资源简介

(共16张PPT)
模块八
应付款管理系统
Contents
知识目标
能力目标
任务一 应付款管理系统认知
任务二 应付款管理系统的初始化设置
任务三 应付款管理系统的日常业务处理
任务四 应付款管理系统的期末业务处理
实训设计
掌握应付款管理系统的基本功能
掌握应付款管理系统的初始化设置
知识目标
掌握应付款管理系统日常业务处理
掌握 应付款管理系统的期末业务处理
能熟练进行应付款管理系统的初始化设置；
能根据经济业务进行应付款管理系统应付单据和付款单据的录入、审核、制单等操作；
能进行应付款管理系统核销、转账、票据管理等业务的处理；
能熟练进行应付款管理系统账簿的查询；
能熟练进行应付款管理系统月末结账与取消结账的处理。
能力目标
任务三
应付款管理系统的日常业务处理
应付款管理系统的日常业务处理主要包括发票和应付单录入、向供应商付款的处理、现金折扣的处理、单据核销处理，以及进行应付账龄分析、欠款分析等统计分析，进行资金流出预算、应付票据的管理，处理应付票据的核算与追踪等。
一、 应付单处理
当新增一笔采购业务或其他应付款业务时，就需要填制相应的应付单。如果启用了采购管理系统，则采购管理系统中填制的采购发票传递到应付款管理系统中，经过财务人员审核后即形成应付单。应付单是形成应付款的业务单据，应付单处理包括应付单录入和应付单审核。
一、 应付单处理
2016年1月2日，北京海源科技股份有限公司从上海新辉公司采购配件A材料1 000包，不含税单价为15.555 6元，增值税税率为17%。录入该应付单并审核。
（1） 在应付款管理系统中，执行“应付单据处理”→“应付单据录入”命令，打开“单据类别”对话框。
（2） 选择单据名称为“采购发票”，单据类型为“采购专用发票”，方向为“正向”；单击“确定”按钮，选择“采购专用发票”，再单击“确定”按钮，打开“采购专用发票”窗口；单击“增加”按钮，根据资料录入采购专用发票的信息，如图8-15所示。
资料
操作过程解析
一、 应付单处理
图8-15应付单录入
操作过程解析
一、 应付单处理
（3） 单击“保存”按钮进行保存，系统检查借、贷方是否平衡，平衡即保存到系统中。
（4） 单击“审核”按钮，弹出是否立即制单提示框，单击“是”按钮，直接生成转账凭证，如图8-16所示。生成的转账凭证会直接传递到总账管理系统中，之后在总账管理系统中对该张转账凭证进行审核和记账。如单击“否”按钮，则暂时不生成转账凭证，可以日后一起生成转账凭证。
（5） 单击“保存”按钮。
图8-16 应付单录入
操作过程解析
一、 应付单处理
① 已审核的单据在没有生成记账凭证前，如果要取消审核，可以在单据明细表中直接单击工具栏上的“弃审”按钮；或者双击该记录打开已审核的单据，然后单击该单据工具栏上的“弃审”按钮。
② 如果要弃审已经生成记账凭证的应付单，则应先删除相应的记账凭证后再对该应付单进行弃审操作。
③ 在录入记录的过程中，单击“增行”按钮，可在应付单表格中将上一行数据中除科目、金额外的内容复制到下一行，并可对相应记录进行修改。
要点提示
二、 付款单据处理
付款单据处理主要是指对结算单据（付款单、收款单即红色付款单）进行管理。付款单据处理分为付款单据录入和付款单据审核。其中，应付款管理系统的付款单用来记录企业所支付的款项，收款单用来记录发生采购退货时企业收到的供应商退款。
2016年1月6日，北京海源科技股份有限公司支付供应商西安新兴公司的货款，结算方式为转账支票，金额为10 000元。
资料
二、 付款单据处理
（1） 在应付款管理系统中，执行“应付单据处理”→“付款单据录入”命令，弹出“付款单”窗口；单击“增加”按钮，根据资料录入付款单的有关信息，如图8-17所示。
（2） 单击“保存”按钮。
图8-17录入付款单
操作过程解析
二、 付款单据处理
（3） 单击“审核”按钮审核该张付款单，弹出是否立即制单提示框，单击“是”按钮，生成付款凭证，生成的付款凭证如图8-18所示。
图8-18 生成的付款单付款凭证
操作过程解析
三、 票据管理
在应付款管理系统中可对银行承兑汇票和商业承兑汇票进行管理，包括记录票据的详细信息和处理情况。如果要进行票据管理，则必须将“应付票据”科目设置成为带有客户往来辅助核算的科目；如果要进行票据科目的管理，则必须将“应付票据”科目设置为应付受控科目。
（1） 应付冲应付。应付冲应付是指将应付款业务在供应商之间进行转入、转出，实现应付款业务的调整，解决应付款业务在不同供应商间入错户或合并户的问题。
（4） 红票对冲。红票对冲是指把同一供应商的红票和蓝字发票进行冲销。应付款管理系统提供系统自动冲销和手工冲销两种红票对冲处理方式。
（2） 预付冲应付。预付冲应付是指将预付供应商的款项和所欠供应商的货款进行转账核销处理。
（3） 应付冲应收。应付冲应收是指用某客户的应收账款冲抵某供应商的应付账款。应付冲应收功能可以将应收款业务在客户和供应商之间进行转账，实现应收款业务的调整，进行应付债务与应收债权的冲抵。
四、转账业务处理
转账业务分别为应付冲应付、预付冲应付、应付冲应收和红票对冲。
五、 单据查询和账表管理
应付款管理系统的单据查询和账表管理与应收款管理系统的单据查询和账表管理类似，这里不再讲解。

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