资源简介

(共30张PPT)
模块七
应收款管理系统
Contents
知识目标
能力目标
任务一 应收款管理系统认知
任务二 应收款管理系统的初始化设置
任务三 应收款管理系统的日常业务处理
任务四 应收款管理系统的期末业务处理
实训设计
掌握应收款管理系统的基本功能
知识目标
掌握应收款管理系统的初始化设置
掌握应收款管理系统的日常业务处理
掌握应收款管理系统的期末业务处理
能力目标
能熟练进行应收款管理系统的初始化设置
能进行应收款管理系统的核销、转账、票据管理、坏账等业务的处理
能熟练进行应收款管理系统月末结账与取消结账的处理
能根据经济业务进行应收款管理系统应收单据和收款单据的录入、审核、制单等操作
能熟练进行应收款管理系统账簿的查询
任务一
应收款管理系统认知
应收款管理系统主要用于核算和管理客户往来账款。通过发票、其他应收单、收款单等单据的录入，对企业的往来账款进行综合管理，及时、准确地提供客户的往来账款余额资料，提供各种分析报表（如账龄分析、周转分析、欠款分析、坏账分析、回款分析等报表），以帮助企业合理地进行资金的调配，提高资金的利用效率。
应收款管理系统的主要功能可分为以下几个方面：
（1） 日常业务处理。日常业务处理包括应收单据和收款单据的录入、审核，以及核销、转账、汇兑损益、坏账、制单处理等。
（2） 单据查询。单据查询包括各类单据、详细核销信息、报警信息、凭证等内容的查询。
（3） 账表管理。账表管理包括总账、明细账、余额表等多种账表的查询和应收账款分析、应收账款账龄分析、欠款分析等。
（4） 期末处理。期末处理包括月末结账和取消月结等。
（5） 其他处理。其他处理包括对核销、转账等处理进行恢复。
一、 应收款管理系统的基本功能
根据对客户往来账款核算和管理的程度不同，系统提供了详细核算和简单核算两种应用方案供用户选择。
1. 详细核算
如果企业的销售业务及应收账款核算与管理业务比较复杂，或者需要追踪每一笔业务的应收款、收款等情况，或者需要将应收款核算到产品一级，那么可以选择此方案。
二、 应收款管理系统的应用方案
详细核算的主要功能如下：
（1） 接收销售管理提供的发票，系统由此生成凭证，并对发票进行收款结算处理。
（2） 向总账管理系统传递凭证，可查询所生成的凭证。
（3） 与应付款管理系统之间进行转账处理。
（4） 向财务分析系统提供各种分析数据。
（5） 向UFO报表系统提供应用函数。
（6） 与网上银行进行付款单的导入、导出。
在此方案中，应收款管理系统与其他子系统的数据传递关系如图7-1所示。
二、 应收款管理系统的应用方案
图7-1应收款管理系统与其他系统的数据传递关系
2. 简单核算
如果企业的销售业务及应收账款业务比较简单，或者现结业务很多，可以选择此方案。
简单核算的主要功能有：对客户往来款项进行查询和分析；接收销售管理系统传递过来的发票，对其进行审核、制单，并传递给总账管理系统。
二、 应收款管理系统的应用方案
应收款管理系统的业务处理流程如图7-2所示。
三、 应收款管理系统的业务处理流程
图7-2 应收款管理系统的业务处理流程
任务二
应收款管理系统的初始化设置
在进行应收业务处理前，企业应根据核算要求和实际业务情况进行有关设置，将一个通用系统转化为适应本企业核算管理要求的系统。应收款管理系统初始化设置主要包括以下几个方面的操作：
账套参数设置主要包括常规、凭证、权限与预警、核销设置4个选项卡的参数设置。设置这些参数是为了使应收款管理系统符合本企业的具体要求，建立一个适合本企业应收款管理需要的子账套。
设置北京海源科技股份有限公司应收款管理系统的账套参数。其账套参数如表7-1所示。
