期初余额如表10-36所示。
三、实训资料
Training data
（十三） 存货核算系统初始化
1. 存货核算系统选项设置。
2. 存货科目设置。
3. 不同收发类别存货的对应科目设置
4. 录入存货核算系统期初余额
5. 存货核算系统期初记账
三、实训资料
Training data
（十四） 日常业务处理
（1） 3日，从工商银行提取现金12 000元备用（现金支票号为XJ0001）。
（2） 3日，以现金支付上月水费500元。
（3） 4日，销售部唐雪报销业务招待费800元，以现金付讫。
（4） 4日，计提坏账准备。
（5） 5日，工商银行代发上月工资74 000元（现金支票号为XJ0002）。
（6） 6日，公司各部门购买办公用品，发生额分别为综合管理部1 200元、财务部480元、采购部1 00元、销售部1 000元、仓管部500元，以现金付讫。
（7） 6日，张金强报销差旅费4 600元，原预借5 000元，归还现金400元。
三、实训资料
Training data
（十四） 日常业务处理
（8） 7日，采购部李春林向金运公司订购八英寸背壳50个，不含税单价为10元，约定现金折扣条件为2/10，1/20，n/30（现金折扣按货物的价款计算，不考虑增值税）。
（9） 7日，一车间从外购品库领用30个八英寸背壳、30块电池、30个摄像头、30块八英寸屏幕、30块主板，用以生产30台八英寸平板。
（10） 7日，欢腾公司欲购买100台九英寸平板，向销售部了解价格，销售部报不含税单价为1 940元。
（11） 8日，欢腾公司了解情况后，要求订购100台九英寸平板，发货日期为9日。
（12） 9日，销售部从产成品库向欢腾公司发出其所订货物，并开出销售专用发票一张（发票号为90001）。
（13） 10日，财务部收到欢腾公司转来的支付货款的转账支票（票号为ZZ0001）。
（14）10日，采购部李春林向金运公司询问八英寸背壳的价格，为10元/个；李春林评估后确认价格合理，便填制请购单，请购数量为300个，需求日期为1月11日。
（15） 10日，经主管同意，向金运公司订购八英寸背壳300个，单价为10元，要求到货日期为1月11日。
三、实训资料
Training data
（十四） 日常业务处理
（16） 11日，收到向金运公司订购的八英寸背壳300个，验收后入外购品库。当天收到该批货物的专用发票一张（发票号为60001），公司财务部开出一张转账支票（票号为ZZ0002），付清采购八英寸背壳货款。
（17） 12日，向光辉公司购买200个摄像头，单价为28元，验收后入外购品库，同时收到专用发票一张（发票号为70001），立即以转账支票（票号为ZZ0003）形式支付货款。
（18） 13日，向新致公司购买电池500块，单价为16元，验收后入外购品库，同时收到专用发票一张（票号为80001）。发生运输费100元，收到专用发票一张（票号为12345）。
（19） 13日，销售部李专向昂轩公司出售九英寸平板50台，不含税报价为1 940元/台，货物从产成品库发出，根据发货单开出专用发票一张（发票号为90001），同时收到昂轩公司以转账支票（票号为ZZ0004）所支付的全部货款。
（20） 13日，销售部唐雪报销差旅费800元，以现金付讫。
（21） 14日，收到金运公司发来的1月7日向其订购的八英寸背壳及销售专用发票（发票号为80002），根据合同约定运费由其承担。销售专用发票上写明八英寸背壳50个，不含税单价10元，增值税税率为13%。验收入库时发现被损坏2个，属于合理损耗。经公司确认后立即以电汇付款。
三、实训资料
Training data
（十四） 日常业务处理
（22） 14日，销售部唐雪向欢腾公司销售商品时发生一笔用现金代垫的运输费200元，欢腾公司尚未支付该笔款项。
（23） 15日，销售部唐雪向欢腾公司出售八英寸平板15台，报价为1 500元/台，成交价为报价的90%，货物从产成品库发出，并开出专用发票一张（发票号为90002）。
（24） 16日，销售部向昂轩公司出售八英寸平板10台，单价为1 350元；出售九英寸平板15台，单价为1 940元。两种货物均从产成品库发出。根据上述两张发货单开出专用发票一张（发票号为90003），同时收到对方用转账支票（票号为ZZ0005）所支付的全部货款 。
