资源简介

(共21张PPT)
模块七
应收款管理系统
Contents
知识目标
能力目标
任务一 应收款管理系统认知
任务二 应收款管理系统的初始化设置
任务三 应收款管理系统的日常业务处理
任务四 应收款管理系统的期末业务处理
实训设计
掌握应收款管理系统的基本功能
知识目标
掌握应收款管理系统的初始化设置
掌握应收款管理系统的日常业务处理
掌握应收款管理系统的期末业务处理
能力目标
能熟练进行应收款管理系统的初始化设置
能进行应收款管理系统的核销、转账、票据管理、坏账等业务的处理
能熟练进行应收款管理系统月末结账与取消结账的处理
能根据经济业务进行应收款管理系统应收单据和收款单据的录入、审核、制单等操作
能熟练进行应收款管理系统账簿的查询
任务三
应收款管理系统的日常业务处理
应收款管理系统的日常业务处理主要完成企业日常的应收或收款业务录入、应收或收款业务核销、应收并账、汇兑损益及坏账的处理，及时记录应收、收款业务的发生，为查询和分析往来业务提供完整、正确的资料，加强对往来款项的监督管理，提高工作效率。
应收单据处理包括应收单据的录入、修改、删除、审核与制单。
2016年1月6日，北京海源科技股份有限公司向兰州丰禾销售钢材20吨，不含税单价为2 000元，增值税税率为17%，销售专用发票号码为1256001；开出一张转账支票，代垫运费5 000元，货款尚未收到。请录入应收单据并审核。
一、应收单据处理
资料
（1） 在应收款管理系统中，执行“应收单据处理”→“应收单据录入”命令，打开“单据类别”对话框，选择单据名称为“销售发票”，单据类型为“销售专用发票”，方向为“正向”，如图7-11所示。
一、应收单据处理
图7-11 设置单据类别1
操作过程解析
（2） 单击“确定”按钮，打开“销售专用发票”窗口；单击“增加”按钮，根据资料录入销售专用发票的信息，如图7-12所示。
一、应收单据处理
图7-12 应收单据录入
操作过程解析
（3） 单击“保存”按钮进行保存，系统检查借、贷方是否平衡，平衡即保存到系统中；单击“审核”按钮，弹出是否立即制单提示框，单击“是”按钮后直接生成转账凭证，如图7-13所示。生成的转账凭证会直接传递到总账管理系统中，之后在总账管理系统中对该张转账凭证进行审核和记账。如果单击“否”按钮，则暂时不生成转账凭证，可以在以后批量生成转账凭证。
一、应收单据处理
图7-13 生成的销售专用发票转账凭证
操作过程解析
（4） 单击“保存”按钮，退出转账凭证界面。
（5） 在应收款管理系统中，执行“应收单据处理”→“应收单据录入”命令，打开“单据类别”对话框。选择单据名称为“应收单”，单据类型为“其他应收单”，方向为“正向”，如图7-14所示。
一、应收单据处理
图7-14 设置单据类别2
操作过程解析
（6） 单击“确定”按钮，根据资料录入代垫运费信息。
（7） 单击“保存”按钮，单击“审核”按钮，弹出是否立即制单提示框，选择“是”按钮后生成付款凭证，如图7-15所示。
一、应收单据处理
图7-15 生成的代垫费用付款凭证
操作过程解析
收款单据处理包括收款单据的录入、修改、删除、审核与制单。
2016年1月19日，北京海源科技股份有限公司收到沈阳华丰公司以现金支票的方式支付的前欠价税合计12 100元。请在系统中录入收款单据并审核与制单。
二、收款单据处理
资料
（1） 在应收管理系统中，执行“收款单据处理”→“应收单据录入”命令，打开“收款单”录入窗口。
（2） 单击“增加”按钮，根据资料录入收款单信息，如图7-16所示。
（3） 单击“保存”按钮，再单击“审核”按钮，对该张收款单进行审核，弹出是否立即制单提示框，选择“是”按钮后生成付款凭证，如图7-17所示。
二、收款单据处理
图7-16 录入收款单
图7-17 生成的收款单收款凭证
操作过程解析
