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第五章 工资管理系统
工资管理系统概述
工资管理系统初始设置
工资管理系统日常业务处理
工资管理系统期末处理
第三节 工资管理系统日常业务处理
完成初始设置后，就可以进行工资管理系统的日常业务处理。工资管理系统的日常业务处理包括工资数据管理、工资分钱清单、扣缴所得税、银行代发及工资分摊及等。
一、工资数据管理
工资数据管理主要包括录入工资数据、统计计件工资、工资变动处理和工资汇总等。
1．录入工资数据
在第一次使用工资系统时，需将所有员工的基本工资数据录入系统，具体操作如下。
（1）选择【工资类别】→【打开工作类别】菜单，选择要录入工资数据的工资类别，打开该工资类别。
（2）选择【业务处理】→【工资变动】菜单，打开“工资变动”窗口。
（3）在对应的工资项目栏输入员工的工资数据，如图所示。
录入工资数据
2．计件工资统计
如果员工的工资项目包括计件工资，则需要进行计件工资统计，具体操作如下。
（1）打开需要进行计件工资统计的工资类别，选择【业务处理】→【计件工资统计】菜单，打开“计件工资统计”窗口。
（2）在“部门”下拉列表中选择部门，选择要统计计件工资的月份，单击【增加】按钮，打开“计件工资”对话框。
（3）输入人员编码、人员姓名及日期；在“数量”一栏输入该人员的工时数量，系统自动计算计件工资，并显示在“计件工资”栏，如图所示。
录入计件工资统计数据
（4）单击【保存】按钮，系统提示“设置信息已保存成功！”，单击【确定】按钮，单击【关闭】按钮返回“计件工资统计”窗口，计件工资统计结果如图所示。
计件工资统计结果
3．工资变动处理
为了快速、准确录入或修改工资数据，系统在工资变动处理中提供了以下功能。
项目过滤器
如果要对工资项目中的一个或者几个项目进行录入或修改，可先将其过滤出来，再进行工资数据的录入或修改，具体操作如下。
（1）选择【业务处理】→【工资变动】菜单，打开“工资变动”窗口。
（2）在“过滤器”下拉列表中选择“<过率设置>”，打开“项目过率”对话框。
（3）在“工资项目”栏选择需要过滤的工资项目，单击“ ”按钮，将其选入“已选项目”栏，如图所示。
项目过滤
（4）单击【确认】按钮，返回“工资变动”窗口，此时只显示过滤设置后的工资项目，如图所示。
显示过滤后工资项目
数据筛选
为了快速准确地编辑某个人或某一部分人员的工资数据，可通过数据筛选功能把他们从人员档案中提取出来，再进行工资数据的修改，操作步骤如下。
（1）在“工资变动”窗口单击【筛选】按钮，打开“数据筛选”对话框。
（2）在此设置筛选条件，如图所示。
（3）单击【确认】按钮，即在“工资变动” 窗口显示按设置条件筛选后的人员信息。
数据筛选
替换
如果要对不同人员的同一工资项目做统一变动，可利用替换功能，对符合条件人员的工资项目数据统一进行修改，基本操作如下。
（1）在“工资变动”窗口单击【替换】按钮，打开“工资项目数据替换”对话框。
（2）在此输入工资项目和替换内容，参照输入替换条件，如图示。
（3）单击【确认】按钮，所选项目内容即被替换。
数据替换
页编辑
如果需对某一人员的工资项目内容进行录入或修改，可利用页编辑功能进行快速录入和修改，基本操作如下。
（1）在“工资变动”窗口单击【编辑】按钮，打开“工资数据录入---页编辑”对话框。
（2）在此对工资项目数据进行修改，如图所示。
（3）修改完毕，单击【保存】按钮，再单击【退出】按钮返回。
页编辑
4．计算汇总
在完成了工资数据录入、计件工资统计及工资变动处理之后，必须调用“计算”和“汇总”功能对个人工资数据进行重新计算，以保证数据的正确性和完整性，未汇总的工资数据不能进行月末处理。
在“工资变动”窗口单击【计算】和【汇总】按钮，系统即自动进行工资数据的计算与汇总。
5．工资类别汇总
工资管理系统提供按工资类别进行核算管理功能，如果设置了多类别工资核算管理，则可以按实际需要将所有工资类别的数据进行汇总。
工资类别汇总是以部门编号、人员编号、人员姓名为标准，将多个工资类别中此三项内容相同人员的工资数据汇总合计，其操作步骤如下。
（1）关闭所有打开的工资类别，选择【工资管理】→【维护】→【工资类别汇总】菜单，打开“工资类别汇总”对话框，如图所示。
（2）选择需汇总的工资类别，单击【确认】按钮，系统自动汇总所选工资类别的数据，生成“汇总工资类别”并将工资类别号定义为“998”。
（3）选择【工资类别】→【打开工资类别】菜单，打开汇总工资类别，即可进行其他相关操作，汇总工资类别管理与其他工资类别管理操作相似。
工资类别汇总
二、工资分钱清单
工资分钱清单是按单位计算的工资发放分钱票面额的清单，会计人员根据此表从银行取款并发给各部门。用户可以根据实际需要自由选择票面额，系统根据实发工资项目自动计算不同分类的各种票面额张数，具体操作如下。
（1）选择【业务处理】→【工资分钱清单】菜单，打开“工资分钱清单”窗口，同时打开“票面额设置”对话框。
（2）在“票面额设置”对话框中选择会计月份，按需要选择票面额，如图所示。
票面额设置
（3）单击【确定】按钮，返回“工资分钱清单”窗口，在此可以对“部门分钱清单”、“人员分钱清单”和“工资发放取款单”进行查看，如图所示。
