资源简介

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模块五
固定资产管理系统
Contents
知识目标
能力目标
任务一 固定资产管理系统认知
任务二 固定资产管理系统的初始化设置
任务三 固定资产管理系统的日常业务处理
任务四 固定资产管理系统的期末业务处理
实训设计
掌握固定资产管理系统的基本功能
知识目标
掌握固定资产管理系统的业务处理流程
掌握固定资产管理系统初始化设置
掌握固定资产管理系统的日常业务处理和期末业务处理
能力目标
能熟练进行固定资产管理系统的
初始化设置
能正确的进行折旧的计算机计提
能熟练进行固定资产增加、减少、变动的处理
能熟练进行固定资产期末处理
任务二
固定资产管理系统认知
固定资产管理系统初始化设置是指根据企业的具体情况，建立一个适合企业的固定资产子账套的过程，它是使用固定资产系统管理资产前必须完成的工作。通过初始化设置，系统将按照用户的设置对固定资产进行核算和管理。
账套初始化的步骤包括约定与说明、启用月份、折旧信息、编码方式、账务接口、完成。账套初始化信息可以在选项设置中进行修改。
北京海源科技股份有限公司固定资产管理系统的启用月份为2016年1月。其固定资产采用平均年限法（一）计提折旧，折旧汇总分配周期为1个月，当“月初已计提月份=可使用月份-1）”时，将剩余折旧全部提足。其固定资产编码长度为2-1-1-2，编码方式采用“类别编号＋部门编号＋序号”，序号长度为3。其要求固定资产管理系统与总账进行对账，固定资产对账科目为“1601，固定资产”，累计折旧对账科目为“1602，累计折旧”，固定资产对账不平情况下允许固定资产月末结账。
一、 账套初始化
资料
（1） 登录企业应用平台，在“业务工作”选项卡中，执行“财务会计”→“固定资产选项”命令，弹出“这是第一次打开此账套，还未进行过初始化，是否进行初始化？”提示框，如图5-3所示。
一、 账套初始化
图5-3 询问初始化提示框
操作过程解析
（2） 单击“是”按钮，打开“初始化账套向导”对话框，显示约定及说明的内容，选中“我同意”单选按钮，如图5-4所示。
一、 账套初始化
图5-4 “初始化账套向导—约定及说明”对话框
操作过程解析
（3） 单击“下一步”按钮，设置启用月份为2016年1月，如图5-5所示。
一、 账套初始化
图5-5 设置启用月份
操作过程解析
（4） 单击“下一步”按钮，选中“本账套计提折旧”复选框；主要折旧方法选择“平均年限法（一）”；折旧汇总分配周期选择“1”个月；选中“当（月初已计提月份=可使用月份-1）时将剩余折旧全部提足（工作量法除外）”复选框，如图5-6所示。
一、 账套初始化
图5-6 设置折旧信息
操作过程解析
（5） 单击“下一步”按钮，设置资产类别编码长度为2-1-1-2，选中“自动编码”单选按钮，选择固定资产编码方式为“类别编号＋部门编号＋序号”，选择序号长度为“3”，如图5-7所示。
一、 账套初始化
图5-7 设置编码方式
操作过程解析
（6） 单击“下一步”按钮，设置账务接口。选中“与账务系统进行对账”复选框；选择固定资产对账科目为“1601，固定资产”，累计折旧对账科目为“1602，累计折旧”；选中“在对账不平情况下允许固定资产月末结账”复选框，如图5-8所示。
一、 账套初始化
图5-8 设置账务接口
操作过程解析
（7） 单击“下一步”按钮，再单击“完成”按钮，完成本账套的初始化设置，弹出保存新账套的所有设置提示框，如图5-9所示。
（8） 单击“是”按钮，弹出“已成功初始化本固定资产账套！”提示框，单击“确定”按钮，如图5-10所示。
一、 账套初始化
图5-9 保存新账套的所有设置提示框
图5-10 “已成功初始化本固定
