资源简介

(共18张PPT)
模块五
固定资产管理系统
Contents
知识目标
能力目标
任务一 固定资产管理系统认知
任务二 固定资产管理系统的初始化设置
任务三 固定资产管理系统的日常业务处理
任务四 固定资产管理系统的期末业务处理
实训设计
掌握固定资产管理系统的基本功能
知识目标
掌握固定资产管理系统的业务处理流程
掌握固定资产管理系统初始化设置
掌握固定资产管理系统的日常业务处理和期末业务处理
能力目标
能熟练进行固定资产管理系统的
初始化设置
能正确的进行折旧的计算机计提
能熟练进行固定资产增加、减少、变动的处理
能熟练进行固定资产期末处理
任务四
固定资产管理系统的期末业务处理
固定资产管理系统的期末业务处理工作主要包括对账、月末结账等。在固定资产管理系统的选项设置中选择“与账务系统对账”参数，才可以使用本系统的对账功能。为保证固定资产管理系统的资产价值与总账管理系统中固定资产科目的数值相等，可随时使用对账功能对两个系统的数据进行对账；系统在执行月末结账时会自动对账一次，并给出对账结果。
固定资产管理系统生成凭证后，自动传递到总账管理系统。在总账管理系统中经出纳签字、凭证审核、科目汇总后进行记账。总账管理系统记账完毕，固定资产管理系统才可以进行对账。
2016年1月末，对北京海源科技股份有限公司固定资产管理系统进行月末对账并结账。
（1） 执行“处理”→“对账”命令，弹出“与财务对账结果”对话框，如图5-25所示。
（2） 单击 “确定”按钮。
（3） 执行“处理”→“月末结账”命令，出现“月末结账…”对话框，如图5-26所示。
一、 对账与结账
图5-25 对账
图5-26 月末结账
资料
操作过程解析
（4） 单击“开始结账”按钮，弹出“与账务对账结果”对话框；单击“确定”按钮，弹出“月末结账成功完成！”提示框，单击“确定”按钮。
一、 对账与结账
如已经结账，但是数据有错必须修改，可通过系统提供的“恢复月末结账前状态”功能进行反结账，再进行相应修改。由于成本管理系统每月从固定资产管理系统提取折旧数据，因此一旦成本管理系统提取了本期数据，则该期不能进行反结账操作。
对北京海源科技股份有限公司固定资产管理系统的月末结账取消结账。
（1） 选择“处理”→“恢复月末结账前状态”命令，弹出“是否继续？”提示框。
（2） 单击“是”按钮，弹出“成功恢复月末结账前状态！”提示框。
（3） 单击“确定”按钮。
在总账管理系统未进行月末结账的情况下，用户才可以使用固定资产管理系统的“恢复月末结账前状态”功能。
二、 取消结账
资料
操作过程解析
要点提示
一、 固定资产管理系统初始化设置
根据以下资料进行固定资产初始化设置：
（1） 启用日期：2017年1月。
（2） 主要折旧方法：平均年限法（一）。
（3） 折旧分配周期：1个月。
（4） 资产类别编码：4级（2?2?2?2）。
（5） 卡片序号长度：3位。
（6） 折旧要求：当（月初已计提月份＝可使用月份-1）时，将剩余折价全部提足。
（7） 自动编码方式：类别编号＋序号。
固定资产管理系统实训
（8） 对账科目：固定资产的对账科目为“1601，固定资产”，累计折旧的对账科目为“1602，累计折旧”。
（9） 制单要求：业务发生后立即制单，月末结账前一定要完成制单登账业务。
（10） 结账要求：在对账不平情况下允许固定资产月末结账。
（11） 缺省入账科目：固定资产的缺省入账科目为1601，累计折旧的缺省入账科目为1602。
（12） 卡片删除时限：注销5年后。
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二、 设置固定资产类别
固定资产类别如表5-5所示。
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表5-5 固定资产类别
三、 设置部门及对应折旧科目
部门及对应折旧科目如表5-6所示。
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表5-6 部门及对应折旧科目
四、 设置增减方式对应入账科目
增减方式对应入账科目如表5-7所示。
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表5-7 增减方式对应入账科目
五、 录入固定资产原始卡片
固定资产卡片资料如表5-8所示。
固定资产管理系统实训
表5-8 固定资产卡片资料
续表
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表5-8 固定资产卡片资料
六、 编制固定资产业务的记账凭证
1. 新增资产
2017年1月8日，用工行存款为一车间购进电动机一台，固定资产编号为02003，原值为140 000元，预计使用20年，预计净残值为5 000元，采用平均折旧法（一）计提折旧。
2. 部门调拨
2017年1月15日，因工作需要，将销售二部使用的计算机移交给财务科使用。
3. 变更折旧方法
2017年1月28日，财务管理要求，将销售一部所用卡车的折旧方法由直线法改为工作量法，预计总工作量为90 000小时（单位折旧率为1.6）。
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4. 录入工作量
2017年1月工作量统计数如表5-9所示。
5. 减少资产
2017年1月25日，将财务部的空调变卖，清理收入2 000元。
6. 计提折旧
2017年1月31日，计提本月折旧。
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表5-9 2017年1月工作量统计
七、 查询本月数据
（1） 查询变动的资产。
（2） 查询增加与减少的资产。
（3） 查询折旧清单。
（4） 查询凭证。
八、 审核、记账
以账套主管周峰的身份登录系统，将自动传递到总账管理系统的记账凭证进行审核并记账。
九、 月末处理
（1） 与总账管理系统对账。
（2） 月末结账。
（3） 反结账。
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