资源简介

(共27张PPT)
第六章 固定资产管理系统
固定资产管理系统概述
固定资产管理系统初始化设置
固定资产管理系统日常业务处理
固定资产管理系统期末处理
第三节 固定资产管理系统日常业务处理
固定资产管理系统的日常业务处理主要是进行固定资产的核算和管理工作。包括固定资产卡片管理、增减变动、变动单处理、折旧处理、资产评估和凭证查询等。
一、卡片管理
卡片管理是对固定资产管理系统中所有卡片进行综合管理。通过卡片管理功能可以对卡片进行修改、删除、查询及打印等操作，其基本步骤如下。
（1）选择【卡片】→【卡片管理】菜单，打开卡片管理窗口，如图所示。
（2）选中需要进行修改的卡片，然后单击【修改】、【删除】、【编辑】或【查看】按钮。
卡片管理
二、资产增减
1．资产增加
资产增加即新增加固定资产卡片。当企业以购买或其他方式增加企业资产时，需通过资产增加功能添置新的固定资产卡片，并生成相应凭证。其操作步骤如下。
（1）选择【卡片】→【资产增加】菜单，打开“资产类别参照”对话框。
（2）选择新增资产所属的固定类别，单击【确定】按钮，打开固定资产新增窗口，输入新增固定资产信息（与录入原始卡片相似）。
（3）单击【保存】按钮，打开“凭证填制”对话框。
（4）选择凭证类型，确认制单日期和附属单据数，单击【保存】按钮，生成凭证，如图所示。
新增资产凭证
2．资产减少
资产减少是指固定资产在使用过程中，由于损毁、出售和盘亏等原因而减少时进行的固定资产减少处理。资产减少需要在资产计提折旧后才能进行，否则减少资产只能通过删除卡片来完成。其操作步骤如下。
（1）选择【卡片】→【资产减少】菜单，打开“资产减少”窗口。
（2）在“卡片编号”或“资产编号”下拉列表中选择减少的资产，如图所示。
（3）单击【增加】按钮，显示减少资产的信息，选择减少方式，单击【确定】按钮，打开“凭证填制”窗口。
（4）选择凭证类别，确认制单日期等，单击【保存】按钮，生成凭证，关闭凭证窗口，系统提示“所选卡片已经减少成功！”，单击【确定】按钮。
资产减少处理
三、资产变动
固定资产变动是指对固定资产在日常使用中发生原值变动、部门转移、使用状况变动、折旧方式调整、累计折旧调整、使用年限调整、工作总量调整、净残值（率）调整和类别调整等情况时，通过变动单记录变动信息，编制原始凭证，以原值变动和部门转移操作为例。
1．原值变动
原值变动的情况有五种：根据国家规定对固定资产重新估价；增加补充设备或改良设备；将固定资产的一部分拆除；根据实际价值调整原来的暂估价值；发现原记固定资产价值有误的。固定资产在使用过程中除发生上述情况外，通常不进行变动。原值变动包括原值增加和原值减少两部分。下面以原值增加操作为例进行说明。
（1）选择【卡片】→【变动单】→【原值增加】菜单，打开“固定资产变动单”窗口。
（2）输入卡片编号，输入资产的增加金额、变动原因等信息，如图所示。
（3）单击【保存】按钮，打开“填制凭证”窗口，填制完毕，单击【保存】按钮，生成凭证。
原值增加变动
2．部门转移
资产在使用过程中，因内部调配而发生的部门变动，需通过部门转移功能进行调整，否则会影响部门的折旧计算。当月原始录入或新增的资产不允许部门变动操作，其具体操作如下。
（1）选择【卡片】→【变动单】→【部门转移】菜单，打开“固定资产变动单”窗口。
（2）输入卡片编号，变动后部门和变动原因，如图所示。
（3）单击【保存】按钮。
部门转移变动
3．使用状况调整
固定资产在使用过程中，可能会发生使用状况的变化，这种变化会影响到设备折旧的计算，因此应及时调整。
4．折旧方式调整
如果固定资产的折旧方式有变化，可通过此功能对折旧方式进行调整。一般情况下，资产的折旧方式一年之内很少变化，如果有特殊情况需要调整折旧方式，需要注意以下几点：所属类别是总提折旧的资产调整后的折旧方法不能是“不提折旧”；所属类别是总不提折旧的资产折旧方法不能调整；进行调整的折旧方法在调整当月按调整后折旧方法计提折旧。
5．使用年限调整
资产在使用过程中，其使用年限可能会由于资产的重估、大修等原因而调整。进行使用年限调整的资产在调整的当月按调整后的使用年限计提折旧。
6．变动单管理
变动单管理可以对系统制作的变动单进行综合管理，包括查询变动单和删除变动单，变动单不能修改，只有在当月可删除重做，所以在进行各项变动处理时应确认无误后在保存。
四、资产评估
随着市场经济的发展，企业在经营活动中，可能会根据国家要求或业务情况，对部分资产或全部资产进行评估和重估，而其中固定资产评估是资产评估很重要的部分。固定资产管理系统中资产评估的主要功能包括：录入评估数据、定义评估公式；录入评估结果或根据评估公式生成评估结果。
本系统资产评估功能提供可评估的资产内容包括原值、累计折旧、净值、使用年限、工作总量、净残值率，用户可根据需要进行选择，具体操作如下。
（1）选择【卡片】→【资产评估】菜单，打开“资产评估管理”窗口。
（2）单击【增进】按钮，打开“评估资产选择”对话框。
（3）选择需进行评估的项目，如图所示，单击【确定】按钮，打开“资产评估”窗口。
资产评估选择
（4）在“卡片编号”或“资产编号”下拉列表中选择要进行评估的资产，如图所示，单击【确定】按钮。