资产账套！”提示框
操作过程解析
① 在启用月份设置中，所启用的月份只能查看，不能修改。启用日期确定后，在该日期前的所有固定资产都作为期初数据，在启用月份开始计提折旧。
② “当（月初已计提月份=可使用月份-1）时将剩余折旧全部提足（工作量法除外）”是指除工作量法外，只要上述条件满足，则该月折旧额＝净值-净残值，并且不能手工修改。如果不选该项，则该月不提足折旧，并且可手工修改；但如以后各月按照公式计算的月折旧率和折旧额是负数时，该公式无效，月折旧率＝0，月折旧额＝净值-净残值。
一、 账套初始化
要点提示
③ 固定资产编码方式包括手工输入和自动编码两种方式。自动编码方式包括类别编号＋序号、部门编号＋序号、类别编号＋部门编号＋序号、部门编号＋类别编号+序号。类别编号中，序号长度可自由设定为1～5位。
④ 固定资产类别编码方式设定以后，一旦某一级设置了类别，则该级的长度不能修改，未使用过的各级长度可以修改。每一个账套的自动编码方式只能选择一种，一经设定，该自动编码方式不得修改。
⑤ 固定资产对账科目和累计折旧对账科目应与总账管理系统内的对账科目一致。
⑥ 当存在对应的账务账套的情况下，本系统在月末结账前自动执行一次对账，给出对账结果。
一、 账套初始化
要点提示
选项设置功能可以修改在账套初始化设置中设定的部分参数值。
设置北京海源科技股份有限公司账套的固定资产管理系统与财务系统接口，相关资料为：固定资产缺省入账科目为1601，累计折旧缺省入账科目为1602，固定资产减值准备缺省入账科目为1603，增值税进项税额缺省入账科目为22210101，固定资产清理缺省入账科目为1606，设置“业务发生后立即制单”“月末结账前一定要完成制单登账业务”。
（1） 进入固定资产管理系统，执行“设置”→“选项”命令，进入“选项”对话框。（2） 单击“编辑”按钮，打开“与账务系统接口”选项卡。
二、 选项设置
资料
操作过程解析
（3） 选中“业务发生后立即制单”“月末结账前一定要完成制单登账业务”复选框，根据资料设置缺省入账科目，如图5-11所示。
（4） 单击“确定”按钮。
二、 选项设置
图5-11 固定资产管理系统选项设置
1. 设置资产类别
固定资产种类繁多，规格不一。企业可根据自身的特点和管理要求，设置一个较为合理的固定资产分类方法。
设置北京海源科技股份有限公司账套的固定资产类别，其资产类别如表5-1所示。
三、 基础档案设置
表5-1 资产类别
资料
（1） 执行“设置”→“资产类别”命令，打开“资产类别——列表视图”窗口。
（2） 单击“增加”按钮，打开“资产类别——单张视图”窗口，根据资料录入类别编码为“01”的固定资产的类别编码、类别名称、使用年限、净残值率、计提属性、折旧方法、卡片样式等信息，然后单击“保存”按钮。类别编码为“01”的资产类别设置如图5-12所示。
（3） 同理，完成其他资产类别的设置。
三、 基础档案设置
图5-12 类别编码为“01”的资产类别设置
操作过程解析
① 资产类别编码不能重复，同一级的类别名称不能相同。
② 应先建立上级固定资产类别后再建立下级固定资产类别。由于在建立上级类别时设置了使用年限、净残值率，其下级类别如果与上级类别设置相同，则自动继承，不用修改；如果下级类别与上级类别设置不同，可以修改。
③ 类别编码、类别名称、计提属性及卡片样式不能为空。
④ 非明细级类别编码不能修改和删除，明细级类别编码修改时只能修改本级的编码。
⑤ 已使用的资产类别的计提属性不能修改。
⑥ 已使用的资产类别不允许增加下级和删除。
三、 基础档案设置
要点提示
2. 设置部门对应折旧科目
