资源简介

(共22张PPT)
模块三
总账管理系统
Contents
知识目标
能力目标
任务一 总账管理系统认知
任务二 公用基础信息初始设置
任务五 出纳管理
任务六 总账管理系统的期末业务处理
实训设计
任务四 总账管理系统的日常业务处理
任务三 总账管理系统的初始化设置
掌握公用基础信息设置和总账管理系统初始化设置
掌握填制、修改、删除、查询和审核凭证
掌握记账和反记账
掌握出纳业务处理
掌握总账管理系统期末业务处理
知识目标
能力目标
能够根据业务资料设置各类
基础档案
能够根据业务资料设置总账管理系统的控制参数
能够根据业务资料录入总账管理系统的期初余额
能够根据业务资料进行凭证的填制、修改、删除、查询和审核
能够将已经审核的凭证进行记账处理
能够根据业务要求定义期末转账凭证并自动生成相应的凭证
能够进行期末总账管理系统结账
总账管理系统
总账管理系统又称为账务处理系统，是企业会计信息系统的一个重要的核心子系统，其他子系统有关资金的数据最终要归集到总账管理系统中，以生成完整的会计账簿。报表系统编制会计报表和进行有关的账务分析时，其数据主要取自总账管理系统。因此，总账管理系统是会计信息系统的基础和核心，是整个会计信息系统最基本和最重要的内容。
任务五
出纳管理
一、 查询日记账
1. 查询现金日记账
（1） 选择“出纳”菜单下的“现金日记账”，弹出“现金日记账查询条件”对话框，如图3-64所示。
（2） 设置查询条件，单击“确定”按钮，系统列出所有符合条件的记录。双击具体的记录或选定所选记录后单击“凭证”按钮，就可以出现该记录的来源凭证。
图3-64现金日记账查询条件”对话框
一、 查询日记账
2. 银行日记账
（1） 选择“出纳”菜单下的“银行存款日记账”，弹出“银行日记账查询条件”对话框，如图3-65所示。
（2） 设置查询条件，单击“确定”按钮，系统列出所有符合条件的记录。双击具体的记录或选定所选记录后单击“凭证”按钮，就可以出现该记录的来源凭证。
图3-65“银行日记账查询条件”对话框
一、 查询日记账
3. 资金日报表
资金日报表是反映企业现金、银行存款每日发生额及余额情况的报表。
（1） 选择“出纳”菜单下的“资金日报表”，弹出“资金日报表查询条件”对话框，如图3-66所示。
（2） 设置查询条件，单击“确定”按钮，系统列出所有符合条件的记录。双击具体的记录或选定所选记录后单击“凭证”按钮，就可以出现该记录的来源凭证。
图3-66“资金日报表查询条件”对话框
一、 查询日记账
在“科目”下拉列表框中选择的科目只限于在科目设置时将其设置为指定现金科目和指定银行科目的科目。
要点提示
二、 支票管理
在手工记账时，出纳员通常建立支票领用登记簿来登记支票领用情况。系统为出纳员提供了支票登记簿功能，可详细登记支票领用人、领用日期、用途、是否报销等情况。具体操作步骤如下：
（1） 选择“出纳管理”菜单下的“支票登记簿”命令，弹出“银行科目选择”对话框，选择需要进行支票登记的科目名称，如图3-67所示。
图3-67“银行科目选择”对话框
二、 支票管理
（2） 单击“确定”按钮，弹出所选科目的支票登记记录，单击“增加”按钮可新增支票记录。
只有在“会计科目”设置中设置了银行账辅助核算的科目才能使用“支票登记簿”功能。
要点提示
三、 银行对账
由于企业与银行的账务处理和入账时间不一样，往往会发生双方账面记录不一致的情况。为了防止记账发生错误，正确掌握银行存款的实际余额，企业必须定期将企业的银行存款日记账与银行发出的对账单进行核对，并编制银行存款余额调节表，这就是银行对账。
系统提供的“银行对账”功能是将系统登记的银行存款日记账与银行对账单进行核对，银行对账单由用户根据开户行送来的对账单制单。
三、 银行对账
2016年1月，北京海源科技股份有限公司银行存款日记账期初余额为8 5758元，银行对账单期初余额为95 758元，企业已付银行未付金额为10 000元。银行对账单如表3-21所示。
要求：
（1） 进行银行对账，先自动对账，再手工对账，日期相差为30天之内，其他设置为默认。
（2） 查询银行余额调节表。
表3-21银行对账单
资料
三、 银行对账
1. 录入银行对账期初
（1） 在企业应用平台中，执行“业务工作”→“财务会计”→“总账”→“出纳”→“银行对账”→“银行对账期初录入”命令，进入“银行科目选择”对话框，在“科目”下拉列表框中选择“工行存款（100201）”，单击“确定”按钮，如图3-68所示。
图3-68“银行科目选择”对话框
操作过程解析
三、 银行对账
（2） 进入“银行对账期初”对话框，录入调整前企业的银行存款日记账（单位日记账）和银行对账单的期初余额，如图3-69所示。
图3-69“银行对账期初”对话框
操作过程解析
三、 银行对账
（3） 单击“日记账期初未达项”，进入“企业方期初”窗口，单击“增加”按钮，录入未达项后单击“保存”按钮，可看到调整后余额相等，如图3-70所示。
图3-70 调整后余额相等
操作过程解析
三、 银行对账
2. 录入银行对账单
（1） 在企业应用平台中，执行“业务工作”→“财务会计”→“总账”→“出纳”→“银行对账”→“银行对账单”命令，进入“银行科目选择”对话框，在“科目”下拉列表框中选择“工行存款（100201）”，在“月份”下拉列表框中设置对账单月份，单击“确定”按钮，打开“银行对账”窗口。
（2） 单击“增加”按钮，根据资料录入银行对账单的信息，如图3-71所示。
（3） 录入完成后，单击“保存”按钮进行保存。
图3-71 银行对账单
三、 银行对账
3. 银行对账
（1） 自动对账。
① 执行“出纳”→“银行对账”→“银行对账”命令，进入“银行科目选择”对话框，进行对账设置。
② 设置完成后，单击“确定”按钮，进入“银行对账”窗口；单击“对账”按钮，进入“自动对账”对话框，设置对账条件，如图3-72所示。
③ 单击“确定”按钮，系统进行自动对账，对账结果如图3-73所示。
图3-72 设置对账条件
图3-73 自动对账结果
三、 银行对账
（2） 手工对账。
① 执行“出纳”→“银行对账”→“银行对账”命令，进入“银行科目选择”对话框，进行对账设置。
② 设置完成后，单击“确定”按钮，进入“银行对账”窗口；在“单位日记账”和“银行对账单”下分别选择对应记录，双击“两清”栏，打上“√”。
③ 所有账项一一对应，完成对账，单击“保存”按钮。
三、 银行对账
4. 银行余额调节表
（1） 执行“出纳”→“银行对账”→“余额调节表查询”命令，进入“银行余额调节表”窗口，单击“查看”按钮或双击“工行存款（100201）”所在行。
（2） 进入“银行存款余额调节表”对话框，如图3-74所示。
图3-74“银行存款余额调节表”对话框
三、 银行对账
如果银行存款余额调节表显示账面余额不平，应查看银行期初录入中的“调整后余额”是否平衡，银行对账单录入是否正确，“银行对账单”中的钩稽是否正确。
要点提示

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