一、 账套参数设置
表7-1 账套参数
资料
（1） 在应收款管理系统中，执行“设置”→“选项”命令，打开“账套参数设置”对话框。
（2） 单击“编辑”按钮，进入“常规”选项卡，根据资料进行其参数设置，如图7-3所示。
一、 账套参数设置
图7-3 “常规”选项卡的参数设置
操作过程解析
（3） 同理，设置“凭证”“权限与预警”和“核销设置”选项卡的参数。“权限与预警”选项卡的参数如图7-4所示。
（4） 参数设置后，单击“确定”按钮，关闭“账套参数设置”对话框返回。
一、 账套参数设置
图7-4“权限与预警”选项卡的参数设置
操作过程解析
设置会计科目的目的是使系统依据不同的业务进行业务制单并生成记账凭证时，可以自动带出所对应的会计科目。
设置北京海源科技股份有限公司应收款管理系统的会计科目。其会计科目设置如表7-2所示。
二、 会计科目设置
表7-2 会计科目设置
资料
（1） 在应收款管理系统中，执行“设置”→“初始设置”命令，弹出“初始设置”窗口。
（2） 单击“设置科目”下的“基本科目设置”选项，单击“增加”按钮，根据资料设置相关会计科目，如图7-5所示。
二、 会计科目设置
图7-5 基本科目设置
操作过程解析
（3） 单击“结算方式科目设置”选项，进行结算方式科目的设置，如图7-6所示。
（4） 关闭“初始设置”窗口返回。
二、 会计科目设置
图7-6 结算方式科目设置
操作过程解析
① 以上设置的科目应是末级科目。
② 只有设置了银行承兑科目和商业承兑科目，才可以使用票据登记簿以及在期初余额中录入期初应收票据余额。
③ 结算方式科目设置是针对已经设置的结算方式设置相应的结算科目，即在收款时，只要输入系统结算时所使用的结算方式就可以由系统自动生成该种结算方式所使用的会计科目；如果不在此设置结算方式科目，则在收款时手工输入不同结算方式对应的会计科目。
④ 对于现结的发票、收付款单，系统根据单据上的结算方式查找对应的结算科目，并在系统制单时自动带出。
二、 会计科目设置
要点提示
坏账准备设置是设置坏账准备的提取比率、期初余额，以及坏账准备科目与对方科目，其作用是根据用户的应收款计提坏账准备。
进行北京海源科技股份有限公司应收款管理系统的坏账准备设置。其坏账准备的提取比率为0.5%，坏账准备期初余额为贷方10 000元，坏账准备科目为1231，坏账准备对方科目为660204（管理费用——其他费用）。
三、 坏账准备设置
资料
（1） 在应收款管理系统中，执行“设置”→“初始设置”命令，弹出“初始设置”窗口。
（2） 单击“坏账准备设置”选项，录入提取比率“0.5”，坏账准备期初余额“10 000”，坏账准备科目“1231”，对方科目“660204”，如图7-7所示。
（3） 单击“确定”按钮。
三、 坏账准备设置
图7-7 坏账准备设置
操作过程解析
① 如果在账套参数设置中选择默认的坏账处理方式为直接转销，那么不用再进行坏账准备设置。
② 如果在账套参数设置中并未选择坏账处理方式为“应收余额百分比法”，则此处不能进行与“应收余额百分比法”对应的设置，即此处的设置是与账套参数设置中所选择的坏账处理方式是相对应的。
③ 坏账准备期初余额应与总账管理系统中所录入的坏账准备期初余额一致。应收款管理系统没有坏账准备期初余额自动对账功能，只能人工核对。坏账准备期初余额如果在借方，则用“-”号表示。如果坏账准备没有期初余额，则坏账准备期初余额录入“0”，否则系统将不予确认。
④ 坏账准备期初余额被确认后，只要进行了坏账准备的日常业务处理，就不允许再修改。下一年度使用本系统时，可以修改坏账提取比率等。