（5）在“（A）原值”和“（A）累计折旧”栏输入评估后的数据，单击【保存】按钮，系统提示“是否确认要进行资产评估？”，单击【是】按钮，系统进行评估后，打开“凭证填制”窗口。
选择进行评估的资产
（6）选择凭证类别，制单日期，输入空白科目（有辅助核算科目的需输入辅助休息），单击【保存】按钮，生成凭证，如图所示。
评估资产转账凭证
五、折旧处理
计提折旧是固定资产管理系统的主要功能之一，系统可以根据录入的数据资料，对各项资产每期计提一次折旧，自动生成折旧分配表，并制作转账凭证，将本期资产折旧费用自动登账。
1．计提折旧
（1）选择【处理】→【计提本月折旧】菜单，系统提示“计提折旧后是否查看折旧清单？”，如果需查看折旧清单，单击【是】按钮；否则单击【否】，按钮。系统提示“本操作将提本月折旧，并花费一定时间，是否要继续？”，单击【是】按钮。
（2）系统自动进行折旧处理，然后打开“折旧分配表”窗口，如图所示。
（3）单击【凭证】按钮，打开“填制凭证”窗口，选择凭证类别、时间等项目，单击【保存】按钮，生成转账凭证。
折旧分配表
2．折旧清单
折旧清单是显示所有应计提折旧的资产所计提折旧数额的列表，单期的折旧清单中列示了资产名称、计提原值、月折旧率、单位折旧、月工作量、月折旧额等信息。全年的折旧清单中同时列出了各资产在12个计提期间中月折旧额、本年累计折旧等信息。
如果要查看折旧清单，可在计提本月折旧之前选择计提折旧后查看折旧清单，在计提折旧后自动弹出折旧清单；也可选择【处理】→【折旧清单】菜单，进行查看，折旧清单如图所示。
折旧清单
3．折旧分配表
折旧分配表是编制记账凭证，把计提折旧额分配到成本和费用的依据。什么时候生成折旧分配凭证，根据初始化中选择的折旧分配汇总周期确定，例如选定的是一个月，那么在每期计提折旧后自动生成折旧分配表。折旧分配表有两种类型：部门折旧分配表和类别折旧分配表，只能选择一个制作记账凭证。选择【处理】→【折旧分配表】菜单，即可查看折旧分配表，如图所示。
折旧分配表
六、凭证处理
凭证处理主要是根据固定资产各项业务数据自动生存转账凭证，并传递到总账中去。通常发生资产增减、原值变动、累计折旧调整、资产评估和计提折旧业务时都需要编制转账凭证。
1．制作凭证
编制凭证可以通过立即制单和批量制单两种方法。如果在“选项”设置中选择了“业务发生后立即制单”，在完成每笔需制单业务的同时，系统自动调出填制凭证窗口。
如果不选择立即制单，也可以通过批量制单完成制单。批量制单功能可同时将一批需制单业务连续制作凭证，并传输到账务系统，避免了多次制单的烦琐。凡是业务发生当时没有制单的，该业务自动排列在批量制单表中，表中列示应制单而没有制单的业务发生的日期、类型、原始单据号，缺省的借贷方科目和金额、以及制单选择标志。
（1）选择【处理】→【批量制单】菜单，打开“批量制单”窗口，如图所示。
批量制单
（2）选择需要制单的业务，双击“制单”栏，显示“ ”，单击“制单设置”选项卡，如图所示。
（3）输入空缺科目，单击【制单】按钮，打开“填制凭证”窗口，填制完整凭证后，单击【保存】按钮，即完成批量制单。
制单设置
2．凭证查询
凭证制作完成，可通过凭证查询功能查询和删除，基本操作如下。
（1）选择【处理】→【凭证查询】菜单，打开“凭证查询”对话框，如图所示。
（2）选中要查看的凭证栏，单击【凭证】按钮，即显示该张凭证。
凭证查询
七、账簿查询
固定资产管理系统提供了账簿查询功能，包括账簿、查询表、统计表、折旧表和减值准备表等。
（1）选择【账表】→【我的账表】菜单，打开“报表”窗口。
（2）选择要查看的报表，单击【打开】按钮，打开“条件”对话框，如图所示。
报表查询
（3）选择查询条件，单击【确定】按钮，即显示所要查询的报表，如图所示。
显示报表
第四节 固定资产管理系统期末处理
一、对账
对账是将固定资产管理系统中记录的固定资产和累计折旧数额与总账系统中固定资产和累计折旧科目的数值进行核对，检验是否一致。对账任何时候都可以进行，系统在执行月末结账时自动进行对账，显示对账结果，基本操作如下。
（1）选择【处理】→【对账】菜单，显示“与财务对账结果”对话框，如图所示。
对账
二、结账
固定资产管理系统处理完当月的所有业务后，就可以进行月末结账，将当月数据结转至下月。月末结账后如果发现本月处理的业务需要修改，可通过“恢复月末记账前状态”进行修改，其操作如下。
（1）选择【处理】→【月末结账】菜单，打开“月末结账”对话框，如图所示。
（2）单击【开始结账】按钮，系统自动进行对账处理，显示对账结果，如所示，单击【确定】按钮，系统提示“月末结账成功完成！”，单击【确定】按钮。
月末结账
三、取消结账
恢复月末结账前状态，又称“反结账”，是系统提供的一个纠错功能。如果由于某种原因，在结账后发现结账前的操作有误，而结账后不能修改结账前的数据，可使用此功能恢复到结账前状态去修改错误，其基本操作如下。
（1）选择【处理】→【恢复月末结账前状态】菜单，系统提示“是否继续？”。
（2）单击【是】按钮，系统提示“成功恢复月末结账前状态！”单击【确定】按钮。完成取消结账。

展开更多......

收起↑