① 销售发票和应收单据都是应收款日常核算的原始单据，如果启用了销售管理系统，则销售发票在销售管理系统中填制，然后传递至应收款管理系统中，此时在应收款管理系统中只能增加应收单，而不能增加销售发票，但可对销售发票进行查询、核销、制单等操作。
② 只有经过审核的应收单据才可以被系统确认为有效单据。应收单据填制并保存后就可以立即对其进行审核，也可以使用应收款管理系统中的“应收单据审核”命令进行处理。
③ 对于已经审核的单据，在没有生成凭证前，如要取消审核，可以在单据明细表中直接单击“弃审”按钮，或者双击该记录，打开已审核的单据，然后单击该单据工具栏上的“弃审”按钮；如果要弃审已经生成凭证的应收单据，则应先删除生成的凭证，再对该应收单据进行弃审处理。
二、收款单据处理
要点提示
票据管理是指对银行承兑汇票和商业承兑汇票进行管理，包括票据的录入与贴现处理。
1.票据录入
在“票据管理”窗口，单击“增加”按钮，录入票据信息并保存。
2.票据贴现
在“票据管理”窗口，单击“贴现”按钮，对票据进行贴现处理。
三、票据管理
坏账处理包括计提坏账准备、坏账发生的处理、坏账收回的处理等。
1. 坏账准备的计提
坏账计提是指预先估计经营风险，按预先设置的参数计提可能发生的坏账金额。坏账计提应在“基础设置”选项中进行设置。
2. 坏账发生的处理
坏账发生的处理是指确定某些应收款为坏账。坏账发生处理的操作方法如下：
（1） 执行“坏账处理”→“坏账发生”命令，弹出“坏账发生”对话框，设置日期和客户名称。
（2） 单击“确定”按钮，打开“发生坏账损失”窗口，设置坏账发生信息。
（3） 单击“确认”按钮，弹出是否立即制单提示框，单击“是”按钮进行制单，单击“否”按钮取消制单。
四、坏账处理
3. 坏账收回的处理
用户应对一定期间内发生的坏账收回业务进行处理，以反映应收款的真实情况。坏账收回处理的操作方法如下：
（1） 收回一笔坏账时，在“收款单据录入”功能中录入一张收款单，该收款单的金额即为收回的坏账的金额。该收款单不需要审核。
（2） 执行 “坏账处理”→“坏账收回”命令，打开“坏账收回”窗口，录入相关信息后单击“确定”按钮。
四、坏账处理
2016年1月19日，北京海源科技股份有限公司将2015年11月2日与2015年12月15日形成的应收账款18 500元与25 400元确认为坏账。在系统中进行相应的业务处理。
（1） 在应收款管理系统中，执行“坏账处理”→“坏账发生”命令，打开“坏账发生”对话框。
（2） 根据资料设置2015年11月21日应收款的坏账发生日期及客户等信息，如图7-18所示。
四、坏账处理
图7-18 坏账发生的日期、客户、币种设置
资料
操作过程解析
（3） 单击“确定”按钮，打开“发生坏账损失”窗口；选择坏账发生的相应单据，在“本次发生坏账金额”栏中录入该单据产生坏账的金额；单击“确认”按钮，弹出是否立即制单提示框；单击“是”按钮，生成转账凭证，生成的转账凭证如图7-19所示。
（4） 同理，进行2015年12月15日应收款的坏账发生处理。
四、坏账处理
图7-19 生成的坏账发生转账凭证
操作过程解析
① 坏账计提方法在应收款管理系统的“基础设置”中预先进行设置，主要有销售收入百分比法、应收账款百分比法和账龄分析法。
② 坏账准备已计提成功，则本年度不能再进行坏账准备计提。
③ 如果坏账处理方式是“直接转销法”，则不能进行坏账计提。
四、坏账处理
要点提示
1. 单据查询
在“单据查询”菜单中，可以进行发票查询、应收单查询、收付款单查询、凭证查询、信用报警查询、应收核销明细查询等。
2. 账表管理
账表管理功能可以进行业务账表查询、账龄分析等。
五、 单据查询和账表管理

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