三、 坏账准备设置
要点提示
账期内账龄区间设置是指用户定义应收账款或收款时间间隔，作用是便于用户根据自己定义的账款时间间隔进行应收账款或收款的账龄查询和账龄分析，清楚了解一定期间内所发生的应收款、收款情况。
设置北京海源科技股份有限公司应收款管理系统的账期内账龄区间。其账期内账龄区间如表7-3所示。
四、 账期内账龄区间设置
表7-3 账期内账龄区间
资料
（1） 在应收款管理系统中，执行“设置”→“初始设置”命令，弹出“初始设置”窗口。
（2） 单击“账期内账龄区间设置”选项，并单击“增加”按钮，根据资料设置序号、起止天数、总天数，如图7-8所示。
（3） 关闭“初始设置”窗口返回。
四、 账期内账龄区间设置
图7-8 账期内账龄区间设置
操作过程解析
应收款管理系统的单据编号分为“完全手工编号”和“手工改动，重号时自动重取”两种方式。
把北京海源科技股份有限公司应收款管理系统的销售专用发票、销售普通发票均设置为完全手工编号。
五、 单据编号设置
资料
（1） 在企业应用平台中，执行“基础设置”→“单据设置”→“单据编号设置”命令，打开“单据编号设置”窗口。
（2） 执行“销售管理”→“销售专用发票”命令，打开“单据编号设置?［销售专用发票*］” 对话框，单击“修改”按钮，选中“完全手工编号”复选框，然后单击“保存”按钮，如图7-9所示。
（3） 用同样的方法修改销售普通发票的编号设置。
五、 单据编号设置
图7-9 销售专用发票编号设置
操作过程解析
在正式使用应收款管理系统之前，需要录入所有未处理完成的应收业务数据，以保证后期数据的连续性和完整性。
应收款管理系统的期初余额应与总账管理系统中对应会计科目的期初余额一致，如应收款管理系统中的应收账款余额为10万元，则总账管理系统中“应收账款”会计科目的余额也应为10万元，否则会造成应收款管理系统与总账管理系统对账错误。这种情况下，必须检查是哪一个系统的期初余额有误。
六、 录入期初余额
要点提示
录入北京海源科技股份有限公司应收款管理系统的应收账款期初余额。其应收账款期初余额如表7-4所示。
六、 录入期初余额
表7-4 应收账款期初余额
注：价税合计只取整数部分
资料
（1） 在应收款管理系统中，执行“设置”→“期初余额”命令，进入“期初余额——查询”窗口。
（2） 单击“确定”按钮，进入“期初余额明细表”窗口。
（3） 单击“增加”按钮，打开“单据类别”对话框。
（4） 选择单据名称为“销售发票”，单据类型为“销售专用发票”，方向为“正向”；然后单击“确定”按钮，进入“销售专用发票”窗口。
六、 录入期初余额
操作过程解析
（5） 单击“增加”按钮新增一张期初销售专用发票，根据资料录入第一张销售专用发票的相关信息，如图7-10所示；单击“保存”按钮，再单击“退出”按钮。
（6） 用同样的方法录入第二张、第三张销售专用发票的信息。
（7） 录入期初余额完成后，关闭“销售专用发票”窗口，返回“期初余额明细表”窗口，单击“对账”按钮，弹出“期初对账”窗口。
（8） 查看应收款管理系统与总账管理系统的期初余额是否平衡。如果不平衡，须检查是否录入有误，直至修改平衡为止。最后关闭“期初余额明细表”窗口返回。
六、 录入期初余额
图7-10 录入期初第一张销售专用发票的信息
操作过程解析
① 发票中的开票日期可以更改，但开票日期必须在应收款管理系统启用日期之前。
② 第一个会计期间已结账后，期初余额只能查询，不能修改。
六、 录入期初余额
要点提示

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