（25） 17日，向欢腾公司出售八英寸平板20台，报价为1 350元/台，货物从成品库发出。18日，应客户要求对发出的商品开出两张专用发票，第一张发票上所列数量为5台（发票号为90004），第二张发票上所列数量为15台（发票号为90005）。
（26） 18日，收到光辉公司提供的上月已验收入库的50个摄像头的专用发票一张，发票单价为28元，收到发票后立即开出转账支票（票号为ZZ0006）支付货款及税款。
（27） 19日，发现1月11日向金运公司购买并已入库的八英寸背壳中5个有质量问题，经协商，对方同意退货。
（28） 19日，向金运公司订购100个八英寸背壳，单价10元，全部到货并办理了入库手续。20日，发现其中10个有质量问题，经协商，对方同意退货，当日收到对方开来的专用发票。
示。
三、实训资料
Training data
（十四） 日常业务处理
（29） 20日，销售部向欢腾公司出售九英寸平板100台，由产成品库发货，不含税报价为 1 940元/台，同时开出专用发票一张（发票号为90006），客户根据发货单从产成品库中领出九英寸平板50台。22日，客户根据发货单再从产成品库中领出剩下的50台。
（30） 20日，二车间领用主板200块、九英寸屏幕200块、九英寸背壳200个、摄像头200个、电池200块，用于生产九英寸平板。
（31） 20日，一车间领用主板250块、八英寸屏幕250块、八英寸背壳250个、摄像头250个、电池250块，用于生产八英寸平板。
（32） 21日，销售部向顺超公司出售主板20块，报价为450元/块。开发票时，客户要求再多买5块，根据客户的要求开出25块主板的专用发票一张（发票号为90007）。客户从产成品库领出主板25块。
（33） 22日，销售部唐雪与鸿运公司签订委托代销主板的合同，数量为50块，单价为450元，双方约定鸿运公司以销货款（不含增值税）的10%收取手续费。货物已于当日从产成品仓库中发出。
（34） 23日，向新致公司订购九英寸屏幕50块，单价为25元。24日，收到订购的九英寸屏幕和发票，验收时发现短缺5块，属于运输部门的责任，已承诺赔偿。
三、实训资料
Training data
（十四） 日常业务处理
（35） 24日，财务部购入计算机一台，价值20 000元，预计使用8年，净残值率为3%。
（36） 25日，收到鸿运公司的委托代销清单，已开出销售专用发票（发票号为90008）给鸿运公司，业务部门将该业务所涉及的出库单及销售发票交给财务部门。
（37） 25日，销售部出售给欢腾公司九英寸平板10台，单价为2 000元，货物从产成品库发出。
（38） 26日，25日出售给欢腾公司的九英寸平板因质量问题退回2台，收回产成品库。开出相应专用发票一张（发票号为90009），数量为8台。
（39） 27日，收到金运公司提供的九英寸背壳50个，到了月底发票仍未收到，暂估成本为12元/块。
（40） 27日，对产成品库进行盘点，发现八英寸平板的实存数比账存数少了2台，原因待查。
（41） 30日，收到鸿运公司货款并结算对方手续费。
（42） 30日，计算本月应付职工工资和代扣个人所得税及五险一金。职工工资及考勤情况如表10?40所示。
三、实训资料
Training data
（十五） 期末处理
（1） 在总账系统中对本月所有凭证进行审核、记账。
（2） 计算本月应交增值税并结转本月未交增值税，计算城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加（使用自定义转账处理）。
（3） 计算并结转本月应交所得税。
（4） 视同年末，按税后净利润的10%提取盈余公积、30%提取投资者利润，结转利润分配科目中的各明细科目。
（5） 月末，对总账系统外的其他各系统进行对账、结账处理。
（6） 在总账系统中进行1月份期间损益结转。
（7） 对期间损益结转的凭证进行审核、记账。
（8） 月末，进行总账系统结账处理。
三、实训资料
Training data
（十六） 编制报表
1月31日，编制本月的资产负债表、利润表。

展开更多......

收起↑