资源简介

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模块六
薪资管理系统
Contents
知识目标
能力目标
任务一 薪资管理系统认知
任务二 薪资管理系统的初始化设置
任务三 薪资管理系统的日常业务处理
任务四 薪资管理系统的期末业务处理
实训设计
掌握薪资管理系统的基本功能
知识目标
掌握薪资管理系统初始化设置
掌握薪资管理系统的业务处理流程和日常业务处理
掌握薪资管理的期末业务处理
能力目标
能熟练进行薪资管理系统的初始化设置
能正确的进行工资分摊的计算
及计提
能熟练进行工资类别的设置、工资项目的处理
能熟练进行薪资管理系统的期末
业务处理
任务四
薪资管理系统的期末业务处理
月末，企业要对各部门、各类人员的工资费用进行分配核算。薪资管理系统可以设置各项费用计提基数，并计提工会经费、职工教育经费等，对各部门人员工资费用和其他费用的分配编制会计分录。为了便于采用多种工资类别的企业进行薪资管理，本系统提供了汇总工资类别功能，以便企业统计本月所有工资类别发放工资的合计数。
在会计期末，还应对工资核算进行相应的期末结账。结账是工资管理系统每期期末必须进行的。通过期末结账，可以将当期的工资数据经过处理结转到下一期，并自动生成下期新的工资明细表。
工资分摊是指对当月发生的工资费用进行工资总额的计算、分配及各种经费的计提与生成转账凭证，并传递到总账管理系统。
设置北京海源科技股份有限公司管理人员的工资费用分摊，并生成相关的费用分摊计提凭证。其相关资料如表6-9 所示。
一、 工资分摊设置
表6-9 工资费用分摊的科目
资料
（1） 执行“工资类别”→“打开工资类别”命令，打开“打开工资类别”对话框，选择“001 管理人员工资”，单击“确定”按钮。
（2） 执行“业务处理”→“工资分摊”命令，打开“工资分摊”对话框。
（3） 单击“增加”按钮，打开“分摊计提比例设置”对话框，在“计提类型名称”文本框中录入“应付工资”，设置分摊计提比例为“100%”，如图6-31所示。
一、 工资分摊设置
图6-31 分摊计提比例设置
操作过程解析
（4） 单击“下一步”按钮，进入“分摊构成设置”对话框，根据资料进行分摊构成设置，如图6-32所示。
（5） 单击“完成”按钮，返回“分摊类型设置”对话框，单击“增加”按钮，进行分摊类型设置，如图6-33所示。
一、 工资分摊设置
图6-32 “分摊构成设置”对话框
图6-33“分摊类型设置”对话框
操作过程解析
（6） 同理，根据资料进行工会经费计提分摊设置，如图6-34所示。
① 不同部门或相同人员类别可设置不同的分摊科目。
② 工资项目包括本工资类别所有的增减项。工资项目与所选的部门、人员类别对应，每个人员类别可选择多个计提分配的工资项目。
一、 工资分摊设置
图6-34工会经费计提分摊设置
操作过程解析
要点提示
2. 分配工资费用
（1） 执行“工资类别”→“打开工资类别”命令，打开“打开工资类别”对话框，选择“001 管理人员工资”，单击“确定”按钮。
（2） 执行“业务处理”→“工资分摊”命令，打开“工资分摊”对话框，设置计提费用类型为“应付工资”，核算部门为除“生产部”以外的所有部门，计提会计月份为2016年1月，计提分配方式为“分配到部门”，并选中“明细到工资项目”复选框，如图6-35所示。
一、 工资分摊设置
图6-35 应付工资分摊设置
（3） 单击“确定”按钮，打开“应付工资一览表”，选中“合并科目相同、辅助项相同的分录”复选框；单击“制单”按钮，选择凭证类别为“转账凭证”，生成管理人员应付工资的转账凭证，如图6-36所示；单击“保存”按钮。
（4） 同理，生成计提工会经费的转账凭证并保存。
一、 工资分摊设置
图6-36 应付工资的转账凭证
到了会计期末，薪资管理系统也应进行相应的期末结账处理。通过期末结账处理，可以将本期的工资数据经过处理结转到下一期，并自动生成下期新的工资明细表。如果要对多个工资类别进行期末处理，则需要打开多个工资类别，逐个进行期末结账。如果本期的工资数据未汇总，系统将不允许进行期末结账。同时，如果进行了期末结账，就不能对数据进行修改和删除。