工资分钱清单
三、扣缴所得税
鉴于许多企事业单位计算职工工资所得税工作量较大，工资管理系统提供了个人所得税自动计算功能，用户只需设置所得税率，系统会自动计算个人所得税，此功能既减轻了用户的工作负担，又提高了工作效率。
1．所得税率设置
（1）选择【业务处理】→【扣缴所得税】菜单，打开“所得税申报”对话框，如图所示，在此可以对所得税申报表的对应工资项目、查询范围及过滤方式等条件进行设置。
“所得税申报”窗口
（2）单击【确定】按钮，打开“所得税申报”窗口。
（3）单击【税率】按钮，打开“个人所得税申报表---税率表”对话框，如图所示。
（4）系统默认基数为1600，附加费用为3200，并提供了国家颁布的工资、薪金所得税适用的九级超额累进税率计算公式，用户可根据本单位实际需要调整费用基数、附加费用及税率。
（5）设置完成，单击【确认】按钮返回“所得税申报”窗口。
个人所得税申报表---税率表
2．所得税申报格式设置
（1）在“所得税申报”窗口单击【栏目】按钮，打开“所得税申报格式设置”对话框，如图所示。
（2）系统提供了默认的栏目，如图所示，用户可单击【增行】、【减行】、【上移】和【下移】按钮，按实际需要对所得税申报表的栏目进行调整。
所得税申报格式设置
（3）单击【确定】按钮，系统将依据设置自动计算并生成所得税申报表，如图所示。
（4）如果想快速查找某个人或某些人的申报表，可以利用“过滤”和“定位”功能进行查询，其操作与数据的过滤操作相似。
所得税申报表
四、银行代发
目前大部分单位发放工资都采用工资信用卡方式，由银行代为发放职工的工资。银行代发方式既减轻了财务部门发放工资的繁重工作，又提高了对员工个人工资的保密程度。
1．银行代发文件格式设置
银行代发文件格式设置，是依据银行的要求对提供给银行的数据所包含的项目和项目的数据类型、长度、取值范围等进行设置。
系统提供了银行模版文件格式，用户可依据实际需要对其进行修改，其具体操作如下。
（1）选择【业务处理】→【银行代发】菜单，打开“代发设置”对话框。
（2）选择“银行报盘文件”单选钮，单击【确定】按钮，打开“银行代发过滤条件”对话框，如图所示。
（3）可在此选择过滤条件，单击【是】按钮；也可不进行过滤设置，单击【否】按钮，打开“银行代发一览表”窗口。
（4）单击【格式】按钮，打开“银行文件格式设置”对话框。
“银行代发条件”对话框
（6）选择银行代发数据标志行所在位置。若选择有标志行在首行或末行输出则需设置输出内容，可利用【插入列】、【删除列】增加或删除输出内容，如图所示。
银行文件格式设置
（7）单击【确认】按钮，系统提示“确认设置的银行文件格式？”，单击【是】按钮，生成银行代发一览表，如图所示。
银行代发一览表
2．银行代发输出文件方式设置
银行代发输出设置是根据银行的要求，对提供给银行的数据文件方式进行设置，操作步骤如下。
（1）在“银行代发一览表”窗口单击【方式】按钮，打开所选银行对应的“文件方式设置”对话框，如图所示。
文件方式设置
（2）单击【常规】选项卡，依据银行规定选择存放文件类型。
（3）单击【高级】选项卡，如图所示，可对文件的格式进行修改。
（4）设置完毕，单击【确认】按钮，系统记录下生成磁盘文件的格式设置。
高级设置选项卡
3．磁盘输出
用户可按照设置好的格式和文件输出方式，将数据输出到指定的磁盘。
在“银行代发一览表”窗口单击【输出】按钮，选择输出文件的存储路径，并设定保存文件名称。
五、工资分摊
工资分摊是对当月发生的工资费用进行工资总额的计算、将工资费用按用途进行分配和各种经费的计提，并编制转账凭证，供登账处理之用。
1．工资分摊类型设置
首次使用工资分摊功能，需先对工资分摊类型进行设置，其具体操作如下。
（1）选择【业务处理】→【工资分摊】菜单，打开“工资分摊”对话框。
（2）单击【工资分摊设置】按钮，打开“分摊类型设置”对话框。
（3）单击【增加】按钮，打开“分摊计提比例设置”对话框，在此输入计提类型名称，选择分摊计提比例，如图所示。
分摊计提比例设置
（4）单击【下一步】按钮，打开“分摊构成设置”对话框，参照输入部门名称、人员类别、项目和借贷方科目，如左图所示。
（5）单击【完成】按钮，返回“分摊类型设置”对话框，如右图所示。
（6）在此可对分摊类型进行修改或删除，完成分摊类型设置，单击【返回】按钮返回“工资分摊”对话框。
分摊构成设置 分摊类型设置
2．工资分摊
（1）在“工资分摊”对话框中选择计提费用类型、参与核算部门、计提会计月份、计提分配方式及费用分摊是否明细到工资项目，如左图所示。
（2）单击【确定】按钮，打开“工资分摊明细”窗口，显示工资分摊一览表，如“应付工资一览表”，如右图所示。
（3）用户可以在“类型”下拉列表中选择分摊类型，系统按选择的分摊类型显示其他相应的分摊一览表。
工资分摊 应付工资一览表
3．制作转账凭证
（1）在“工资分摊明细”窗口中的“类型”下拉列表中选择分摊类型，单击【制单】按钮，系统自动生成所选分摊类型所对应的凭证，如图所示。
（2）选择凭证类型为转账凭证，单击【保存】按钮，凭证左上角显示“已生成”标志，凭证即已传递到总账系统。
生成转账凭证

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