固定资产计提折旧费后必须把折旧费归入成本或费用，根据不同使用者的具体情况按部门或按类别归集。当按部门归集折旧费时，某一部门所属的固定资产折旧费将归集到一个比较固定的科目。因此，部门对应折旧科目的设置就是给部门选择一个折旧科目，在录入固定资产卡片时，该科目会自动显示在卡片中，不必一个一个录入，可提高工作效率，并且可按部门对应折旧科目汇总并生成部门折旧分配表，进而生成记账凭证。
三、 基础档案设置
设置北京海源科技股份有限公司账套的部门固定资产对应折旧科目，其部门固定资产对应折旧科目如表5-2所示。
三、 基础档案设置
表5-2 部门固定资产对应折旧科目
资料
（1） 执行“设置”→“部门对应折旧科目”命令，进入“部门对应折旧科目——列表视图”窗口。
（2） 在“固定资产部门编码目录”下选择“人事部”，打开“单张视图”窗口，单击“修改”按钮。
（3） 根据资料录入对应折旧科目，单击“保存”按钮，如图5-13所示。
（4） 同理，完成其他部门对应折旧科目的设置。
三、 基础档案设置
图5-13 设置“人事部”的对应折旧科目
操作过程解析
① 设置部门对应折旧科目时，必须选择末级会计科目。设置了上级部门的对应折旧科目，则下级部门可以自动继承，也可以选择不同的科目，即上、下级部门的对应折旧科目可以相同，也可以不同。
② 当为销售部设置了对应的折旧科目为“6601，销售费用”时，系统会提示是否将销售部的所有下级部门的对应折旧科目替换为销售费用。如果选择“是”，那么在成功保存后单击“刷新”按钮查看，再单击“是”按钮，即将销售部的所有下级部门的对应折旧科目一并设置完成。
三、 基础档案设置
要点提示
3. 设置固定资产增减方式对应入账科目
增减方式包括增加方式和减少方式两种。资产增加和减少方式用以确定资产计价和处理的原则，同时可加强对固定资产增减的管理。系统内置的增加方式有直接购买、投资者投入、捐赠、盘盈、在建工程转入、融资租入，减少方式有出售、盘亏、投资转出、捐赠转出、报废、毁损、融资租出、拆分减少。
设置固定资产增减方式对应入账科目是为了生成凭证时可缺省科目。例如，当资产增加时，以购入方式增加资产的，该科目可设置为“银行存款”；投资者投入的，该科目可设置为“实收资本”，该科目缺省在贷方。当资产减少时，该科目可设置为“固定资产清理”，该科目缺省在借方。
三、 基础档案设置
设置北京海源科技股份有限公司固定资产增减方式对应入账科目，其固定资产增减方式对应科目如表5-3。
三、 基础档案设置
表5-3 固定资产增减方式对应入账科目
资料
（1） 执行“设置”→“增减方式”命令，进入“增减方式”窗口。
（2） 在左侧列表框中，单击“直接购入”所在行，单击“修改”按钮，打开“增减方式——单张视图”窗口。
（3） 在对应入账科目处输入“100201，工行存款”，单击“保存”按钮，如图5-14所示。
三、 基础档案设置
图5-14 设置“直接购入”的对应入账科目
操作过程解析
（4） 同理，设置固定资产的其他增减方式对应入账科目。设置完成的固定资产增减方式对应入账科目如图5-15所示。
三、 基础档案设置
图5-15 固定资产增减方式对应入账科目
操作过程解析
① 因为本系统提供的报表中有固定资产盘盈盘亏报表，此报表要引用固定资产盘盈、盘亏、毁损的信息，所以增减方式中的盘盈、盘亏、毁损不能修改和删除。
② 非明细增减方式不能删除，已使用的增减方式不能删除。
③ 如果设置了固定资产增加方式对应入账科目，那么当固定资产发生增减变动，系统生成凭证时，默认采用这些科目。
④ 生成凭证时，如果入账科目发生了变化，可以根据需要修改。
三、 基础档案设置
要点提示
固定资产卡片是固定资产核算和管理的基本依据。为保持历史资料的连续性，在使用固定资产管理系统进行有关数据核算前，除了要做前面必要的基础工作外，还必须将账套启用日期以前的数据录入系统。固定资产原始卡片的录入不限制必须在第一个期间结账前完成，任何时候都可以录入原始卡片。除主卡固定资产卡片外，还有若干的附属页签，附属页签上的信息只供参考，不参与计算也不回溯。下面对主卡固定资产卡片的主要内容及附属页签进行简要说明。
