资源简介

(共17张PPT)
模块七
应收款管理系统
Contents
知识目标
能力目标
任务一 应收款管理系统认知
任务二 应收款管理系统的初始化设置
任务三 应收款管理系统的日常业务处理
任务四 应收款管理系统的期末业务处理
实训设计
掌握应收款管理系统的基本功能
知识目标
掌握应收款管理系统的初始化设置
掌握应收款管理系统的日常业务处理
掌握应收款管理系统的期末业务处理
能力目标
能熟练进行应收款管理系统的初始化设置
能进行应收款管理系统的核销、转账、票据管理、坏账等业务的处理
能熟练进行应收款管理系统月末结账与取消结账的处理
能根据经济业务进行应收款管理系统应收单据和收款单据的录入、审核、制单等操作
能熟练进行应收款管理系统账簿的查询
任务四
应收款管理系统的期末业务处理
应收款管理系统的期末业务处理是指进行应收款管理系统期末结账工作。如果当月业务已全部处理完毕，就需要执行月末结账操作。只有进行月末结账操作后，用户才能开始下个月的业务处理工作。
本月各项业务处理结束后就可以进行月末结账处理。进行月末处理时，一次只能选择一个月进行结账。前一个月没有结账，则本月不能结账；有未审核的结算单，则不能结账。如果选项设置中选择单据日期为审核日期，则应收单据在结账前应该全部审核；如果选项设置中选择月末全部制单，则月末处理前应该将所有业务生成凭证。年度末结账，应对所有核销、坏账、转账等处理全部制单。在执行月末结账后，该月不能再进行任何业务处理。
一、 月末结账
2016年1月31日，对北京海源科技股份有限公司应收款管理系统进行月末结账操作。
（1） 在应收款管理系统中，执行“期末处理”→“月末结账”命令，弹出“月末处理”对话框，双击需要结账月份的“结账标志”栏，出现“Y”字，如图7-20所示。
一、 月末结账
图7-20“月末处理”对话框
资料
操作过程解析
（2） 单击“下一步”按钮，系统弹出“月末处理”对话框，提示月末处理情况。若“处理情况”栏下显示“是”，如图7-21所示，表示结账成功。否则，应根据提示完成尚未进行的操作后再重新进行月末结账的操作。
（3） 单击“完成”按钮，弹出“1月份结账成功”提示框，单击“确定”按钮。
一、 月末结账
图7-21 月末处理情况提示
操作过程解析
如果已结账的月份还有数据需要处理，则需要取消月结。
对北京海源科技股份有限公司应收款管理系统进行取消2016年1月份月结操作。
（1） 在应收款管理系统中，执行“期末处理”→“取消月结”命令，弹出“取消月结”对话框。
（2） 选择要取消月结的月份，然后单击“确定”按钮，弹出“取消结账成功”提示框，单击“确定”按钮。
二、 取消月结
资料
操作过程解析
① 如果该月总账管理系统已结账，则应先对总账管理系统进行取消月结操作，才能对该月应收款管理系统进行取消月结操作。
② 进行结账操作时，总账管理系统是最后一个进行结账操作的系统，取消月结则相反。每次只能取消最后一个月的结账，如果要取消几个月前的结账，则需要多次执行取消月结操作。
二、 取消月结
要点提示
一、 新建账套
（1） 账套号：002。
（2） 账套名称：陕西西安启悦有限公司。
（3） 启用时间：2018年1月。
（4） 单位名称：西安启悦。
（5） 企业类型：商业。
（6） 行业性质：2007年新会计制度科目。
（7） 存货、客户及供应商：均分类，无外币核算。
（8） 编码方案：会计科目编码为4-2-2-2，客户及供应商分类编码为1，收发类别编码为1-2，部门编码为2-2，结算方式编码为1-2。
（9） 启用总账、应收款、应付款管理系统，启用时间为2018年1月1日。
应收款管理系统实训
二、 增加操作员
增加操作员两名：一名为“001 张三”，为账套主管；另一名为“003 李四”，有应收款管理系统与应付款管理系统的所有权限。
三、 增加机构人员
（1） 部门设置：01 财务部，02 采购部，03 销售部。
（2） 增加人员：011 陈某（财务部），021 张某（采购部），031 李乐（销售部）。
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四、 设置供应商分类与供应商档案
（1） 设置供应商分类。编码1为本地，编码2为外地。
（2） 设置供应商档案。供应商档案如表7-5所示。
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表7-5 供应商档案
五、 设置客户分类和客户档案
（1） 设置客户分类。编码1为长期客户，编码2为短期客户。
（2） 设置客户档案。客户档案如表7-6所示。
六、 设置计量单位
计量单位组编码为1，无换算率。计量单位如表7-7所示。
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表7-6 客户档案
表7-7 计量单位
七、 设置存货分类
存货分类编码1为商品，2为配件，3为应税劳务。存货分类如表7-8所示。
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表7-8 存货分类
八、 设置应收款管理系统参数
（1） 坏账处理方式为“应收余额百分比法”，启用控制操作员权限，并按照信用方式根据单据提前7天自动预警。
（2） 基本科目。应收科目为1122，销售收入科目为6601，应交增值税科目为22210102（应交税费——应交增值税——销项税额），销售退回科目为6601，商业承兑科目为1121。
（3） 坏账准备。提取比率为0.3%，坏账准备期初余额为0，坏账准备科目为1231，对方科目为6602。
（4） 账期内账龄区间。总天数为120天。
（5） 期初余额。有销售专用发票1张，其为2017年12月3日销售给雨花公司18台联想计算机，单价为5 000元，价税合计为105 300元。
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九、 日常业务处理
（1） 2018年1月1日，收到雨花公司交来购买18台联想计算机的款项105 300元，款项已存入银行。
（2） 2018年1月15日，销售给明拓公司 20台方正计算机，无税单价4 000元,开出销售专用发票并审核，生成应收凭证。
十、 月末处理
（1） 根据以上业务进行陕西西安启悦有限公司应收款管理系统月末结账处理。
（2） 进行账表查询。
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