二、 薪资管理系统结账
2016年1月31日，对北京海源科技股份有限公司薪资管理系统进行结账处理。
（1） 执行“业务处理”→“月末处理”命令，打开“月末处理”对话框，选择结账类别，如图6-37所示。
（2） 单击“确定”按钮，弹出“是否确认月结，所选清零工资项目将清零？”提示框，如图6-38所示。
（3） 单击“否”按钮，再单击“确定”按钮，完成月末结账处理。
二、 薪资管理系统结账
图6-37“月末处理”对话框
图6-38工资项目清零提示
资料
操作过程解析
① 月末结账是将当月数据经过处理后结转至下月。每月工资数据处理完毕后均可进行月末结账操作。有的工资项目的数据每月均不相同，在处理每月工资数据时，均应将其数据清零，然后录入当月的数据，此类项目为清零项目。
② 月末结账后，系统将对选择不清零的工资项目及其数据予以保存。用户不用每月重新选择这些工资项目。
二、 薪资管理系统结账
要点提示
在薪资管理系统结账后，如发现还有一些业务或其他事项需要在已结账月进行账务处理，此时需要使用反结账功能，取消已结账标记。
2016年1月31日，对北京海源科技股份有限公司薪资管理系统进行取消月末结账处理。
（1） 执行“业务处理”→“月末处理”→“反结账”命令，打开“反结账”对话框，选择最后一个已结账会计期间，如图6-39所示。
三、 取消月末结账
图6-39“反结账”对话框
资料
操作过程解析
（2） 单击“确定”按钮，打开反结账提示框，如图6-40所示。
（3） 单击“确定”，打开“反结账已成功完成”提示框，单击“确定”按钮，如图6-41所示。
三、 取消月末结账
图6-40 反结账提示框
图6-41“反结账已成功完成”提示框
操作过程解析
① 只有账套主管才有权限执行反结账操作。
② 月末结账只有在会计年度的1月至11月进行。若本月工资数据未汇总，系统将不允许进行月末结账操作。进行月末结账操作处理后，当月数据将不允许变动。
③ 若已启用工资变动审核控制，则只有该工资类别的工资数据全部审核后，才允许进行月末结账操作。
④ 当总账管理系统本月已结账、成本管理系统上月已结账时，本月不能对薪资管理系统进行反结账操作。
⑤ 本月工资分摊、计提凭证传递到总账管理系统，如果总账管理系统已制单并记账，需做红字凭证后才能进行反结账操作；如果总账管理系统未做任何操作，只需要删除此凭证即可。
⑥ 如果凭证已经由出纳签字、主管签字，应取消出纳签字、主管签字，并删除这张凭证后才能进行反结账操作。
三、 取消月末结账
要点提示
一、 设置工资账套参数
（1） 工资类别个数：单个。
（2） 本位币种：人民币（RMB）。
（3） 个人所得税：代扣。
（4） 扣零处理：扣零至元。
（5） 账套启用日期：2016年1月1日。
（6） 人员附加信息：学历。
（7） 新增会计科目：2151应付工资；2153应付福利费；2181其他应付款。
薪资管理系统实训
二、 定义工资项目
新增工资项目如表6-10所示。
薪资管理系统实训
表6-10 新增工资项目
三、 建立人员档案
人员档案如表6-11所示。
薪资管理系统实训
表6-11 人员档案
四、 定义数值型工资项目的公式
数值型工资项目的资料如表6-12所示。
薪资管理系统实训
表6-12 数值型工资项目的资料
五、 变动工资数据
（1） 事假：李明2天，邓小莲1天。
（2） 病假：张志强1天，王永新3天。
六、 设置工资费用分摊
工资费用分摊的科目如表6-13所示。
有关公式的资料如下：
（1） 应付工资总额＝应发合计-事假扣款-病假扣款。
（2） 工会经费计提基数为应付工资总额，工会经费计提比例为2%。
薪资管理系统实训
表6-13 工资费用分摊的科目
七、 月末处理
（1） 计算2017年1月份工资并申报个人所得税，扣税基数为3 500元。
（2） 进行月末结账处理。
薪资管理系统实训

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