四、 录入固定资产原始卡片
四、 录入固定资产原始卡片
（1） 卡片编号
（2） 固定资产名称
（3） 类别编号
（4） 类别名称
（5） 开始使用日期
1. 固定资产卡片
2. 附属设备页签
附属设备页签用来管理固定资产的附属设备，附属设备的价值已包括在原值中。附属设备可在固定资产使用的过程中随时增加和减少，其价值不参与折旧的计算。
3. 减少信息页签
进行固定资产减少操作后，系统根据输入的信息自动生成“减少信息页签”表格，该表格中只有清理收入和费用可以手工输入，其他内容不能手工输入。
4. 大修理记录、资产转移记录、停启用记录、原值变动页签
大修理记录、资产转移记录、停启用记录、原值变动页签均以列表的形式显示，第一次结账后或第一次做过相关的变动后，系统根据变动单自动填写，不能手工输入。
四、 录入固定资产原始卡片
录入北京海源科技股份有限公司2016年1月1日固定资产原始卡片，有关资料如表5-4所示。
四、 录入固定资产原始卡片
表5-4 固定资产原始卡片资料
资料
续表
四、 录入固定资产原始卡片
表5-4 固定资产原始卡片资料
（1） 执行“卡片”→“录入原始卡片”命令，进入“固定资产类别档案”窗口。
（2） 选中 “01 交通运输设备”复选框，如图5-16所示。
四、 录入固定资产原始卡片
图5-16 选择固定资产类别
操作过程解析
（3） 单击“确定”按钮，打开“固定资产卡片”窗口，输入固定资产名称“轿车”；单击“使用部门”栏，打开本资产部门使用方式提示框，选中“单部门使用”单选按钮；单击“确定”按钮，打开“部门基本参照”对话框，选择“人事部”；单击“增加方式”栏，参照选择“直接购入”；单击“使用状况”栏，参照选择“在用”；开始使用日期设置为2013年7月1日；原值设置为“200 000”；累计折旧设置为“71 340”；使用年限（月）设置为“72”；其他信息系统自动算出。
（4） 单击“保存”按钮，弹出“数据成功保存！”提示框，单击“确定”按钮。
（5） 同理，完成其他固定资产卡片的输入。
（6） 执行“处理”→“ 对照”命令，系统将在固定资产系统中录入的固定资产数据汇总，并与总账管理系统的数据进行核对，显示对账结果，确认无误后单击“确定”按钮返回。
四、 录入固定资产原始卡片
操作过程解析
① 在“固定资产卡片”窗口中，除固定资产主卡片外，还有若干附属选项卡，附属选项卡上的信息只供参考，不参与计算也不回溯。
② 在执行原始卡片录入和资产增加功能时，可以为一个资产选择多个使用部门。
③ 当资产为多部门使用时，原值、累计折旧等数据可以在多部门间按设置的比例分摊。
四、 录入固定资产原始卡片
要点提示
④ 单个资产对应多个使用部门时，卡片上的对应折旧科目处不能输入，默认为选择使用部门时设置的折旧科目。
⑤ 卡片编号系统根据初始化时定义的编码方案自动设定，不能修改。如果删除一张卡片，该卡片不是最后一张时，系统将保留空号。
⑥ 录入的固定资产原值必须是卡片录入月月初的价值，否则会出现计算错误。
⑦ 系统将根据录入的固定资产开始使用日期自动算出已计提折旧月份。已计提折旧月份可以修改，应将使用期间停用等不计提折旧的月份扣除。
⑧ 与计算折旧有关的项目输入后，系统会按照输入的内容自动算出月折旧率与本月计提折旧额并显示在相应栏中。用户应将其与手工计算的值进行比较，核对是否有错误。
四、 录入固定资产原始卡片
要点提示

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